投資管理關(guān)鍵指標(biāo)在平臺(tái)車型開發(fā)項(xiàng)目管理中的應(yīng)用

張瑞宏

摘 要：汽車項(xiàng)目投資具有投資數(shù)額大、周期長(zhǎng)、不確定性較大等特點(diǎn)，大型主流車企都在推進(jìn)架構(gòu)戰(zhàn)略及平臺(tái)戰(zhàn)略以應(yīng)對(duì)國內(nèi)外市場(chǎng)挑戰(zhàn)。本文從平臺(tái)戰(zhàn)略下的車型開發(fā)項(xiàng)目管理出發(fā)，用投資管理視角，分析投資管理關(guān)鍵指標(biāo)在其中的應(yīng)用，為企業(yè)高效調(diào)配資源，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，提供一種全新的工作方向。

關(guān)鍵詞：汽車投資 平臺(tái)戰(zhàn)略 項(xiàng)目管理 投資管理

1 引言

自1886年戴姆勒和本茨發(fā)明世界上第一輛汽車以來，汽車工業(yè)的發(fā)展對(duì)人類的社會(huì)進(jìn)步和生活質(zhì)量的改善發(fā)揮了積極作用。當(dāng)前汽車行業(yè)迅猛發(fā)展，新產(chǎn)品車型更新迭代迅猛，智能網(wǎng)聯(lián)汽車的新產(chǎn)品、新模式、新生態(tài)，商業(yè)模式的復(fù)雜性和協(xié)同性，都要求車企能快速響應(yīng)市場(chǎng)需求。如何應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的客戶需求及激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)又能高質(zhì)量、高效率和低成本地開發(fā)出各類汽車，是每一個(gè)汽車公司面臨的重要課題。汽車產(chǎn)品開發(fā)中的投資管理，是一種通過對(duì)未來收支情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，進(jìn)而對(duì)資源合理分配，從而實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)和控制的管理方式。

汽車項(xiàng)目投資具有投資數(shù)額大、周期長(zhǎng)、不確定性較大等特點(diǎn)。關(guān)于投資決策，文獻(xiàn)[1]將汽車投資分成4個(gè)階段：研發(fā)、一期投產(chǎn)、二期擴(kuò)張、升級(jí)，用產(chǎn)品生命周期理論判定項(xiàng)目投資階段，應(yīng)用模糊數(shù)學(xué)中最大隸屬度原則，構(gòu)建了產(chǎn)品投資階段判定和企業(yè)投資決策點(diǎn)識(shí)別模型。文獻(xiàn)[2]進(jìn)一步針對(duì)多階段序列投資決策模型，運(yùn)用二叉樹方法和實(shí)物期權(quán)理論對(duì)目標(biāo)汽車項(xiàng)目整體價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，進(jìn)而作為項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)。

以上皆是針對(duì)單產(chǎn)品汽車項(xiàng)目投資的研究。當(dāng)前大型主流車企都在推進(jìn)架構(gòu)戰(zhàn)略以應(yīng)對(duì)國內(nèi)外市場(chǎng)挑戰(zhàn)，通過合理的資源調(diào)配來強(qiáng)化人才及技術(shù)儲(chǔ)備，建立核心競(jìng)爭(zhēng)力[3]。架構(gòu)戰(zhàn)略下的平臺(tái)戰(zhàn)略，是在開發(fā)過程中用一個(gè)平臺(tái)同時(shí)承載不同車型的開發(fā)及生產(chǎn)制造，是零件最大共用化和產(chǎn)品個(gè)性化的一種平衡。本文從平臺(tái)戰(zhàn)略下的車型開發(fā)項(xiàng)目管理出發(fā)，用投資管理視角，分析投資管理關(guān)鍵指標(biāo)在其中的應(yīng)用，為企業(yè)高效調(diào)配資源，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，提供一種全新的工作方向。

2 投資管理流程

平臺(tái)戰(zhàn)略在開發(fā)過程中可以用一個(gè)平臺(tái)同時(shí)承載2種及以上不同車型的開發(fā)及生產(chǎn)制造。單一車型的生命周期投資金額以數(shù)億計(jì)。不同公司不同車型的開發(fā)流程，周期為24個(gè)月至5年不等。本文取最小單元進(jìn)行研究，定義平臺(tái)戰(zhàn)略下開發(fā)2款車型，同時(shí)定義車型開發(fā)項(xiàng)目管理范圍為車型前期研究至順利量產(chǎn)。若戰(zhàn)略復(fù)雜度提升，投資管理關(guān)鍵指標(biāo)可配合平臺(tái)車型項(xiàng)目管理方式優(yōu)化進(jìn)行調(diào)整，方向上繼續(xù)高效調(diào)配資源。

假設(shè)平臺(tái)車型開發(fā)采用最新的全球車型開發(fā)流程，相應(yīng)的投資管理流程也分階段進(jìn)行控制。項(xiàng)目關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)包括架構(gòu)啟動(dòng)、框架啟動(dòng)、立項(xiàng)建議書、整車項(xiàng)目啟動(dòng)、合同簽署、正式量產(chǎn)等，選取其中的框架啟動(dòng)、立項(xiàng)建議書、整車項(xiàng)目啟動(dòng)、合同簽署四個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行項(xiàng)目階段性評(píng)估，有利于項(xiàng)目按照預(yù)定目標(biāo)前進(jìn)。在每輪評(píng)估過程中，投資管理指標(biāo)的選擇及設(shè)定，必須統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目范圍，產(chǎn)品信息，制造策略，國產(chǎn)化率，銷量，采購策略等多方面因素，如圖1所示。在平臺(tái)戰(zhàn)略下開發(fā)車型，投資管理關(guān)鍵指標(biāo)的設(shè)定會(huì)更具挑戰(zhàn)性，同時(shí)影響兩個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益;合理而有效的關(guān)鍵指標(biāo)，可以為企業(yè)爭(zhēng)取寶貴的領(lǐng)先競(jìng)品投產(chǎn)時(shí)間，同時(shí)節(jié)省上億資金。

3 投資管理關(guān)鍵指標(biāo)論述

投資管理指標(biāo)是項(xiàng)目關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)評(píng)估的核心指標(biāo)之一，既影響項(xiàng)目收益的凈現(xiàn)值，又可及時(shí)揭示降低項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)，指標(biāo)的制定過程亦可指出項(xiàng)目資源的優(yōu)化空間。通常按照部門和投資性質(zhì)，確定投資指標(biāo)包括兩大類：資本類：土建類，機(jī)器設(shè)備類，模具類;費(fèi)用類：?jiǎn)?dòng)類，運(yùn)營類，工程類;部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)劃分，平臺(tái)車型開發(fā)屬于技術(shù)及資金密集型過程，通常需要10～18個(gè)部門合作。每個(gè)節(jié)點(diǎn)都需要對(duì)約108個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析管理，如表1所示。選定三個(gè)指標(biāo)作為關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)跟蹤管理：工程費(fèi)用，制造費(fèi)用，供應(yīng)商模具費(fèi)用。

4 投資管理關(guān)鍵指標(biāo)應(yīng)用

4.1 投資管理指標(biāo)編制

車型項(xiàng)目投資管理經(jīng)理作為車型投資預(yù)算管理負(fù)責(zé)人，在項(xiàng)目立項(xiàng)之后，即啟動(dòng)投資管理指標(biāo)編制工作。平臺(tái)車型項(xiàng)目管理方式由企業(yè)高層考慮項(xiàng)目戰(zhàn)略重要性及所需資源等多重因素決定，假設(shè)項(xiàng)目管理方式如文獻(xiàn)[4]所述。項(xiàng)目管理方式確定后，其中的分指標(biāo)管理一般會(huì)分解為矩陣式框架，橫向是各部門的項(xiàng)目經(jīng)理，縱向?yàn)椴块T高級(jí)經(jīng)理，同時(shí)所有項(xiàng)目組相關(guān)經(jīng)理受平臺(tái)管理層統(tǒng)籌管理。投資管理經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理共同完成預(yù)算的集成、評(píng)估，經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)審核批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析。如圖2所示。

4.2 投資管理關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)定

投資管理指標(biāo)編制后，在平臺(tái)車型項(xiàng)目管理的四個(gè)重大評(píng)審節(jié)點(diǎn)：框架啟動(dòng)、立項(xiàng)建議書、整車項(xiàng)目啟動(dòng)、合同簽署節(jié)點(diǎn)都會(huì)循環(huán)進(jìn)行審核分析，根據(jù)項(xiàng)目情況調(diào)整預(yù)算編制，合理釋放部分預(yù)算。假設(shè)平臺(tái)戰(zhàn)略開發(fā)2部車型：R1和R2，從資源的均衡性出發(fā)，節(jié)點(diǎn)會(huì)間隔3個(gè)月及以上。對(duì)投資關(guān)鍵指標(biāo)分階段設(shè)定跟蹤，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性提升顯著。假設(shè)車型節(jié)點(diǎn)時(shí)間關(guān)系如圖3所示。

4.2.1 框架啟動(dòng)節(jié)點(diǎn)至立項(xiàng)建議書節(jié)點(diǎn)

車型項(xiàng)目在框架啟動(dòng)節(jié)點(diǎn)至立項(xiàng)建議書節(jié)點(diǎn)期間，管理重點(diǎn)為相關(guān)法律文件的簽署，驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)，電子架構(gòu)，整體布置方案的選擇等。投資管理關(guān)鍵指標(biāo)以工程費(fèi)用為主，制造費(fèi)用和供應(yīng)商模具費(fèi)用暫時(shí)不做引導(dǎo)。選擇合適的對(duì)標(biāo)車型為R1車型設(shè)定工程費(fèi)用為A1，則R2車型可設(shè)定為（0.6～0.8）*A1。指引車型在架構(gòu)方面最大化沿用，上車體以市場(chǎng)需求開發(fā)?？梢詢|為單位快速降低企業(yè)開發(fā)成本，又可滿足市場(chǎng)對(duì)兩部新車型的需求。

4.2.2 立項(xiàng)建議書節(jié)點(diǎn)至整車項(xiàng)目啟動(dòng)節(jié)點(diǎn)

立項(xiàng)建議書節(jié)點(diǎn)至整車項(xiàng)目啟動(dòng)節(jié)點(diǎn)期間，項(xiàng)目需要完成工程設(shè)計(jì)方向評(píng)審，確定整車技術(shù)規(guī)范，制造工廠布局方案， 策略供應(yīng)商引入等。投資管理關(guān)鍵指標(biāo)需要三個(gè)指標(biāo)都開始控制。工程費(fèi)用，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)況修正R1車型為A11，繼續(xù)控制R2車型為（0.6～0.8）*A11。選擇合適的對(duì)標(biāo)車型為R1車型設(shè)定制造費(fèi)用為M1，則R2車型可設(shè)定為（0.4～0.8）*M1。繼續(xù)選擇合適的對(duì)標(biāo)車型R1車型設(shè)定供應(yīng)商模具費(fèi)用為V1，則R2車型可設(shè)定為（0.6～0.8）*V1。三大指標(biāo)可協(xié)調(diào)指引車型從商業(yè)談判，設(shè)計(jì)及制造方案共用等方面進(jìn)行資源優(yōu)化考量，繼續(xù)以億為單位降低平臺(tái)車型項(xiàng)目成本，同時(shí)滿足市場(chǎng)需求。

4.2.3 整車項(xiàng)目啟動(dòng)節(jié)點(diǎn)至合同簽署節(jié)點(diǎn)

整車項(xiàng)目啟動(dòng)節(jié)點(diǎn)至合同簽署節(jié)點(diǎn)期間， 項(xiàng)目已經(jīng)細(xì)化到零件級(jí)別的開發(fā)，造型及制造策略等基本鎖定。投資管理三個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)也可同步基本鎖定：根據(jù)兩部車型零件級(jí)別的信息進(jìn)行108項(xiàng)指標(biāo)的細(xì)化審核，每項(xiàng)指標(biāo)考核對(duì)標(biāo)車型，R1，R2三部車型的關(guān)系，再自下而上對(duì)三項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行控制。

4.3 投資管理關(guān)鍵指標(biāo)跟蹤及推動(dòng)項(xiàng)目?jī)?yōu)化

投資管理指標(biāo)在平臺(tái)車型項(xiàng)目管理的四個(gè)重大評(píng)審節(jié)點(diǎn)都會(huì)循環(huán)進(jìn)行審核分析，在項(xiàng)目合同簽署節(jié)點(diǎn)之后會(huì)進(jìn)行常規(guī)維護(hù)跟蹤。在三大關(guān)鍵指標(biāo)漸進(jìn)明細(xì)的過程中，每項(xiàng)指標(biāo)會(huì)面臨兩種及以上的選擇，不同指標(biāo)數(shù)值能為管理層揭示不同的資源投入方案，如何在部門協(xié)同，項(xiàng)目進(jìn)度，資源分階段投入等之間做出最優(yōu)選擇，投資管理關(guān)鍵指標(biāo)是很好的量化管理工具，可以不斷推動(dòng)項(xiàng)目?jī)?yōu)化以節(jié)省企業(yè)資源。采取平臺(tái)戰(zhàn)略的車型，資源投入以億計(jì)，在項(xiàng)目管理中應(yīng)用投資管理關(guān)鍵指標(biāo)的工作方式，可以優(yōu)化企業(yè)資源投入并爭(zhēng)奪寶貴的領(lǐng)先競(jìng)品投產(chǎn)時(shí)間，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益得以進(jìn)一步提升。

5 展望與前景

本文闡述了平臺(tái)戰(zhàn)略車型開發(fā)項(xiàng)目管理中的投資管理方法，用最小單元法選擇2部平臺(tái)戰(zhàn)略開發(fā)車型，基于矩陣型項(xiàng)目管理框架，論述了該方法是如何貫穿車型開發(fā)的項(xiàng)目管理全過程，為企業(yè)高效快速的投產(chǎn)新車型提供了強(qiáng)有力的保障。當(dāng)然，本文中只是提出了最小單元法下的投資管理方法，當(dāng)企業(yè)車型開發(fā)戰(zhàn)略復(fù)雜度上升，資源投入以百億計(jì)時(shí)，從投資管理視角出發(fā)，如何高效的支持項(xiàng)目落地，是進(jìn)一步的研究方向。

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