從股權(quán)配置看集體經(jīng)濟(jì)組織的封閉性與開放性

唐麗霞 張一珂

摘 要：農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革中股權(quán)配置的目標(biāo)是突破集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)流動(dòng)的封閉性，為后續(xù)股權(quán)流動(dòng)創(chuàng)造條件?；诶ッ魇?7個(gè)村莊的實(shí)地調(diào)研，重點(diǎn)關(guān)注股權(quán)設(shè)置、股權(quán)管理模式、成員增減后的股權(quán)管理模式以及股權(quán)流轉(zhuǎn)等方面的實(shí)踐對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性與開放性的影響。實(shí)踐證明，集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度是影響股權(quán)量化和分配具體方式選擇的重要因素，而這也直接會(huì)對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性形成產(chǎn)生影響?，F(xiàn)階段，股權(quán)還是作為身份權(quán)利呈現(xiàn)，但未來將逐漸發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)權(quán)利的功能。因此，以注重經(jīng)濟(jì)屬性為基礎(chǔ)的開放性的集體經(jīng)濟(jì)組織將會(huì)成為未來發(fā)展的方向。

關(guān)鍵詞：股權(quán)配置;農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織;產(chǎn)權(quán)制度改革;股權(quán)流動(dòng)

中圖分類號(hào)：F321.32? ???????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-9107（2022）03-0098-07

收稿日期：2021-09-11? DOI：10.13968/j.cnki.1009-9107.2022.03.12

基金項(xiàng)目：云南省省院省校教育合作項(xiàng)目（SYSX202014）;云南省組織部和云南省人力資源和社會(huì)保障廳的基層科研工作站項(xiàng)目（201904）

作者簡(jiǎn)介：唐麗霞，女，中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)人文與發(fā)展學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，主要研究方向?yàn)樨毨c農(nóng)村發(fā)展、國(guó)際發(fā)展援助。

在農(nóng)村城鎮(zhèn)化和工業(yè)化發(fā)展新形勢(shì)下，生產(chǎn)力發(fā)展對(duì)生產(chǎn)關(guān)系調(diào)整提出新要求，而社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善也對(duì)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度安排提出了新標(biāo)準(zhǔn)。如今，在脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接的背景下，農(nóng)村集體制度產(chǎn)權(quán)改革工作的順利開展和穩(wěn)步推進(jìn)在組織振興和產(chǎn)業(yè)振興方面將發(fā)揮著重要的作用。從2013年中央一號(hào)文件提出推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)股份合作制改革，到2016年新時(shí)期農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的綱領(lǐng)性文件《關(guān)于穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的意見》的出臺(tái)，再到2020年中央一號(hào)文件要求全面推動(dòng)開展農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)，并在“十四五”時(shí)期將產(chǎn)權(quán)制度改革和要素市場(chǎng)化配置改革取得重大進(jìn)展作為目標(biāo)之一，國(guó)家每年都在逐步推進(jìn)相關(guān)工作。從探索集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格辦法到明確農(nóng)民六項(xiàng)基本權(quán)能，從規(guī)定開展工作范圍到明確產(chǎn)權(quán)制度改革工作節(jié)點(diǎn)，按照規(guī)劃2021年底要基本完成全國(guó)農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)股份合作制改革，現(xiàn)階段正處于農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革攻堅(jiān)時(shí)期。

在農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革過程中，股權(quán)配置環(huán)節(jié)既承接身份認(rèn)定又為后續(xù)確權(quán)和分紅提供基礎(chǔ)。股權(quán)配置的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動(dòng)，激活農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力，為農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)增值提供發(fā)展空間，最終達(dá)到村集體和農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)權(quán)益有效實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)共同富裕。如今大多數(shù)農(nóng)村股份合作經(jīng)濟(jì)組織的產(chǎn)權(quán)是以村域?yàn)檫吔鐒澏ǖ模蓹?quán)配置范圍局限于村域內(nèi)部，具有顯著的封閉性[1]，加之現(xiàn)階段相應(yīng)體系建設(shè)和市場(chǎng)環(huán)境并未給農(nóng)村集體資產(chǎn)股份流動(dòng)創(chuàng)造條件，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動(dòng)是十分困難的。因此，只有在股權(quán)配置階段創(chuàng)新股權(quán)管理模式，才能突破集體經(jīng)濟(jì)組織的股權(quán)流動(dòng)封閉性，為后續(xù)股權(quán)流動(dòng)創(chuàng)造條件，為未來實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動(dòng)的目標(biāo)打下制度基礎(chǔ)。為實(shí)現(xiàn)未來股權(quán)流動(dòng)的目標(biāo)應(yīng)該先關(guān)注股權(quán)配置對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性與開放性的影響，是否可以通過創(chuàng)新管理方式達(dá)到促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)組織開放性的目標(biāo)。股權(quán)配置的工作如何進(jìn)行，在實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動(dòng)方面的是否已經(jīng)有了實(shí)質(zhì)性推進(jìn)，是否已經(jīng)在促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)組織開放性上做出努力，值得進(jìn)一步關(guān)注。

一、文獻(xiàn)回顧

目前，學(xué)界對(duì)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的關(guān)注比較多，大多從公共管理和法律規(guī)制等領(lǐng)域入手。從公共管理視角出發(fā)關(guān)注相關(guān)政策設(shè)計(jì)制定和實(shí)施情況。在確權(quán)賦能領(lǐng)域關(guān)注農(nóng)戶如何能夠公平享受對(duì)集體資產(chǎn)股份占有、收益、有償退出及抵押、擔(dān)保和繼承權(quán)，這些研究對(duì)現(xiàn)階段推進(jìn)權(quán)能改革持慎重穩(wěn)妥態(tài)度[2];在村社組織建設(shè)方面，關(guān)注國(guó)家、集體和個(gè)人在制度改革方面的作用機(jī)制，以及政經(jīng)分離對(duì)改革的作用[3]。

中國(guó)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革實(shí)踐工作主要由清產(chǎn)核資、成員界定、資產(chǎn)量化、股權(quán)配置與管理、成立集體經(jīng)濟(jì)組織等核心環(huán)節(jié)構(gòu)成。農(nóng)村集體資產(chǎn)股份量化到人、明晰產(chǎn)權(quán)是中國(guó)推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革三大核心內(nèi)容之一[4]。因此，股權(quán)設(shè)置在整個(gè)改革過程中居于重要地位，直接決定著集體經(jīng)濟(jì)組織成員的集體收益分配權(quán)的享有和行使。由于在實(shí)踐中股權(quán)量化操作性較強(qiáng)，采取的具體工作方式也有不同，因此在關(guān)鍵問題上呈現(xiàn)不同路徑選擇，主要差異集中在集體股設(shè)置和股權(quán)交易范圍界定兩個(gè)問題上。集體股的作用主要是為集體公共支出提供資金儲(chǔ)備，發(fā)揮集體在公共事務(wù)上的功能和作用。但是隨著改革持續(xù)推進(jìn)，集體股的設(shè)置實(shí)際上被認(rèn)為增加了產(chǎn)權(quán)的模糊度，為后期二次分配留下隱患[5]。尤其是在農(nóng)業(yè)人口轉(zhuǎn)移和鄉(xiāng)村振興人才吸引兩方面作用下，集體經(jīng)濟(jì)組織成員邊界勢(shì)必會(huì)被打破，集體股份價(jià)值如何評(píng)估需要進(jìn)一步探討[6]。由于中國(guó)農(nóng)村發(fā)展的特殊背景，具有為成員提供公共服務(wù)的集體股權(quán)在改革初期和集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件不成熟時(shí)有設(shè)置的必要性[7]。針對(duì)股權(quán)交易范圍，2016年國(guó)家明確指出有償退出不能突破本集體經(jīng)濟(jì)組織范圍，一切合作制改革都只能在農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)內(nèi)部進(jìn)行。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織不僅承擔(dān)著農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)管理職能，還承擔(dān)著提供公共產(chǎn)品供給的職能，完全開放在目前階段條件還不具備，但隨著人口和資本流動(dòng)性的增大，其與農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)封閉性的矛盾也將越來越突出[8]。有學(xué)者從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)指出在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，只有股權(quán)自由流轉(zhuǎn)才能實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，未來股權(quán)流動(dòng)將有條件地突破集體經(jīng)濟(jì)組織邊界，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的逐步開放[9]。

現(xiàn)有研究對(duì)集體產(chǎn)權(quán)制度改革關(guān)注呈現(xiàn)多樣化，就產(chǎn)權(quán)改革三大核心內(nèi)容之一的股權(quán)配置，學(xué)者們有不同的見解，包括是否設(shè)置集體股，股權(quán)交易范圍是否限制在集體內(nèi)部等。但是在股權(quán)配置與股權(quán)流動(dòng)領(lǐng)域關(guān)注較少，對(duì)未來是否放開股權(quán)流動(dòng)也存在相反的觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，由于集體經(jīng)濟(jì)組織本身承擔(dān)的社會(huì)服務(wù)職能過多，不能讓股權(quán)交易范圍突破集體經(jīng)濟(jì)組織自身范圍;然而相反的觀點(diǎn)認(rèn)為，只有實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動(dòng)打破界限才能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革的真正目的?？梢钥闯銎錉?zhēng)論的焦點(diǎn)在集體經(jīng)濟(jì)組織對(duì)股權(quán)流動(dòng)的封閉性和開放性程度。而如今農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革已經(jīng)在全國(guó)實(shí)行，對(duì)關(guān)鍵問題的理解需要從基層實(shí)際出發(fā)，聚焦集體經(jīng)濟(jì)組織在股權(quán)配置環(huán)節(jié)的工作方式和內(nèi)容，從實(shí)踐中了解不同方式的選擇依據(jù)和對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性與開放性傾向的深層邏輯，為未來更廣泛的產(chǎn)權(quán)改革實(shí)踐提供方向。我國(guó)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革先后推出了五批試點(diǎn)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)文章都是將重點(diǎn)放在對(duì)先行試點(diǎn)的模式分析、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和實(shí)踐推廣;而先行試點(diǎn)地區(qū)大多集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度高，與后試點(diǎn)地區(qū)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度一般的現(xiàn)狀有一定的差距，因此某些經(jīng)驗(yàn)或者方法的適用性和應(yīng)用性不強(qiáng)。而作為第五批整省區(qū)試點(diǎn)之一的云南省，主要工作重點(diǎn)就包括完善農(nóng)民集體資產(chǎn)股份權(quán)能。因此，昆明市農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革可以對(duì)經(jīng)濟(jì)狀況相似的西南地區(qū)產(chǎn)改工作提供借鑒。

二、村集體經(jīng)濟(jì)組織在股權(quán)配置環(huán)節(jié)的不同行為選擇

2018年12月29日昆明市制定出臺(tái)《關(guān)于穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的實(shí)施意見》，在全市展開農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革。而事實(shí)上昆明市宜良縣和富民縣就分別在2017年和2018年被選為全國(guó)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革第二批和第三批試點(diǎn)單位，且宜良縣在2019年被農(nóng)業(yè)農(nóng)村部選定為第一批全國(guó)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革經(jīng)驗(yàn)交流20個(gè)典型單位之一。昆明市縣區(qū)在農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)程中呈現(xiàn)三個(gè)階段，即改革起步階段、改革推進(jìn)階段、改革成熟階段。筆者走訪了5個(gè)縣區(qū)中的21個(gè)街道的27個(gè)村莊，覆蓋農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革三個(gè)階段。在股權(quán)管理模式、股權(quán)設(shè)置、成員去世后的管理模式以及流轉(zhuǎn)等方面，各集體經(jīng)濟(jì)組織實(shí)踐內(nèi)容各不相同，而這反映了各集體經(jīng)濟(jì)組織在價(jià)值取向和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的差異。

（一）股權(quán)設(shè)置：集體股、成員股及特殊類型成員股

目前，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織都遵循“一人一股”的原則設(shè)置了成員股，而在集體股或成員股中設(shè)置特殊類型股份的并不多。集體股是集體經(jīng)濟(jì)組織的全體成員作為股東共同行使對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)量化份額的所有權(quán)，體現(xiàn)了社會(huì)主義公有制的核心要義。集體股的設(shè)置可以為日后集體公共開支提供資金支撐，緩解集體組織社會(huì)性支出和提供公共產(chǎn)品的資金壓力。在成員股下，很多集體經(jīng)濟(jì)組織又會(huì)選擇設(shè)置特殊類型成員股，該類型股份在政策指導(dǎo)中已經(jīng)明確并對(duì)其中幾個(gè)類型的含義和使用范圍已有說明，包括勞齡股、土地資源股、敬老股、獎(jiǎng)勵(lì)股、機(jī)動(dòng)股、扶貧股等。實(shí)踐中各農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的選擇有所不同。因此，在實(shí)踐中存在四種類型股權(quán)設(shè)置模式，即“集體股+成員股”“集體股+成員股（含特殊類型成員股）”“成員股”和“成員股（含特殊類型成員股）”。

調(diào)研中發(fā)現(xiàn)是否設(shè)置集體股與農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)是否發(fā)達(dá)沒有直接關(guān)系。一些集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的集體組織自身就擁有一定資產(chǎn)收益，不需要在股權(quán)設(shè)置中再設(shè)置特殊股份用于收益分紅;而一些集體經(jīng)濟(jì)較弱的集體組織，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不牢固，也不會(huì)過多考慮集體的收支情況，更傾向于全部設(shè)為成員股的模式。由于目前農(nóng)村集體制度產(chǎn)權(quán)改革還處于探索階段，存在因集體股配置不完善導(dǎo)致的產(chǎn)權(quán)歸屬不清、再分配隱患等風(fēng)險(xiǎn)，因此大多數(shù)村莊還是傾向于只設(shè)置成員股。為避免出現(xiàn)集體組織無資金可用的情況，未設(shè)置集體股的經(jīng)濟(jì)組織都會(huì)在成員分配收益前進(jìn)行公積金等項(xiàng)目的計(jì)提。

成員股中特殊股份的設(shè)置情況并不是很普遍，只有部分集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的集體組織會(huì)設(shè)置特殊股份。宜良縣J街道b社區(qū)某小組設(shè)置敬老股，股份份額為25%，由本村小組年齡達(dá) 60歲以上村民享受，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，年底進(jìn)行增減。宜良縣J街道k社區(qū)在成員股中設(shè)置村齡股和土地股，這種特殊股份中村齡股占60%，從1984年1月1日至2018年6月30日止所有在冊(cè)人口享受（注：五類人員、農(nóng)轉(zhuǎn)非人員、戶口遷出或正式領(lǐng)取財(cái)政工資之日起村齡股止）;土地股占40%，必須是持有土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證的人員才能享受。設(shè)置特殊成員股可以體現(xiàn)敬老愛老的傳統(tǒng)，也可以通過其他條件標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置以調(diào)動(dòng)成員的勞動(dòng)積極性。沒有設(shè)置特殊成員股的集體經(jīng)濟(jì)組織大多經(jīng)濟(jì)實(shí)力一般，更傾向于先實(shí)現(xiàn)一人一股的收益分紅。

除了特殊股份外，在實(shí)踐中出現(xiàn)“按百分比持股”的情況。在一些集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的村莊，在身份認(rèn)定環(huán)節(jié)要求嚴(yán)格，多采用靜態(tài)管理模式。因此，一些婚遷人口和新生人口由于沒有獲得集體經(jīng)濟(jì)組織認(rèn)定身份，無法獲得集體經(jīng)濟(jì)組織股份。為了維護(hù)該類群體的利益，集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)“按百分比持股”。給予非本集體經(jīng)濟(jì)組織成員股份分紅，可以理解為福利或者補(bǔ)貼。如五華區(qū)A街道d社區(qū)部分小組將成員認(rèn)定名冊(cè)上的成員認(rèn)定為滿股，婚遷和新生成員享受50%股權(quán)，5年后轉(zhuǎn)為滿股;而h社區(qū)針對(duì)基準(zhǔn)日之后戶口遷入本居民小組的未享受股份人員，不配置股份及股權(quán)，享有年終分配滿股40 %的待遇，過節(jié)慰問品同等享受。這種方式可以在一定程度上保障集體經(jīng)濟(jì)組織成員的合法權(quán)益，也可以減少由于硬性規(guī)定導(dǎo)致的某些群體在特定時(shí)期無法享受福利的情況，減少社會(huì)矛盾的出現(xiàn)。

（二）股權(quán)管理模式：靜態(tài)管理、動(dòng)態(tài)管理和動(dòng)靜結(jié)合

股權(quán)管理模式主要分為三種類型：靜態(tài)管理、動(dòng)態(tài)管理和動(dòng)靜結(jié)合管理。在昆明市各農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)量化中，三種形式的管理周期分別為30年、5年和1年，使用范圍最廣的為靜態(tài)管理，其次是動(dòng)靜結(jié)合和動(dòng)態(tài)管理。靜態(tài)模式既保障了集體成員的權(quán)益，節(jié)約了管理成本，也有利于維持村集體股權(quán)的穩(wěn)定，減少股權(quán)糾紛，為股權(quán)流轉(zhuǎn)創(chuàng)造條件。動(dòng)態(tài)管理模式能夠在一定時(shí)期內(nèi)隨著人口增減而相應(yīng)調(diào)整股權(quán)配數(shù)，充分調(diào)動(dòng)新增人員為本集體經(jīng)濟(jì)作貢獻(xiàn)的積極性。動(dòng)靜結(jié)合有效地吸收了兩種方式的優(yōu)點(diǎn)，在保證股權(quán)穩(wěn)定的同時(shí)也保留了靈活性。

在村集體經(jīng)濟(jì)組織層面，影響其選擇股權(quán)管理方式的決定性因素是村集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)程度（見表1）。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，集體經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的集體組織有足夠的資金進(jìn)行分配，集體經(jīng)濟(jì)組織成員也十分關(guān)心和關(guān)注自身的分紅收益情況，因此穩(wěn)定性對(duì)于該集體經(jīng)濟(jì)組織來說是最重要的。很多早期發(fā)展起來的集體經(jīng)濟(jì)組織，原有股權(quán)量化分配機(jī)制逐漸運(yùn)行平穩(wěn)，集體組織內(nèi)部成員對(duì)已有機(jī)制認(rèn)可度和接受度高，認(rèn)為沒有改動(dòng)的必要性;加之，集體經(jīng)濟(jì)組織成員數(shù)量變化和內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜，改革面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此該類型集體經(jīng)濟(jì)組織傾向于選擇穩(wěn)定性較高的靜態(tài)管理模式。對(duì)于集體經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的集體組織，本次清產(chǎn)核資和股權(quán)量化后，集體經(jīng)濟(jì)可供收益分配的資金極少甚至沒有，分紅對(duì)組織成員來說沒有意義，且在此輪農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革后集體組織會(huì)進(jìn)一步加快集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐，需要更加靈活的股權(quán)管理方式與之適應(yīng)，因此該類型集體經(jīng)濟(jì)組織更傾向于選擇靈活性更強(qiáng)的動(dòng)態(tài)管理模式。而對(duì)于大多數(shù)有部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的集體經(jīng)濟(jì)組織，需要穩(wěn)定的分紅收益運(yùn)行制度，也需要為未來集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)留空間，會(huì)選擇動(dòng)靜結(jié)合的股權(quán)設(shè)置方式。

（三）增減成員股權(quán)管理模式：戶內(nèi)繼承、重新劃分股份

由于股權(quán)管理模式調(diào)整周期的存在，會(huì)出現(xiàn)在非調(diào)整期當(dāng)年的人口變動(dòng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算股權(quán)的問題。實(shí)踐中，除動(dòng)態(tài)管理一年一調(diào)整外，動(dòng)靜結(jié)合和靜態(tài)管理都會(huì)面臨這一情況。面對(duì)非調(diào)整期當(dāng)年出現(xiàn)的人數(shù)變動(dòng)，集體經(jīng)濟(jì)組織主要采用戶內(nèi)繼承和重新劃分股份的形式進(jìn)行調(diào)整。

第一種，戶內(nèi)繼承。當(dāng)該集體經(jīng)濟(jì)組織成員去世后，直系家屬擁有其股份的繼承權(quán)，集體并不會(huì)收回;若該成員無繼承人，股份收歸集體所有。尋甸縣q村w小組采用靜態(tài)管理模式，新增人口通過分享家庭內(nèi)擁有的集體資產(chǎn)權(quán)益，按章程獲得集體資產(chǎn)份額。五華區(qū)J街道k社區(qū)規(guī)定股份量化到個(gè)人，個(gè)人可以享有繼承權(quán)，但只能是集體經(jīng)濟(jì)組織成員直系親屬，該股份可以在本村內(nèi)轉(zhuǎn)讓，但個(gè)人持股不能超過總股數(shù)的5%。聯(lián)合社成員戶整戶滅失時(shí)，啟用股份繼承程序，股份繼承根據(jù)《繼承法》有關(guān)規(guī)定辦理。繼承人為2人以上（含2人）時(shí)，應(yīng)當(dāng)共同協(xié)商確定后委托其中1人行使股權(quán)。五華區(qū)A街道d社區(qū)某小組則對(duì)直系親屬認(rèn)領(lǐng)股權(quán)時(shí)間進(jìn)行了規(guī)定，按火化證的日期5年內(nèi)直系親屬可以繼承，超過時(shí)限則不能認(rèn)領(lǐng)。尋甸縣R鎮(zhèn)q村村委會(huì)則對(duì)股份繼承原則進(jìn)行了明確說明，集體經(jīng)濟(jì)組織依據(jù)法律法規(guī)制定本集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)繼承辦法。原則上繼承人憑股權(quán)繼承法律文書或集體經(jīng)濟(jì)組織出具的股權(quán)繼承證明材料，集體經(jīng)濟(jì)組織方可辦理股權(quán)繼承手續(xù)，進(jìn)行股權(quán)變更登記。

第二種，重新劃分股份。在調(diào)整期當(dāng)年收回去世或遷移人員的股份，由村集體重新劃分。該種方式應(yīng)用范圍較為普遍，不涉及繼承環(huán)節(jié)，因此在流程規(guī)范上比較簡(jiǎn)潔，只需要統(tǒng)計(jì)一個(gè)調(diào)整周期內(nèi)人口變動(dòng)情況，凡離世或外遷人口股份一律收回集體。但是該種方式會(huì)伴隨人口數(shù)量的變動(dòng)對(duì)股份數(shù)量產(chǎn)生影響，出現(xiàn)稀釋或者增加每股金額的情況。

（四）股權(quán)流轉(zhuǎn)：不進(jìn)行流轉(zhuǎn)、村集體內(nèi)部流轉(zhuǎn)、村集體外流轉(zhuǎn)

相關(guān)政策規(guī)定現(xiàn)階段農(nóng)民持有的集體資產(chǎn)股份有償退出不得突破本集體經(jīng)濟(jì)組織的范圍，可以在本集體內(nèi)部轉(zhuǎn)讓或者由本集體贖回。實(shí)踐中，絕大多數(shù)集體經(jīng)濟(jì)組織并未在其集體資產(chǎn)折股量化、股權(quán)設(shè)置與管理方案中對(duì)股權(quán)流轉(zhuǎn)進(jìn)行說明。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，沒有對(duì)股權(quán)流轉(zhuǎn)說明的集體經(jīng)濟(jì)組織基本沒有考慮過股權(quán)流轉(zhuǎn)這項(xiàng)工作，認(rèn)為在現(xiàn)有條件下設(shè)置相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)為時(shí)過早，且尚未有對(duì)該項(xiàng)工作的強(qiáng)制要求和明確指導(dǎo)意見，因此并未將其作為重點(diǎn)工作開展。目前，昆明市僅有極少部分集體經(jīng)濟(jì)組織對(duì)股權(quán)流轉(zhuǎn)部分進(jìn)行了規(guī)定和說明，且大多數(shù)為集體經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的集體經(jīng)濟(jì)組織。五華區(qū)A街道c社區(qū)規(guī)定，在集體經(jīng)濟(jì)組織成員內(nèi)部進(jìn)行股權(quán)流轉(zhuǎn)，每個(gè)農(nóng)戶家庭通過量化或者轉(zhuǎn)讓、繼承等方式持有的農(nóng)村集體資產(chǎn)股份，占本集體經(jīng)濟(jì)組織總股份的比例最高不得超過3%。五華區(qū)D街道h社區(qū)作為集體經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的城中村，已經(jīng)開始了股權(quán)流轉(zhuǎn)的實(shí)踐。1993年昆明市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)成立時(shí)，該社區(qū)土地被征用，為更好地分配征地款，該社區(qū)開展了身份認(rèn)定工作，并將1993年12月31日定為基準(zhǔn)日，采取靜態(tài)管理股權(quán)的模式，規(guī)定股權(quán)可以繼承和流轉(zhuǎn)。截至2020年底，該集體經(jīng)濟(jì)組織原始配置股權(quán)占比98%，流轉(zhuǎn)股權(quán)占比2%。

雖然規(guī)定指出股權(quán)只能在集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部流轉(zhuǎn)，但也存在本集體經(jīng)濟(jì)組織股東之外的人員通過繼承取得股份的情況。針對(duì)這種情況，多數(shù)集體經(jīng)濟(jì)組織對(duì)該群體的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行了說明。流轉(zhuǎn)給集體經(jīng)濟(jì)組織之外時(shí)，新獲得股權(quán)的人可以享受股份占有、收益、有償退出、繼承等權(quán)益，但沒有選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)。通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、退出、繼承等方式持有集體資產(chǎn)的總股份，個(gè)人原則上不超過本集體經(jīng)濟(jì)組織總股份的5%，單戶所持股份一般不得超過本集體股份的20%。

可以看出，針對(duì)股權(quán)流轉(zhuǎn)工作相關(guān)規(guī)定較少，真正完成股權(quán)流轉(zhuǎn)的集體經(jīng)濟(jì)組織少之又少。僅有的幾項(xiàng)相關(guān)規(guī)定也比較簡(jiǎn)單，大多存在于集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的集體經(jīng)濟(jì)組織中，也說明該項(xiàng)工作還處于探索初期階段。除了股權(quán)流轉(zhuǎn)外，有極個(gè)別村莊探索了股權(quán)退出問題，但現(xiàn)階段缺乏實(shí)踐，僅有相關(guān)規(guī)定說明。

三、不同行為選擇對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性的影響

在股權(quán)配置環(huán)節(jié)中，集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)根據(jù)本集體經(jīng)濟(jì)實(shí)際發(fā)展情況綜合考量后選擇具體方式。集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度是影響股權(quán)量化和分配具體方式選擇的重要因素，而這也直接會(huì)對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性產(chǎn)生影響。本文對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性與開放性的界定主要基于股權(quán)流動(dòng)視角，封閉性指的是股權(quán)完全固定于某成員，且長(zhǎng)期穩(wěn)定沒有流動(dòng)變化;開放性包含兩個(gè)層次，第一種是指可以在該經(jīng)濟(jì)集體內(nèi)部循環(huán)聯(lián)系，形成內(nèi)部流動(dòng)，第二種是指可以和該經(jīng)濟(jì)集體外部產(chǎn)生聯(lián)系，形成內(nèi)外流動(dòng)。不同行為選擇對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性的影響見表2。

股權(quán)管理模式中靜態(tài)管理周期基本為30年，在一個(gè)周期內(nèi)的人員增減均不會(huì)對(duì)股權(quán)配置產(chǎn)生任何影響，只遵照集體經(jīng)濟(jì)成員身份認(rèn)定基準(zhǔn)日當(dāng)日計(jì)算的集體經(jīng)濟(jì)成員人數(shù)為準(zhǔn)，具體分配方式也嚴(yán)格按照最初股東大會(huì)通過的規(guī)則執(zhí)行。但30年一個(gè)調(diào)整周期無法適應(yīng)農(nóng)村快速發(fā)展的現(xiàn)狀，城鄉(xiāng)資源要素的加速流動(dòng)會(huì)對(duì)該管理模式帶來巨大的沖擊，該模式在維持集體經(jīng)濟(jì)組織穩(wěn)定的同時(shí)也在規(guī)避和拒絕要素流動(dòng)帶來的變化，加劇了集體經(jīng)濟(jì)組織的封閉性。而動(dòng)態(tài)管理中，集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)根據(jù)實(shí)際情況接納要素流動(dòng)帶來的變化，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，促使集體經(jīng)濟(jì)組織實(shí)現(xiàn)在內(nèi)部和內(nèi)外兩個(gè)層次的要素流動(dòng)。動(dòng)靜結(jié)合的管理模式則是以上兩種模式的混合，在體現(xiàn)封閉性的同時(shí)也呈現(xiàn)開放性的特點(diǎn)，本質(zhì)上還是促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)一步開放。

就股權(quán)設(shè)置模式而言，四種模式主要差別在于是否設(shè)置集體股和是否在成員股中設(shè)置特殊類型成員股，而對(duì)封閉性和開放性產(chǎn)生直接影響的為是否在成員股中設(shè)置特殊類型成員股。集體股所有權(quán)在集體經(jīng)濟(jì)組織，主要用于集體經(jīng)濟(jì)組織公共支出，現(xiàn)階段不涉及股權(quán)流轉(zhuǎn)等問題，因此對(duì)封閉性和開放性的影響不顯著。但是該股權(quán)類型在未來如何演變會(huì)對(duì)封閉性和開放性產(chǎn)生影響，若重新劃分給集體經(jīng)濟(jì)組織成員只是增加每個(gè)成員的持股比例，若作為為未來“新村民”等群體股權(quán)劃分儲(chǔ)備則會(huì)促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)組織開放性。實(shí)踐中，大多數(shù)集體經(jīng)濟(jì)組織傾向于設(shè)置“一人一股”成員股，基于最樸素的思想，兼顧了集體經(jīng)濟(jì)成員接受程度和實(shí)際工作操作難度。但是無論在哪種股權(quán)管理模式下，成員股都是嚴(yán)格按照集體經(jīng)濟(jì)組織成員身份認(rèn)定結(jié)果分配的，并不存在成員之間或者與非組織成員交換的行為，具有明顯的封閉性特征。但是特殊類型成員股會(huì)形成集體經(jīng)濟(jì)內(nèi)部流動(dòng)甚至是內(nèi)外流動(dòng)。敬老股和村齡股將年齡和年數(shù)作為劃分股份的主要依據(jù)，在動(dòng)態(tài)管理階段也會(huì)按照持股人生存狀態(tài)及時(shí)收回不符合要求的部分股權(quán)，這種“回收-發(fā)放”的方式在一定程度上實(shí)現(xiàn)了股權(quán)在集體經(jīng)濟(jì)成員內(nèi)部的流動(dòng)。雖然這種流動(dòng)并不是自發(fā)的且流動(dòng)范圍仍在集體經(jīng)濟(jì)組織成員內(nèi)部，但是已經(jīng)呈現(xiàn)出開放性的特征。而特殊類型成員股的存在也為今后為吸引和接納“新村民”等群體在制度上預(yù)留了空間。

與封閉性和開放性有直接關(guān)系的就是股權(quán)流轉(zhuǎn)模式。雖然現(xiàn)階段股權(quán)流轉(zhuǎn)的實(shí)踐并不普遍，但實(shí)踐中已有部分村集體經(jīng)濟(jì)組織開始推行。不進(jìn)行流轉(zhuǎn)具有典型的封閉性特征，而村集體經(jīng)濟(jì)內(nèi)部或外部流轉(zhuǎn)均在不同程度上體現(xiàn)了開放性的特征。無論是何種類型的開放，都需要關(guān)注每個(gè)農(nóng)戶家庭通過量化或者轉(zhuǎn)讓、繼承等方式持有的農(nóng)村集體資產(chǎn)股份的數(shù)量，防止出現(xiàn)對(duì)集體資產(chǎn)或權(quán)利侵占，需要嚴(yán)格控制持股比例。實(shí)踐中，一些已經(jīng)開展股權(quán)流轉(zhuǎn)的集體經(jīng)濟(jì)組織一般會(huì)將比例控制在3%左右。

而針對(duì)成員去世后股權(quán)管理模式，無論是戶內(nèi)繼承還是股份收回集體重新劃分，都可以實(shí)現(xiàn)本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的股權(quán)流動(dòng)。但是針對(duì)戶內(nèi)繼承的管理方式，該股份依舊歸本戶人口所有，集體并不會(huì)收回，實(shí)踐中還需要面對(duì)兩個(gè)問題。第一，股權(quán)收益戶間分配差距問題。會(huì)出現(xiàn)去世人員在股權(quán)非調(diào)整區(qū)間依舊享受收益分紅等情況，由于家庭年齡結(jié)構(gòu)等因素，會(huì)出現(xiàn)戶間收益分配差距，尤其是實(shí)行靜態(tài)管理模式戶間分配差距會(huì)越來越大，存在激發(fā)社會(huì)矛盾的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段多數(shù)村莊并沒有實(shí)現(xiàn)收益分紅，因此并沒有對(duì)該問題給予過多關(guān)注。但伴隨著收益分配的開始，以及收益分配數(shù)額的增多，戶間分配差距會(huì)越來越大。即使該種收益方式是通過民主決定或村規(guī)民約決定的，但仍不可避免其未來會(huì)出現(xiàn)不穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)。第二，繼承人的代表性和合法性。戶內(nèi)繼承后，繼承人獲得被繼承人所持股份，并開始行使選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)等權(quán)利，享有股份占有、收益、有償退出、繼承等權(quán)益。在股東大會(huì)等會(huì)議召開時(shí)，繼承人權(quán)利的行使是否能夠代表被繼承人主觀意志。若在表決的環(huán)節(jié)需要被繼承人的簽字或手?。ㄕ拢┑龋诠蓹?quán)證還未及時(shí)變更的前提下，在程序上如何做到合法合理。

四、結(jié)論和討論：股權(quán)是代表身份的權(quán)利還是經(jīng)濟(jì)的權(quán)利

如今，農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革是以股份形式將集體股份量化到每個(gè)集體組織成員，以明確集體資產(chǎn)的收益權(quán)。農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革對(duì)股權(quán)量化的工作賦予了集體經(jīng)濟(jì)組織成員股東的身份，股權(quán)的配置讓其擁有了選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)，并享受股份占有、收益、有償退出、繼承等權(quán)益，前者是代表身份的權(quán)利，后者是代表經(jīng)濟(jì)的權(quán)利。不同集體經(jīng)濟(jì)組織在股權(quán)配置環(huán)節(jié)的具體方式選擇上均有差異，而這些差異背后代表著對(duì)本集體經(jīng)濟(jì)組織未來發(fā)展的傾向性，即集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性的傾向本質(zhì)也是對(duì)身份權(quán)利和經(jīng)濟(jì)權(quán)利的選擇。封閉性傾向于將股權(quán)范圍嚴(yán)格控制在本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部，便于管理的同時(shí)也可以防止出現(xiàn)非成員人群侵占的風(fēng)險(xiǎn)，更好地發(fā)揮集體經(jīng)濟(jì)組織在社會(huì)保障等領(lǐng)域的服務(wù)，繼續(xù)保持其傳統(tǒng)社會(huì)職能的發(fā)揮。開放性傾向則是將集體經(jīng)濟(jì)組織作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一部分進(jìn)行考慮，放開股權(quán)管理范圍，為今后股權(quán)要素對(duì)外平等交換和自由流動(dòng)打下基礎(chǔ)?？梢钥闯龇忾]性更關(guān)注對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織成員權(quán)利的維護(hù)，通過身份的識(shí)別將股權(quán)交易固定在有限范圍內(nèi)，側(cè)重身份屬性;開放性則不將身份作為唯一識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，側(cè)重于經(jīng)濟(jì)屬性。

目前，農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革在全國(guó)范圍內(nèi)推進(jìn)，首先要確保集體經(jīng)濟(jì)組織順利建立，并通過召開股東大會(huì)開展對(duì)相關(guān)文件的議定工作，確保集體經(jīng)濟(jì)組織在程序上和實(shí)體上存在。這一工作的實(shí)現(xiàn)是需要集體經(jīng)濟(jì)組織成員參與的，股權(quán)是成員能夠參與進(jìn)來的必要條件。因此，現(xiàn)階段股權(quán)代表的大多是身份上的權(quán)利。之所以進(jìn)行農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，最終目標(biāo)是集體經(jīng)濟(jì)的壯大和發(fā)展，讓集體經(jīng)濟(jì)組織成員享受發(fā)展紅利。股權(quán)作為改革的核心成分，其基本屬性就是交易自由，具備充分的市場(chǎng)流動(dòng)性。只有讓股權(quán)適度流轉(zhuǎn)，才能活躍農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)和體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度改革的價(jià)值。因此，經(jīng)濟(jì)的權(quán)利才是股權(quán)存在的最終目標(biāo)和歸宿。但現(xiàn)階段由于相關(guān)規(guī)范文件未明確操作說明，缺乏針對(duì)性的政策支持，很多集體經(jīng)濟(jì)組織并未開展股權(quán)交易等環(huán)節(jié)的工作。加之股權(quán)資產(chǎn)交易平臺(tái)搭建不完善、專業(yè)人才欠缺，導(dǎo)致股權(quán)作為經(jīng)濟(jì)權(quán)利的功能無法實(shí)現(xiàn)。因此，現(xiàn)階段股權(quán)還是作為身份權(quán)利呈現(xiàn)，但未來會(huì)發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)權(quán)利的功能。隨著城鄉(xiāng)之間要素流動(dòng)加快，鄉(xiāng)村振興對(duì)人才的需求愈發(fā)強(qiáng)烈，集體經(jīng)濟(jì)組織成員與非集體經(jīng)濟(jì)組織成員交流必將增加，混居將成為常態(tài)，可以預(yù)見未來集體經(jīng)濟(jì)組織成員的邊界將會(huì)逐漸模糊，甚至?xí)淮蚱?。因此，以注重?jīng)濟(jì)屬性為基礎(chǔ)的集體經(jīng)濟(jì)組織開放性將會(huì)成為未來發(fā)展的方向。

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The Closeness and Openness of Collective Economic Organizations as Seen From the Equity Allocation

——Based on the Survey of Rural Collective Property Right System Reform in Kunming

TANG Lixia，ZHANG Yike

（College of Humanities and Development Studies，China Agricultural University，Beijing 100193，China）

Abstract：The goal of equity allocation in the reform of the rural collective property rights system is to realize equity mobility，break through the closed nature of equity mobility of collective economic organizations，and create conditions for subsequent equity flows.Based on field surveys in 27 villages in Kunming，the focus is on the impact of equity management mode，equity configuration，management mode after the death of members，and circulation on the closeness and openness of collective economic organizations.Practice has proved that the degree of collective economic development is an important factor influencing the selection of specific methods of equity quantification and allocation，and this will directly affect the formation of the closedness and openness of collective economic organizations.At this stage，equity is still presented as an identity right， but it will play its role as an economic right in the future.Therefore，the openness of collective economic organizations based on economic attributes will become the direction of future development.

Key words：equity allocation;rural collective economic organizations;property rights reform;equity mobility

（責(zé)任編輯：馬欣榮）