水利建設(shè)項(xiàng)目投資管理研究

孫付龍

(阜陽交通能源投資有限公司，安徽 阜陽 236000)

0 引 言

水利工程是我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)性設(shè)施，具有投資數(shù)額巨大、建設(shè)周期長、項(xiàng)目管理難度大的特點(diǎn)，普遍存在實(shí)際投資超預(yù)算的情況[1]。如何利用現(xiàn)代管理理論指導(dǎo)水利建設(shè)項(xiàng)目的投資管理工作，有力地加強(qiáng)對水利建設(shè)投資的控制，促進(jìn)水利行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是亟待解決的問題。

水利建設(shè)投資控制的目的是確保在計(jì)劃資金的范圍內(nèi)完成項(xiàng)目的建設(shè)，是決定項(xiàng)目是否成功的主要因素之一[2]。如今，雖然投資控制是建筑業(yè)內(nèi)影響整個(gè)行業(yè)是否健康發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但是絕大多數(shù)企業(yè)僅把投資控制把控視同于工程竣工結(jié)算，缺少全過程、全方位的動(dòng)態(tài)管理，導(dǎo)致無法對投資的全過程進(jìn)行有效的管理[3-4]。

本文通過對水利建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)在投資控制方面暴露出現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)分析，提出了解決的措施和建議，以期對水利建設(shè)項(xiàng)目的投資控制起到參考的作用。

1 項(xiàng)目各階段投資控制現(xiàn)狀

水利工程項(xiàng)目按照建設(shè)的推進(jìn)時(shí)間，可以分為規(guī)劃階段、設(shè)計(jì)階段、施工階段、運(yùn)營階段，各階段對投資的影響程度如圖1所示。

圖1 項(xiàng)目各階段對投資的影響

如圖1所示，雖然項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資不高，但其卻是決定建設(shè)項(xiàng)目投資的階段；施工階段的投資額最大，但該階段對項(xiàng)目投資的影響并不高；運(yùn)營階段對投資的影響最小，幾乎可以忽略不計(jì)。

1.1 項(xiàng)目規(guī)劃階段

工程建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃階段應(yīng)確定項(xiàng)目的選址、工程規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等重大問題，該階段對工程的影響具有決定性的意義。其中，勘察設(shè)計(jì)工作是工程項(xiàng)目前期決策的主要依據(jù)，在該階段形成的可行性研究報(bào)告是估算項(xiàng)目投資的主要依據(jù)。該階段的主要問題體現(xiàn)在：

(1) 可行性研究深度不夠?？尚行匝芯渴琼?xiàng)目投資前針對項(xiàng)目的必要性和可能性，對經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響等方面進(jìn)行全面、系統(tǒng)、綜合的分析和論證，建設(shè)工期、投資情況、運(yùn)營狀況都與前期的可行性研究緊密相關(guān)?？尚行匝芯?，應(yīng)該既分析可行的一面，又分析不可行的一面，做到全面和科學(xué)地分析建設(shè)項(xiàng)目的必要性、經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)影響。

(2) 工程投資估算準(zhǔn)確性不夠。在項(xiàng)目決策階段，由于工程量并不明確，對水利工程的投資僅憑借估算得出總造價(jià)，該結(jié)果的準(zhǔn)確性不高。另外，投資規(guī)模越大，需要審批部門的級別就越高，審核過程和程序就越復(fù)雜，時(shí)間也就越長。有些建設(shè)單位從自身利益考慮，為壓縮前期的準(zhǔn)備時(shí)間，人為地壓縮投資總額，到后期工程進(jìn)展過程中再做調(diào)整。最終，導(dǎo)致投資管理失控，形成“投資無底洞，工期馬拉松”的現(xiàn)象。

(3) 合同管理不規(guī)范。合同是水利工程項(xiàng)目的管理核心，合同的管理應(yīng)貫穿項(xiàng)目的整個(gè)環(huán)節(jié)。但是，整個(gè)行業(yè)對合同的管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，主要體現(xiàn)在：合同意識淡薄，任意補(bǔ)簽、變更合同內(nèi)容；合同對違約、變更、增項(xiàng)、洽商、索賠等現(xiàn)象的規(guī)定細(xì)節(jié)不充分，給項(xiàng)目管理人員對合同的解讀和落實(shí)帶來較大難度；對合同執(zhí)行過程中的爭議調(diào)解的運(yùn)行機(jī)制規(guī)定不全面，雙方均對對方的索賠無依據(jù)，自我保護(hù)的意識不強(qiáng)。

1.2 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段

我國水利工程建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)經(jīng)過初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)兩個(gè)階段，概預(yù)算文件作為設(shè)計(jì)階段的重要成果，是測算工程量和投資總額的最重要依據(jù)。設(shè)計(jì)概預(yù)算文件質(zhì)量不高，也是加大投資管理難度的主要因素之一。

文件質(zhì)量不高的主要原因包括以下幾個(gè)方面：

(1) 建設(shè)單位只重視建設(shè)成果，不注重經(jīng)濟(jì)管理，對概算的編制重視程度不夠，錯(cuò)項(xiàng)和漏項(xiàng)較多，測算值和實(shí)際值之間差距較大。

(2) 信息更新不及時(shí)，傳統(tǒng)預(yù)算定額較為死板，無法及時(shí)反映市場的動(dòng)態(tài)變化情況，加之水利工程施工工藝和條件具有一定的復(fù)雜性，給投資管理帶來了更大的難度。

(3) 設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)時(shí)較為保守，擴(kuò)大了部分參數(shù)的取值，僅從設(shè)計(jì)的角度去考慮，沒有全盤考慮項(xiàng)目的投資和進(jìn)展需求。

1.3 項(xiàng)目施工階段

(1) 施工現(xiàn)場管理不善。施工現(xiàn)場的管理也是投資管理的重要部分，因施工現(xiàn)場管理不善導(dǎo)致的投資失控主要體現(xiàn)在：施工現(xiàn)場管理制度不嚴(yán)格，不按照圖紙施工、施工記錄不詳細(xì)、資料弄虛作假，這樣會(huì)導(dǎo)致實(shí)際工程量和設(shè)計(jì)嚴(yán)重不符的結(jié)果。此外，施工材料的進(jìn)場把控不嚴(yán)格，材料價(jià)格不合理，工程變更的控制不嚴(yán)格等也是影響成本的原因。

(2) 監(jiān)理工作力度不夠、職權(quán)不清。從我國實(shí)行監(jiān)理制度以來，在水利工程的建設(shè)中監(jiān)理在工作力度上不足，監(jiān)理的合同費(fèi)用較低，聘用的人員業(yè)務(wù)素質(zhì)難以保障，一般進(jìn)場的人員和投標(biāo)人員不一致，工作力度上欠缺明顯。另外，監(jiān)理在工程的職能上較為模糊，監(jiān)理是質(zhì)量和進(jìn)度的主要把控單位，國外工程項(xiàng)目中監(jiān)理發(fā)揮著決定性的作用，但是在我國業(yè)主和監(jiān)理單位的職權(quán)模糊，很難做到以獨(dú)立的第三方的身份來進(jìn)行監(jiān)管，缺少對項(xiàng)目的投資、質(zhì)量和進(jìn)度控制的參與。

2 水利建設(shè)項(xiàng)目投資控制的措施

2.1 項(xiàng)目規(guī)劃階段的控制措施

2.1.1 引入成熟的工程造價(jià)信息咨詢機(jī)構(gòu)

通過成熟的工程造價(jià)信息咨詢機(jī)構(gòu)可以得到準(zhǔn)確的項(xiàng)目投資預(yù)算，西方發(fā)達(dá)國家十分注重歷史資料的積累和項(xiàng)目的服務(wù)質(zhì)量，形成了成熟的造價(jià)信息收集、分析、預(yù)測的管理體系。項(xiàng)目的投資預(yù)算，需要咨詢機(jī)構(gòu)做好現(xiàn)場資料的收集，以市場的變化為導(dǎo)向進(jìn)行分析，保證預(yù)算成果的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

2.1.2 推行設(shè)計(jì)監(jiān)理制度

目前，多數(shù)水利建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)理僅在施工階段進(jìn)場，很少參與項(xiàng)目的前期實(shí)施階段，尤其是投資決策階段。由于監(jiān)理單位是建設(shè)的主體單位之一，相比于建設(shè)單位參與的項(xiàng)目較多，施工管理的經(jīng)驗(yàn)豐富，將監(jiān)理單位納入項(xiàng)目前期的工作，有利于決策的科學(xué)性。

2.2 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的控制措施

設(shè)計(jì)費(fèi)用一般占項(xiàng)目總費(fèi)用的1%，但是設(shè)計(jì)的成果卻決定著80%的資金的花費(fèi)，所以對設(shè)計(jì)的把控可為后續(xù)合理制定預(yù)算打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.2.1 推行限額設(shè)計(jì)

在設(shè)計(jì)階段積極推行限額設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)應(yīng)貫穿于項(xiàng)目的整個(gè)實(shí)施階段，形成縱向控制體系；同時(shí)，分配各專業(yè)不同的投資額度，橫向控制投資額，繼而形成縱向和橫向控制相結(jié)合的控制體系，科學(xué)地分配投資比例和控制總額。

2.2.2 加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管理

建設(shè)項(xiàng)目上不可避免地會(huì)出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更的情況，對于設(shè)計(jì)變更要慎重考慮，綜合對比后再做出決定，當(dāng)涉及建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、設(shè)計(jì)方案等重大變更時(shí)，更應(yīng)該嚴(yán)格控制和審核。變更的確定應(yīng)避免技術(shù)和經(jīng)濟(jì)效益脫節(jié)的現(xiàn)象，不僅要考慮設(shè)計(jì)的合理性，還需要考慮對造價(jià)、工期的影響。確定設(shè)計(jì)變更的時(shí)間要盡量提前，在施工前僅需要修改圖紙即可，損失較?。辉谑┕るA段出現(xiàn)變更則會(huì)導(dǎo)致返工、更換材料、工程拆除等，必然會(huì)造成更大的損失。

2.2.3 引入設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制

傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)費(fèi)用是依據(jù)工程的總造價(jià)得出相關(guān)費(fèi)用，設(shè)計(jì)單位的圖紙審核通過即可，無法調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)單位的積極性。所以，可以將工程的總造價(jià)作為設(shè)計(jì)付費(fèi)的依據(jù)之一，鼓勵(lì)設(shè)計(jì)提出新方案、新技術(shù)來節(jié)約工程的成本。充分調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)的積極性，減少工程總投資。

2.3 施工階段

施工階段是控制投資的主要階段之一，在該階段要嚴(yán)格依據(jù)合同開展施工管理工作。施工前，組織施工人員現(xiàn)場踏勘，做好圖紙會(huì)審工作，進(jìn)行方案的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)論證，優(yōu)化組織施工方案，避免返工，結(jié)合各專業(yè)進(jìn)行交叉施工。

施工過程中，慎重對待工程量簽證，簽證可以增加約20%的工程投資額，在確定簽證內(nèi)容時(shí)，一定要核實(shí)相關(guān)工程量和價(jià)格，并監(jiān)督現(xiàn)場的落實(shí)情況，避免弄虛作假。依據(jù)合同和相關(guān)法律，公正、及時(shí)處理索賠事項(xiàng)，維護(hù)各參建單位合理、合法的經(jīng)濟(jì)利益。

3 結(jié)束語

水利建設(shè)項(xiàng)目的投資控制需要從項(xiàng)目的規(guī)劃階段到項(xiàng)目的竣工交付階段全過程地把控，并重點(diǎn)針對項(xiàng)目的規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段進(jìn)行投資的控制。本文分析了當(dāng)先投資控制的現(xiàn)狀和難點(diǎn)，并針對性地提出了改進(jìn)措施，可供其他水利建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資控制時(shí)參考。