我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

李偉雄

我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)由高速度逐漸轉(zhuǎn)化成高質(zhì)量，金融體制不斷優(yōu)化改革，商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)日益增長(zhǎng)。所以，完善商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制顯得尤為重要。根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前的真實(shí)情況、發(fā)展進(jìn)程、涉及業(yè)務(wù)等方面，并參考國(guó)外相關(guān)案例，對(duì)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行深入分析與優(yōu)化改革，具有重要意義。此體系包括八個(gè)組成部分，覆蓋了商業(yè)銀行大部分經(jīng)營(yíng)范圍，為實(shí)現(xiàn)高效監(jiān)控我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)并增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。

金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要意義在于，金融市場(chǎng)發(fā)展中，潛在著造成金融資產(chǎn)損失與金融體系受損的因素，需要對(duì)相關(guān)影響因素預(yù)判與掌握，對(duì)金融安全提供可行性方案與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避途徑。商業(yè)銀行是我國(guó)經(jīng)濟(jì)循環(huán)系統(tǒng)中的核心，如果遭到破壞，國(guó)民經(jīng)濟(jì)會(huì)受到嚴(yán)重打擊，事態(tài)嚴(yán)重將會(huì)導(dǎo)致社會(huì)動(dòng)蕩。所以不斷完善其指標(biāo)體系是必由之路。

一、貨幣流通指標(biāo)體系分析

貨幣流通循環(huán)過(guò)程中，往往因?yàn)橥ㄘ浥蛎?、物價(jià)上漲等諸多因素，最終導(dǎo)致貨幣價(jià)值大幅度降低。盡管商業(yè)銀行是債權(quán)人與債務(wù)人的統(tǒng)一，貨幣貶值帶來(lái)的沖擊會(huì)抵消些許，然而存貸差異明顯的銀行，貨幣貶值會(huì)使其遭到嚴(yán)重的損失。并且由于通貨膨脹的影響，銀行的資金鏈可能出現(xiàn)斷裂。所以說(shuō)貨幣風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)警體系中必須加強(qiáng)重視的部分，并不斷優(yōu)化完善其指標(biāo)體系。其中包含：①各層次貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)率，②貨幣流動(dòng)性比率，③貨幣供應(yīng)量M2與GDP的增長(zhǎng)率之比。若貨幣供應(yīng)量M2相對(duì)于GDP的比例提高，則預(yù)示了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，因?yàn)镸2過(guò)快增長(zhǎng)，其一反映了存款金額急劇增多;其二反映了銀行不良貸款現(xiàn)象加劇。此時(shí)社會(huì)信用中任意環(huán)節(jié)被影響，就會(huì)導(dǎo)致銀行喪失信譽(yù)。M2增長(zhǎng)大于貨幣需要，國(guó)民預(yù)見后會(huì)演變成資金外流、國(guó)際儲(chǔ)備降低等局面，造成對(duì)貨幣投機(jī)性的影響。

二、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系分析

資本是一切進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)體的根本，無(wú)本經(jīng)營(yíng)幾乎是不存在的。資本的多少直接影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)，銀行正是資本經(jīng)營(yíng)的代表。盡管銀行的運(yùn)營(yíng)大部分依賴負(fù)債，但獲取資金又少不了資本的保障。資本雄厚既能展示銀行的能力、堅(jiān)定民眾的信心，提高抗金融風(fēng)險(xiǎn)能力，降低商業(yè)銀行耗損。所以要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)加以控制。其中包括：①資本充足率，②核心資本充足率，③同一借款戶貸款余額比例，④最大十家客戶貸款比例。其中①與②兩項(xiàng)指標(biāo)，能夠展現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)情況，比值越大抗風(fēng)險(xiǎn)能力越高。比值越小風(fēng)險(xiǎn)越高，所以各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分重視這一比值，避免發(fā)生倒閉等不可挽回的損失，當(dāng)前規(guī)定資本與核心資本的指標(biāo)要大于8%與4%。后面兩項(xiàng)為貸款指標(biāo)，比值越大風(fēng)險(xiǎn)越大。所以在銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，要注意這四項(xiàng)指標(biāo)的比值，控制其發(fā)展，將風(fēng)險(xiǎn)降低到可控范圍內(nèi)。

三、信貸收支指標(biāo)體系分析

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，信貸收支運(yùn)作等情況直接影響經(jīng)營(yíng)成果，是起決定性效果的重要環(huán)節(jié)。如果負(fù)債大于資產(chǎn)的情況下，又缺少投資環(huán)境，資金無(wú)法短期獲得生利回報(bào)，就會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效益的降低，競(jìng)爭(zhēng)力低下;如果資產(chǎn)大于負(fù)債，此時(shí)銀行內(nèi)資金不充足，嚴(yán)重制約了提款以及短期流動(dòng)金提取。所以要對(duì)信貸收支指標(biāo)加以控制。其包含五項(xiàng)指標(biāo)：①資產(chǎn)流動(dòng)性比率，②存款余額增長(zhǎng)率，③貸款余額增長(zhǎng)率，④短期資金貸款比例，⑤中長(zhǎng)期資金貸款比例。通過(guò)上述指標(biāo)可以檢測(cè)其流動(dòng)性、負(fù)債與資產(chǎn)情況?？梢苑从吵錾虡I(yè)銀行的整體調(diào)控能力。其中第①項(xiàng)指標(biāo)，可以體現(xiàn)其流動(dòng)性的情況，既可以監(jiān)督資金流動(dòng)情況，又能考核銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。想要做好信貸收支的監(jiān)管工作，首先要做好存貸款流動(dòng)性與總量增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)工作，其次貸款結(jié)構(gòu)同步優(yōu)化調(diào)整。留心觀察居民儲(chǔ)蓄情況，如果儲(chǔ)蓄量增加則消費(fèi)受到影響，則缺少投資環(huán)境，資金積壓于銀行不能獲得生利回報(bào)，容易造成金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、國(guó)際業(yè)務(wù)指標(biāo)體系分析

1994年外匯管理體制逐漸改變 ，我國(guó)的國(guó)際業(yè)務(wù)與時(shí)俱進(jìn)，開拓出大量的外匯業(yè)務(wù)，大大提高了核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)國(guó)際業(yè)務(wù)又存在較大風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是國(guó)家宏觀調(diào)控方面或者經(jīng)管人員決策方面，任何一處出現(xiàn)紕漏都會(huì)對(duì)銀行造成重大影響。所以要對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)指標(biāo)加以控制，其中包括：①經(jīng)常項(xiàng)目逆差占GDP比重，②短期外債占外債余額之比，③負(fù)債率，④償債率，⑤最后清償率，⑥外匯余額存貸比例，⑦外匯短期及中長(zhǎng)期資金貸款比例，⑧外匯借入資金比例，⑨外匯借出資金比例，⑩外匯不良貸款比例。通過(guò)①-⑤項(xiàng)指標(biāo)可以看出國(guó)際業(yè)務(wù)的金融環(huán)境，⑥-⑩項(xiàng)體現(xiàn)出國(guó)際業(yè)務(wù)情況，以此為依據(jù)即可做好監(jiān)測(cè)工作。第①指標(biāo)體現(xiàn)了國(guó)際收支情況，如果①指標(biāo)經(jīng)常屬于逆差狀態(tài)，且占GDP比重較大，可以證明此國(guó)出口業(yè)務(wù)不佳，進(jìn)口業(yè)務(wù)過(guò)剩，國(guó)內(nèi)資金不充裕，對(duì)國(guó)外資本過(guò)度依賴，容易導(dǎo)致貨幣危機(jī)。第②指標(biāo)體現(xiàn)外債結(jié)構(gòu)，可由此判斷國(guó)家資本流入結(jié)構(gòu)正確與否。數(shù)值越大償還壓力越大。如果外匯儲(chǔ)備不充裕，容易導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)。⑥-⑩項(xiàng)是要加強(qiáng)監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，外匯余額存貸比例是銀行外匯資金運(yùn)用占其外匯資金來(lái)源的比重，它與外匯短期及中長(zhǎng)期資金貸款比例同時(shí)體現(xiàn)出商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)中外匯資金的流動(dòng)性。⑥的比重上升，⑦的比重降低，體現(xiàn)出外匯流動(dòng)性大。因?yàn)閲?guó)際形勢(shì)等客觀因素導(dǎo)致貸款者經(jīng)營(yíng)不善，未能按期還款，導(dǎo)致了外匯風(fēng)險(xiǎn)，其根本原因是不良貸款。所以，在運(yùn)行國(guó)際貸款業(yè)務(wù)時(shí)須全面考慮，謹(jǐn)慎核對(duì)貸款人員綜合條件，將風(fēng)險(xiǎn)降低在可控范圍內(nèi)。

五、利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系分析

利率風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)槔首兓蜚y行及其他金融機(jī)構(gòu)的協(xié)定利率跟不上市場(chǎng)利率變化，致使資產(chǎn)收益與價(jià)值相對(duì)于負(fù)債成本與價(jià)值發(fā)生不等量變化而造成商業(yè)銀行損失收入或資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。需要加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的重視程度，因?yàn)槔曙L(fēng)險(xiǎn)不但會(huì)造成經(jīng)濟(jì)損失，更會(huì)對(duì)收支凈差額造成影響。首先利率的調(diào)整，會(huì)造成銀行買進(jìn)賣出過(guò)程中經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)重?fù)p失，其次商業(yè)銀行持有的浮動(dòng)利率負(fù)債或資產(chǎn)超過(guò)其浮動(dòng)利率資產(chǎn) 或負(fù)債，利率的調(diào)整會(huì)降低其凈利潤(rùn)。所以要對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)加以控制：①實(shí)際利率，②利率風(fēng)險(xiǎn)率。實(shí)際利率不僅影響著企業(yè)與個(gè)人對(duì)于消費(fèi)投資的決定，更是關(guān)系到資金的供求、物價(jià)升降、消費(fèi)分配乃至國(guó)際流動(dòng)性的重要因素。所以可以通過(guò)利率的監(jiān)測(cè)，判斷出債權(quán)人需經(jīng)受的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)率體現(xiàn)的是商業(yè)銀行在市場(chǎng)利率變化時(shí)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，它是利率敏感性 資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債之比。如果比率為1的情況下，證明此時(shí)利率與收益無(wú)關(guān)，如果比率大于1的情況下，證明銀行利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債。所以銀行要加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的控制，使其盡可能降低接近于1。CA3E1CE6-D75E-4DDF-BAF2-9A2417BDDD0D

六、債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系分析

我國(guó)證券市場(chǎng)不斷優(yōu)化改革，債券慢慢發(fā)展為籌資手段與投資工具，與其他的金融產(chǎn)品相同，債券同樣存在一定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，債券市場(chǎng)的變化難以控制，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不可控，所以我國(guó)債券市場(chǎng)仍然需要加強(qiáng)深化改革。與此同時(shí)，證券市場(chǎng)的價(jià)格浮動(dòng)與企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)緊密相連，證券的持有者會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展作出預(yù)判，如果預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好則證券價(jià)格看漲，如果預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)不佳則證券價(jià)格看跌。所以可以根據(jù)證券價(jià)格的變化，判斷出企業(yè)發(fā)展情況。債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由多種因素構(gòu)成，主要包括：債券價(jià)格、購(gòu)買實(shí)力、再投資收益率等，這些因素發(fā)生變化導(dǎo)致銀行資產(chǎn)或收益下降。債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)根據(jù)債務(wù)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)等去判斷。

七、流行性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系分析

商業(yè)銀行流動(dòng)性不充裕，不足以應(yīng)對(duì)各種需求，就容易導(dǎo)致銀行信譽(yù)受損。如果現(xiàn)實(shí)中發(fā)生這一問(wèn)題，對(duì)銀行信譽(yù)的影響極為嚴(yán)重，甚至出現(xiàn)不可逆轉(zhuǎn)的局面。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩個(gè)方面，資產(chǎn)流動(dòng)性與負(fù)債流動(dòng)性。其中大部分壓力來(lái)源自活期或短期負(fù)債。另外，商業(yè)銀行的制度不夠完善、操作不規(guī)范等造成的資產(chǎn)損失無(wú)法挽回，導(dǎo)致最終喪失償還能力，同為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素之一?？刂屏鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括：①流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率，②余額存貸比例，③庫(kù)存現(xiàn)金比例，④拆入資金比例，⑤拆出資金比例，⑥借入資金比例，⑦備付金比率，⑧總償付能力。第①項(xiàng)，可以全面展示商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的指標(biāo)，比率大，則抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。剩下的②-⑧項(xiàng)指標(biāo)，都是以不同角度，體現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行可以從資產(chǎn)與負(fù)債兩個(gè)方面著手，不斷加強(qiáng)存款的穩(wěn)定性，降低流動(dòng)性需求，適當(dāng)對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)作出調(diào)整用于保障流動(dòng)性需求。同時(shí)拓寬融資渠道，盡最大能力保障流動(dòng)性資產(chǎn)的充裕。

八、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系分析

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)還存在于經(jīng)營(yíng)之中，例如管理制度存在漏洞、管理人員操作不當(dāng)甚至是發(fā)生犯罪行為等，都會(huì)為商業(yè)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)?？紤]到銀行的經(jīng)營(yíng)成本、收益及損失等，需要加強(qiáng)控制的指標(biāo)包括：①存款年平均成本率，②負(fù)債成本率，③應(yīng)收利息率，④貸款收息率，⑤資產(chǎn)利潤(rùn)率，⑥損益指標(biāo)完成率。其中①②指標(biāo)展示出經(jīng)營(yíng)成本，③④⑤展示出收益損失情況，⑥指標(biāo)則展示了損益指標(biāo)的完成度，各項(xiàng)指標(biāo)互相影響，可監(jiān)測(cè)銀行的運(yùn)營(yíng)過(guò)程與成果。

九、宏觀經(jīng)濟(jì)層面風(fēng)險(xiǎn)分析

銀行產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)往往在一定程度上也會(huì)來(lái)自于宏觀經(jīng)濟(jì)層面。一旦國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)層面的調(diào)控沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行干預(yù)，市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)了一定問(wèn)題，例如：通貨膨脹或者是結(jié)構(gòu)性失衡等不同情況，那么市面上流通的現(xiàn)金流以及貨幣的形式就會(huì)發(fā)生巨大的改變，由于老百姓手中的存款以及銀行的儲(chǔ)備資金都受到了不同程度的影響，因此，宏觀經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的波動(dòng)往往會(huì)對(duì)銀行的運(yùn)行帶來(lái)一些風(fēng)險(xiǎn)。作為資金以及貨幣的回籠、投放機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行扮演了極其重要的角色，而大規(guī)模的宏觀市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的催化劑，一旦全方位崩塌，那么勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。因此，銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的搭建十分重要，為促進(jìn)該系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)起到良好的預(yù)警作用，想要全面構(gòu)建行之有效的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，一定要建立在充分了解相關(guān)數(shù)據(jù)以及指標(biāo)的前提之下進(jìn)行構(gòu)建，與此同時(shí)，還要選用預(yù)警指標(biāo)操作性更好的作為構(gòu)建依據(jù)。由于銀行風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的不同，往往會(huì)導(dǎo)致預(yù)警系統(tǒng)中的構(gòu)建指標(biāo)也有所不同，針對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性來(lái)講，想要擊破其隱蔽性，一定要在精細(xì)指標(biāo)這一方面多下功夫。

十、金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法

考慮到多種評(píng)價(jià)方式的具體可行性，筆者通過(guò)按照當(dāng)前國(guó)內(nèi)外學(xué)者過(guò)往研究的基礎(chǔ)方式來(lái)對(duì)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，其中的一個(gè)辦法就是功效系數(shù)法。在使用這一方式對(duì)銀行的綜合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)語(yǔ)和預(yù)警時(shí)，往往會(huì)涉及到不同的評(píng)價(jià)指標(biāo)，其中不僅會(huì)出現(xiàn)正向指標(biāo)，同時(shí)也有可能存在逆向指標(biāo)，不管應(yīng)用到哪種評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，一旦得出的評(píng)分?jǐn)?shù)值較高，就代表了銀行風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的增大，同時(shí)也證明了這一風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的應(yīng)用程度較好。通過(guò)對(duì)于功效系數(shù)法的應(yīng)用，不僅能夠充分利用指標(biāo)來(lái)進(jìn)行銀行金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，而且還能有效避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在系統(tǒng)預(yù)警中發(fā)揮重要作用。在這一過(guò)程中值得注意的是，要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警權(quán)重進(jìn)行確定，只有在知曉每個(gè)指標(biāo)權(quán)重的情況下才能進(jìn)行功效系數(shù)評(píng)價(jià)法的具體應(yīng)用，之后再通過(guò)賦權(quán)法來(lái)獲取各項(xiàng)指標(biāo)的預(yù)警權(quán)重。在實(shí)際操作當(dāng)中運(yùn)用到的類型主要有主觀類賦權(quán)法以及客觀類賦權(quán)法，這兩種辦法在積累原始數(shù)據(jù)時(shí)，不僅要采用實(shí)際的、沒(méi)有被干擾有效數(shù)據(jù)，而且要做到減少個(gè)人主觀意志的介入，盡量得到客觀數(shù)據(jù)測(cè)算的精準(zhǔn)數(shù)值，因此，此類辦法通常具有較強(qiáng)的客觀性。

結(jié) 語(yǔ)

綜上所述，是對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系作出的深入分析。我國(guó)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)的監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整發(fā)展方向，最大程度地避免金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大，截至現(xiàn)在，仍然缺乏成熟的預(yù)警指標(biāo)體系，希望通過(guò)上述的深入分析，為我國(guó)預(yù)判金融風(fēng)險(xiǎn)提供參考建議，從而增強(qiáng)商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促使我國(guó)金融體制日臻完善。

（作者單位：云南嵩明農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）CA3E1CE6-D75E-4DDF-BAF2-9A2417BDDD0D