新時代完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的思考

徐松華 云南省宣威市人力資源和社會保障局

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險在社會保險當中占據(jù)著非常重要的位置，并且隨著當前社會形勢的不斷變化以及社會的不斷發(fā)展，其制度內容以及形勢也在不斷完善。因此要不斷加強制度建設，同時對于其中的政策也要不斷進行優(yōu)化，這樣才能夠從制度的角度出發(fā)，更好的保障城鄉(xiāng)居民的實際權益，從而更好地實現(xiàn)社會的和諧、穩(wěn)定及發(fā)展。本篇文章主要針對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度在制定以及具體實施的過程當中存在的問題，進行綜合分析，同時提出相應的解決措施，令養(yǎng)老保險制度真正為廣大城鄉(xiāng)居民服務，完善制度中的不合理之處，從而利于社會的長遠發(fā)展。

一、完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意義

在國家整體養(yǎng)老保險制度中，最為主要的就是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。由于我國人口眾多，已經步入老齡化社會，踐行城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度要求，既可以令我國老年人口老有所依，同時也是維社會公平，實現(xiàn)社會和諧發(fā)展，提高社會穩(wěn)定性，加強社會凝聚力的重要舉措。與此同時，對于創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、消費升級等影響經濟發(fā)展的事項，同樣會帶來較大影響，從而能夠更好地促進我國和諧民生的構建，讓更多的人民群眾在年滿60周歲后基本生活能夠得到有效的保障，真正地實現(xiàn)我國老有所依、老有所樂、老有所養(yǎng)的目標。同時對于青年群體的壓力也能夠有效進行改善，青年群體可以將自身的精力灌注到事業(yè)發(fā)展的過程當中，從而更好地為社會作出貢獻，實現(xiàn)了我國社會穩(wěn)定健康發(fā)展的目標。

二、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度中存在的問題

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度在制定的過程中，需要與當前的實際情況以及社會的需求相結合，對其進行不斷的補充、更新以及完善，這樣才能夠更好地適應當前社會的需求，從而在城市與鄉(xiāng)村居民中發(fā)揮其自身的保障功能。提高政府對于制度制定的專注度，并且近幾年我國各個地區(qū)對于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的建立情況、實施過程重視程度越來越高[3]。政府部門也將社會的經濟發(fā)展情況、城市與鄉(xiāng)村居民的實際收入以及物價的漲幅情況考慮到其中，從而對居民基本養(yǎng)老保險標準進行不斷的調整，同時也在不斷健全相關政策，讓制度的覆蓋面越來越廣，讓我國的更多群體享受到保險制度的優(yōu)越性。但是聚焦于實際情況，當前城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度中，依然存在各類顯而易見的問題，具體包含以下幾方面。

（一）城鄉(xiāng)居民普遍選擇最低繳費檔次導致待遇水平較低

在制度實施的過程當中，要將群眾的實際需求考慮到其中，這樣才能夠保障制度實施的有效性。對于我國的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度來說，其中重點內容以及群眾最為關心的是待遇水平情況。但是就目前我國的經濟發(fā)展和城鄉(xiāng)差異情況來看，城市與鄉(xiāng)村之間的養(yǎng)老保險待遇水平，仍然存在著較大的差距，城鄉(xiāng)居民的保障層次仍然較低。宣威市2012年7月啟動城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，當時年滿60周歲的老年人只要新參保不用繳費就能按月領取60元的養(yǎng)老金，絕大多數(shù)城鄉(xiāng)居民選擇最低繳費檔次100元。目前，城鄉(xiāng)居民月領取最低養(yǎng)老金是113元，極個別加上老農保、被征地養(yǎng)老保險，月領取養(yǎng)老金也才有700多元，這樣的待遇水平，很難發(fā)揮城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險金的實際功能，這也是目前最為嚴重的問題。在社會不斷發(fā)展的過程中，以及社會的經濟水平不斷進步的過程中，養(yǎng)老保險待遇水平如何能夠更好地與其進行匹配，是目前最為重要的問題之一。

（二）待遇調整機制不夠完善

對于城鄉(xiāng)居民老說，養(yǎng)老保險制度是在不斷變化的，其中最為主要的是待遇方面，要將其動態(tài)性充分體現(xiàn)出來，可以通過立法的方式進行，這樣能夠有效地將待遇機制進行不斷的調整，可以使參保人與繳費待遇之間進行有效關聯(lián)，這樣能夠從根本上充分調動參保人的積極性，同時也能夠對參保人提供一定的權益保障。

一方面，存在著制度不完善的問題，對于養(yǎng)老待遇的制定也沒有出臺相關制度。在養(yǎng)老待遇水平制定的過程當中，需要與當前的經濟發(fā)展情況相結合，同時我國的相關部門在進行統(tǒng)籌規(guī)劃時，也要進行綜合的考慮，這樣能夠有效地形成自然增長的相關機制，才能夠保障城鄉(xiāng)居民的實際利益。

另一方面的問題主要體現(xiàn)在社會保險屬性當中，在城鄉(xiāng)居民進行養(yǎng)老保險繳費時，其繳費的水平需要與居民的收入增長情況相匹配，因此，對于城鄉(xiāng)居民個人賬戶的養(yǎng)老金情況要不斷進行提高。但是，對于目前我國的相關政策來說，其繳費的實際水平與參保人的收入情況沒有明顯的聯(lián)系，因此而產生的消極影響是多方面的，不僅削弱了存在于城鄉(xiāng)居民賬戶當中養(yǎng)老金的資金價值，而且居民也無法依照個人繳費情況，針對性作出合理規(guī)劃，長遠看來，同樣不利于保險制度長期金融目標的實現(xiàn)。

（三）繳費方式普遍性較弱

在居民進行繳費時，逐漸由窗口繳費轉變?yōu)榫€上操作，因此，對于文化水平較低的一部分群體而言，很難進行線上的操作，對于稅務繳費工作增加了一定的難度。要想實現(xiàn)我國全體城鄉(xiāng)居民參保的目標，需要很長一段時間，因為對于農村人口來說，普遍存在文化水平不高的特點，因此，對于當前的信息技術以及養(yǎng)老保險繳費等情況，很難在短時間內進行接受。所以，新型的養(yǎng)老保險的繳費方式要不斷提高其居民認可度。

三、新時代完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的探索

隨著社會的不斷發(fā)展，政府部門也要對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度進行不斷的調整，這樣才能夠有效地保障城市與鄉(xiāng)村居民的養(yǎng)老情況。當前，我國處于人口老齡化加重的階段，其中存在的問題也日益凸顯，因此，相關措施應貫徹對癥下藥的原則，重點從以下工作出發(fā)。

（一）提高繳費檔次、加大財政補貼力度

在我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度制定以及實施的過程當中，要將參保人的實際情況考慮到其中，同時也要結合我國當前社會的實際發(fā)展情況，實現(xiàn)不斷完善的目標，從而更好地建立保障兜底的制度，從而在根本上將參保人員的積極性充分調動起來，也能夠提高參保人的保障范圍，讓我國更多城鄉(xiāng)居民的權益得到有效保障。因此，要參考我國的貧困線指標，將我國社會發(fā)展的實際情況考慮到其中，這樣能夠更好地建立我國基礎養(yǎng)老金的標準，實現(xiàn)養(yǎng)老金的兜底功能。在最低養(yǎng)老金標準設置的過程當中，能夠使參保群體的權益得到全面的保障。例如：我市的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的待遇制定的過程當中，以122元為最低保障標準，同時在參保人每月享受待遇的制定過程當中，主要包含了：中央基礎養(yǎng)老金（93元）+省級基礎養(yǎng)老金（15元）+（個人繳費+省補貼+市補貼+利息）÷139。這樣能夠有效地體現(xiàn)了養(yǎng)老金標準制定的系統(tǒng)性以及科學性。

在宣威市設立了12 個繳費的檔次，分別為200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元，因此參保人員選擇繳費檔次具有一定的靈活性。同時，對于云南省政府、宣威市政府來說，設置了不同繳費檔次的補貼金額，參保人員繳費200元，則會收到35元的省級財政補貼、5元市級財政補貼；繳費1000元，則會收到75元的省級財政補貼、45元市級財政補貼；繳費1500元或2000元，則會收到80元的省級財政補貼、50元市級財政補貼；繳費3000元，則會收到112.5元的省級財政補貼、82.5元市級財政補貼。由此可見，參保人選擇的繳費檔次越高，享受的政府補貼也就越高。政府和人社部門加大宣傳力度，鼓勵城鄉(xiāng)居民選擇高檔次繳費，讓他們老年的生活更有保障。

（二）健全新參保、繳費模式

對于新參保、繳費過程中采取的方法要不斷進行探索、優(yōu)化，可以將現(xiàn)代信息技術與新參保、自主繳費相結合，也可以將繳費的設備進行不斷的優(yōu)化，政府相關部門也要起到一定的宣傳作用，讓城鄉(xiāng)居民在新參保、繳費的過程當中，不再局限于窗口，可以實現(xiàn)手機線上新參保、繳費以及機器自主繳費的目標，這樣能夠從專業(yè)技術出發(fā)，為城鄉(xiāng)居民帶來更多便利。城鄉(xiāng)居民可以下載“云南人社12333”APP注冊、實名認證，登錄APP，選擇參保繳費申報、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險新參保登記，將參保人的姓名、身份證號、性別、民族、住址以及銀行卡號等基本信息填寫完畢，將身份證、戶口簿資料上傳，最后點擊提交，完成新參保登記。接著，城鄉(xiāng)居民可以足不出戶，通過“云南省電子稅務局”微信公眾號進行自主繳費或代他人繳費。

（三）加大宣傳力度、制定繳費獎勵機制

當?shù)叵嚓P部門加大宣傳城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險相關制度的力度，將參保人員的積極性充分調動起來，讓居民從根本上認識到城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險對于老年的保障功能，同時也要讓居民意識到制度本身存在的優(yōu)越性，讓參保人員在了解制度的過程中，能夠積極地進行建言獻策，從而更好地推進我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度朝著更完善的方向發(fā)展。

此外，養(yǎng)老保險的制定，也要與社會保障機制進行有效銜接，從而全面提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制定的科學性，縮小其中存在的差距，為各種群體提供多元化的制度模式，將社會保險機制以及綜合化水平進行有效提高。

要提高中青年群體的繳費檔次以及參保率，可以在繳費機制的制定過程時，建立長效的獎勵機制。目前就宣威市來說，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險繳費獎勵機制主要是提倡“多繳多補、多繳多得、長繳多得”，因此要在繳費機制中添加獎勵機制，能夠在一定程度上將中青年群體的繳費檔次以及參保率有效提高。在參保人領取養(yǎng)老金時，基礎養(yǎng)老金主要通過中央財政以及省財政進行支出。在此領取基礎上，如果參保人已經累計繳費超過15年，繳費年限每增加一年，市財政就會增加發(fā)放2元的月基礎養(yǎng)老金。對年滿65周歲以上的領取待遇的老年城鄉(xiāng)居民，每月增加發(fā)放5元的基礎養(yǎng)老金。

（四）健全養(yǎng)老保險待遇的認證機制

對于不能夠進行遠程認證以及精神狀態(tài)欠佳的居民、長時間處于臥床狀態(tài)，自身意識不清醒的居民，可以由村委會代表出面，進行集中登記認證，同時第三方機構也可以進行入戶認證，還可以通過“云南人社12333”APP自主認證或代他人認證。這樣能夠在一定程度上提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的認證效率，將業(yè)務辦理的程序不斷進行簡化，減少了其中不必要的環(huán)節(jié)，打通服務群眾“最后一公里”。

（五）提高養(yǎng)老保險基金管理的科學性

在繳費制度制定的過程當中，要將其中設置的最低繳費標準進行明確，同時也要針對于個人的繳費情況進行相應完善，這樣居民能夠很好地對于其中的資金進行合理分配，以保障居民繳納養(yǎng)老保險行為的持續(xù)性。因此要將城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度進行不斷統(tǒng)籌規(guī)劃，將其中的責任權責進行劃分，從而更好地保障了養(yǎng)老保險制度的實施。

第一點，需要將財政負擔原則進行明確，根據(jù)財政收入情況對居民的收入以及支出能力進行不斷預算，這樣能夠從專業(yè)的角度出發(fā)，了解自身地區(qū)的實際發(fā)展水平，以及居民的支出能力。各個省份也要對自身所在的地區(qū)進行等級劃分，從而更好促進城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度有效實施。

第二點，制定城鄉(xiāng)居民的繳費標準，在個人繳費檔次制定的過程當中，要參照最低養(yǎng)老金的數(shù)據(jù)情況以及城鄉(xiāng)居民的收支情況。在對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金管理時，要實現(xiàn)統(tǒng)籌管理的目標，從而實現(xiàn)多種多樣的投資管理新模式。也要將參保人員當前繳費年份的情況考慮到其中，對其進行核定增發(fā)，呈現(xiàn)公平性。

四、結束語

目前我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的建設以及實施過程中，仍然存在著較多的問題，并且在制度推行的階段，存在著較大的阻力以及未知的不確定因素，因此，要將我國養(yǎng)老保險認證機制、基金管理、待遇調整機制、繳費機制等方面的實際問題，與當前經濟社會的發(fā)展方向相結合，將其不斷進行優(yōu)化調整，這樣能夠發(fā)揮其自身的作用，更好地保障了居民的實際權益。這在一定程度上對于政府部門的要求也逐漸升高，要加強城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策的調研，同時對于其中目前已經暴露出來的問題以及矛盾進行綜合的分析，提出相應的解決辦法，這樣才能夠從持續(xù)發(fā)展的角度，實現(xiàn)政策的有效實施，為參保人員提供更多的保障。