電網(wǎng)公司風(fēng)險管理與電力市場化改革

張文祥

（國網(wǎng)江蘇省電力有限公司南通供電分公司，江蘇 南通 226000）

1 電網(wǎng)公司風(fēng)險要素分析

（1）內(nèi)部管理。內(nèi)部管理是電網(wǎng)公司實施風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，取決于公司的制度機制和管理結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)文化、安全管理、衛(wèi)生后勤、人力資源管理等。電網(wǎng)公司擁有相對完善的治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，這是電網(wǎng)公司良好的文化基礎(chǔ)，近年來隨著風(fēng)控觀念的提升，電網(wǎng)公司對風(fēng)險控制樹立了良好的意識，但普遍缺少科學(xué)的實際操作指導(dǎo)。

（2）風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是電網(wǎng)公司對經(jīng)營活動風(fēng)險進(jìn)行識別和科學(xué)分析的關(guān)鍵，也是合理確定風(fēng)險內(nèi)部控制的核心和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。一是在風(fēng)險管理之前，要結(jié)合各業(yè)務(wù)部門的實際情況，梳理風(fēng)險點，明確在實際生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能存在的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險特征和類別梳理風(fēng)險點，以便進(jìn)行有效的風(fēng)險評估。二是度量風(fēng)險，雖然電網(wǎng)公司建立了統(tǒng)一的風(fēng)險信息庫，但是也并不全面，而且風(fēng)險入庫存在一定的滯后性，只能根據(jù)事故發(fā)生后造成的經(jīng)濟損失來評價風(fēng)險等級。三是風(fēng)險預(yù)警，風(fēng)險評估流程存在滯后性，因此必須不斷提高風(fēng)險的預(yù)警能力，做到未雨綢繆。

（3）控制活動?？刂苹顒邮侵腹靖鶕?jù)風(fēng)險應(yīng)對策略采取相應(yīng)的控制措施，使風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)，常見的應(yīng)用措施包括不相容崗位分離、授權(quán)審批控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、會計制度控制、預(yù)算控制、運營分析控制、重大風(fēng)險預(yù)警、突發(fā)事件應(yīng)急處理等方面，應(yīng)明確風(fēng)險管理的流程，確保風(fēng)控活動能起到最大的效果。

2 電網(wǎng)公司風(fēng)險管理存在的問題

（1）風(fēng)險防控意識不足。近年來，隨著電網(wǎng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，以及國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的影響，電網(wǎng)公司對風(fēng)險處理能力的要求越來越高，但是目前電網(wǎng)公司普遍存在著風(fēng)險管理意識淡薄的問題。一方面，缺乏風(fēng)險評估，如設(shè)備安全、電費收取等；另一方面，電網(wǎng)公司在風(fēng)險控制方面缺乏專業(yè)人才，風(fēng)險控制水平有限，存在著事后處置的固有思維，導(dǎo)致相關(guān)部門對風(fēng)險控制工作缺乏足夠的重視和支持。

（2）風(fēng)險管理組織體系不健全。由于基層單位普遍不重視風(fēng)險控制管理，導(dǎo)致組織體系不健全，難以組織開展有效的風(fēng)險控制活動。雖然近年來隨著風(fēng)控理念的深入，形成了理論上的指導(dǎo)，但是目前還只是一個框架，并沒有具體落實到基層。風(fēng)險信息收集、風(fēng)險應(yīng)對策略的制定、預(yù)警指標(biāo)和內(nèi)部控制評價活動的開展仍停留在形式層面，與具體業(yè)務(wù)的契合度還有待提高。

（3）風(fēng)險管理識別防范能力不足。主要表現(xiàn)在信息交流不暢、風(fēng)險事項收集不完整、風(fēng)險識別等級的建立和風(fēng)險評估缺乏科學(xué)的理論指導(dǎo)，無法準(zhǔn)確評估各種風(fēng)險事項。風(fēng)險防范措施更是空中樓閣，風(fēng)險防范能力嚴(yán)重不足，相關(guān)工作無法順利開展。

3 電網(wǎng)公司風(fēng)險管理的舉措

3.1 加強內(nèi)控組織，提高重視程度

為了進(jìn)一步提高思想認(rèn)識，確保風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的順利進(jìn)行，全面落實各項業(yè)務(wù)流程按照內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，應(yīng)成立風(fēng)險管理委員會，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)人員擔(dān)任風(fēng)控委員會主任、副主任，成員由公司各業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。風(fēng)險管理委員會定期召開公司會議，統(tǒng)籌各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)控重點工作。審核本單位的風(fēng)控目標(biāo)、主要風(fēng)險管理策略及內(nèi)部控制措施；確定本單位的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)及缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

3.2 打破專業(yè)壁壘，共享數(shù)據(jù)資源

風(fēng)險控制委員會是由各專業(yè)部門組成的，把風(fēng)險控制的要求融入到公司的流程、制度、職責(zé)、考核、文化等各個方面，由公司決策層、管理層及全體員工共同實施，使公司各專業(yè)部門參與內(nèi)部控制，有助于打破專業(yè)壁壘，加強專業(yè)間風(fēng)險協(xié)同防控，實現(xiàn)共享數(shù)據(jù)資源。公司內(nèi)部的全面風(fēng)險管理與控制工作，可以從專業(yè)的角度分析數(shù)據(jù)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)有效地整合公司內(nèi)部控制數(shù)據(jù)，挖掘數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在聯(lián)系，避免內(nèi)部控制中出現(xiàn)信息失真、信息不對稱等問題，提高內(nèi)部控制工作的效率和準(zhǔn)確性，保證內(nèi)部控制工作的有序進(jìn)行，從而提高公司的整體經(jīng)濟效益。

3.3 實施過程管控，提高評價時效

公司應(yīng)圍繞內(nèi)部環(huán)境要素、風(fēng)險評估要素、控制活動要素、信息溝通要素和內(nèi)部監(jiān)督要素，確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容，并根據(jù)《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，全面評價內(nèi)部控制運行情況。為了提高內(nèi)部控制評價的時效性，可以針對內(nèi)部控制實施的各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定內(nèi)部控制進(jìn)度表。從縱向看，內(nèi)部控制建設(shè)和實施應(yīng)用的任務(wù)分解到各個部門。橫向上，按照工作任務(wù)的進(jìn)度要求，設(shè)定時間節(jié)點，利用內(nèi)部控制進(jìn)度表展示內(nèi)部控制建設(shè)和應(yīng)用任務(wù)進(jìn)度計劃，強化內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)度。分別從自評價、全面內(nèi)控評價和監(jiān)督評價三個維度對公司內(nèi)部控制體系持續(xù)改進(jìn)，形成動態(tài)評價系統(tǒng)。此外，建立業(yè)務(wù)協(xié)作考核機制，將全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制建設(shè)項目納入績效考核內(nèi)容，每月兌現(xiàn)業(yè)績考核。

3.4 開展風(fēng)險評估，完善風(fēng)險預(yù)警

風(fēng)險分析、識別與評價是風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié)，電網(wǎng)公司應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點，圍繞重大風(fēng)險進(jìn)行控制，建立統(tǒng)一的風(fēng)險信息庫。構(gòu)建公司風(fēng)險分類體系，規(guī)范風(fēng)險評估的方法和過程，明確各級風(fēng)險基礎(chǔ)信息和應(yīng)對措施，熟悉各流程環(huán)節(jié)，確保風(fēng)險管理的有效落地。建立風(fēng)險預(yù)警響應(yīng)機制，持續(xù)監(jiān)測重大風(fēng)險，及時發(fā)布預(yù)警信息，迅速調(diào)整控制措施。

3.5 注重人才培養(yǎng)，保障內(nèi)控實施

從全面風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)的各個階段創(chuàng)新培訓(xùn)模式，選拔業(yè)務(wù)骨干組成專門培訓(xùn)隊伍，開展風(fēng)險管理與內(nèi)部控制專項培訓(xùn)，培養(yǎng)既熟悉財務(wù)知識，又知曉業(yè)務(wù)知識；既掌握內(nèi)部控制體系，又精通內(nèi)部控制過程；既能對照內(nèi)部控制規(guī)范要求進(jìn)行流程診斷，又能熟練操作風(fēng)控系統(tǒng)，操作開展內(nèi)控評價的專業(yè)人才。此外，還可以組建跨部門團隊，成立由各專業(yè)部門人員組成的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作小組，各小組成員根據(jù)專業(yè)職能分工，充分發(fā)揮團隊成員之間知識與技能的互補性，提供內(nèi)部控制過程的多維度分析和全方位監(jiān)控，確保風(fēng)險識別和控制，有效完成管控目標(biāo)。

3.6 強化內(nèi)控宣傳，營造良好氛圍

公司不僅要讓內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)者、實施者具備風(fēng)險管理的能力，了解并落實內(nèi)部控制制度、程序等，更要讓每一位員工樹立內(nèi)控管理理念，確保公司全體員工參與風(fēng)險管理，為實現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)提供良好的保障。在管理決策層，通過風(fēng)控委員會宣傳國家有關(guān)部門對內(nèi)部控制建設(shè)的要求，以及內(nèi)部控制對公司持續(xù)健康發(fā)展的作用及意義。在實施層面，通過建設(shè)內(nèi)部控制專題網(wǎng)站、召開專題會議等方式，強化內(nèi)部控制知識宣傳，營造良好的內(nèi)控建設(shè)氛圍。

3.7 構(gòu)建監(jiān)督機制，實現(xiàn)閉環(huán)管控

內(nèi)部監(jiān)督制度能使員工的工作行為得到有效的管理，從而增強內(nèi)部控制的管理效果。通過建立內(nèi)部審計、監(jiān)察等機制，結(jié)合內(nèi)部控制的相關(guān)要求，明確內(nèi)部監(jiān)督的對象、內(nèi)容、方式和責(zé)任部門，充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和信息系統(tǒng)，隨時隨地監(jiān)督經(jīng)營生產(chǎn)活動信息，依據(jù)內(nèi)外部監(jiān)督檢查、在線監(jiān)控等，及時發(fā)現(xiàn)管理風(fēng)險，通報各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險隱患和存在問題，找出內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)而做出科學(xué)的風(fēng)險防范措施，實現(xiàn)內(nèi)部控制的閉環(huán)管理。

4 電力市場化的概念

市場機制對資源配置的基礎(chǔ)性調(diào)節(jié)作用不斷增強，依賴程度不斷提高，市場經(jīng)濟體制逐步走向成熟。從歷史上看，市場化大致可以分為兩類：一是自然經(jīng)濟向市場體制經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變，它的顯著特征是經(jīng)濟發(fā)展過程中自給性不斷減弱，而商品不斷強化，從而使市場成為經(jīng)濟發(fā)展的主導(dǎo)力量；二是計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變，市場經(jīng)濟體制的顯著特征是政府調(diào)節(jié)和干預(yù)能力不斷減弱，市場自我調(diào)節(jié)能力不斷增強的過程。電力市場化分為廣義和狹義兩大類。狹義上講，電網(wǎng)公司市場化是指電力市場競爭加劇，電網(wǎng)公司與用戶通過競價、協(xié)商等方式進(jìn)行電力市場交易，從而使電力成為一種特殊的“產(chǎn)品”。在廣義上，電力市場化是指電力生產(chǎn)、銷售、運輸和使用關(guān)系的綜合。電力市場化改革有利于電力行業(yè)向競爭性、開放性、計劃性發(fā)展，從某種意義上說，電力的市場化實際上是放松行業(yè)監(jiān)管，使電力行業(yè)走私有化道路，引入競爭機制。電力市場化改革是建立在電力行業(yè)自然發(fā)展規(guī)律與市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律共同基礎(chǔ)之上，其經(jīng)濟特征既決定了電力市場化改革的可行性，又決定了電力市場化的現(xiàn)實形態(tài)，因此電力市場化改革也面臨著諸多問題。

5 電力市場化改革存在的問題

5.1 落實配套政策難，市場化進(jìn)程緩慢

隨著市場經(jīng)濟體制改革的不斷深入，我國越來越重視建立環(huán)境友好型、可持續(xù)發(fā)展型市場經(jīng)濟。但是，在電力市場化進(jìn)程中，環(huán)保減排、節(jié)能降耗仍然需要政府頒布強制措施來實施和推進(jìn)，而實現(xiàn)電力市場化是一件非常困難的事情。比如，政策明確規(guī)定，要關(guān)閉高污染、高能耗的小火電，必須引入市場競爭機制，如果沒有強制的執(zhí)行力，這個政策很難落到實處。

5.2 法制建設(shè)薄弱，政府缺位現(xiàn)象嚴(yán)重

政府監(jiān)管力度薄弱，電網(wǎng)公司的壟斷難以打破，導(dǎo)致政府在電網(wǎng)公司市場化進(jìn)程中錯位缺位現(xiàn)象嚴(yán)重。目前，政府對電網(wǎng)公司職能部門設(shè)置分散，如電價權(quán)、電力投資由發(fā)改委控制、環(huán)?？偩重?fù)責(zé)電力環(huán)保監(jiān)管、電監(jiān)會負(fù)責(zé)電力市場和電力安全監(jiān)管等，各職能部門僅限于各自的職責(zé)范圍內(nèi)實行法制監(jiān)管，這極大地削弱了政府對電網(wǎng)公司的監(jiān)管力度。目前，我國現(xiàn)行法律規(guī)定的電力監(jiān)管已不能適應(yīng)電力市場化發(fā)展的需要，電網(wǎng)公司在維護(hù)自身合法權(quán)益方面的法律法規(guī)還不健全。

5.3 公眾享受電力市場化改革成果難

隨著國有電力企業(yè)試點的實施，我國電力市場競爭主體逐漸多元化，市場競爭意識逐漸增強。目前，電力企業(yè)市場化改革已經(jīng)初見成效，但這種成果并沒有普及到公眾中去，而且在一定程度上抑制了市場主體的競爭機制。電力市場競爭效益?zhèn)鲗?dǎo)機制尚未完全形成，電價定價機制尚未改變，電力市場交易模式依然單一，電價仍由政府核定，用戶自主選擇權(quán)得不到凸顯。簡言之，電力市場化改革的成果尚未體現(xiàn)在公眾身上，電力市場化供給側(cè)結(jié)構(gòu)升級成果不明顯。健康的電力市場化機制應(yīng)由用戶自主選擇用電權(quán)，我國正進(jìn)入電力用戶時代，公眾和企業(yè)都有權(quán)選擇電力交易的方式，可以從電網(wǎng)公司買，也可以參與市場競爭購買，但是目前政府職能錯位缺位，這個目標(biāo)還沒有完全實現(xiàn)。

6 深化電力市場化改革的對策

6.1 加快電網(wǎng)公司市場化改革路徑的轉(zhuǎn)型

對于大多數(shù)處于轉(zhuǎn)型期的國家而言，由于長期受非公有制度影響的農(nóng)業(yè)社會，政府擁有強大的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是其常見的形式。一是中央與地方之間的特殊關(guān)系，中央往往需要政策的執(zhí)行者，也就是地方政府，因為地方政府并沒有獨立的行政權(quán)和司法權(quán)，所有的公共事務(wù)都是集中在中央手中，這就導(dǎo)致了電力市場改革的路徑單一。因此，應(yīng)打破電網(wǎng)公司壟斷地位，明確市場分工，通過市場化降低電力成本，這是加快電力市場化改革路徑轉(zhuǎn)型的有效途徑。

6.2 加快電網(wǎng)公司市場化改革內(nèi)涵的轉(zhuǎn)型

電網(wǎng)公司市場化改革除了將電力交易回歸市場，還通過對電力市場進(jìn)行分割和分類，將電力部門從壟斷狀態(tài)中逐步剝離出來，將電力產(chǎn)品變成一種可以自由買賣的商品，從而打破電力核心部門的壟斷地位，將電力行業(yè)變成“非壟斷化”。實現(xiàn)“非壟斷化”后，電力行業(yè)能夠通過市場競爭來提高市場占有率，獲得大眾認(rèn)可，從而使大眾享受到相對合理的電價。此外，加快電網(wǎng)公司市場化改革內(nèi)涵的轉(zhuǎn)變，有利于促進(jìn)政府在市場化機制中的角色調(diào)整，也有利于電網(wǎng)公司經(jīng)營者為公眾利益進(jìn)行保護(hù)。

6.3 加快電網(wǎng)公司市場化改革難點的轉(zhuǎn)型

未來電網(wǎng)公司市場化改革的趨勢是將自然壟斷性質(zhì)的配電與輸電向非自然壟斷的發(fā)電與售電分離。電網(wǎng)公司與電力用戶分開，既能保證電網(wǎng)公司的正常生產(chǎn)，又能保證電力供應(yīng)的穩(wěn)定、安全運行，有利于在市場機制下形成獨立的發(fā)電和售電公司，而垂直整合的電網(wǎng)公司則必須利用其在配電和輸電市場的壟斷地位，發(fā)揮自身優(yōu)勢，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增強市場競爭力，從而獲得市場占有率。因此，加快電力市場化改革的難點在于消除電力市場中存在的不公平競爭機制，使市場機制充分發(fā)揮其作用。打破垂直整合的電網(wǎng)公司組織結(jié)構(gòu)，電網(wǎng)公司將不再同時壟斷發(fā)電、輸電、配電、售電，很多環(huán)節(jié)都引入市場，由市場決定，遵循市場化的產(chǎn)業(yè)鏈，建立有效的電力行業(yè)市場競爭機制。

7 結(jié)束語

綜上所述，隨著經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化，社會對電網(wǎng)公司的要求越來越嚴(yán)格，電網(wǎng)公司作為國民經(jīng)濟基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，必須不斷提高自身管理水平，結(jié)合自身實際，樹立先進(jìn)的管理理念，通過風(fēng)險管理對現(xiàn)有結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。在系統(tǒng)中嵌入業(yè)務(wù)控制流程，提高風(fēng)險防范的質(zhì)量和效率。在全員參與、全業(yè)務(wù)管控、全過程監(jiān)督的推動下，電網(wǎng)公司必將在穩(wěn)步發(fā)展中取得更大進(jìn)步，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。