新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下商業(yè)銀行法人風(fēng)險(xiǎn)貸款主觀成因研究

杜王坤

(中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司寧夏回族自治區(qū)分行 寧夏銀川 750001)

如何強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提前識(shí)別和有效控制風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)商業(yè)銀行在構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)進(jìn)程中面臨的一項(xiàng)重要課題。近幾年，部分行業(yè)持續(xù)低迷，企業(yè)資金鏈普遍吃緊，償債能力下降，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)承壓，不良貸款逐年攀升。截至2020年末，我國(guó)銀行業(yè)不良貸款余額3.5萬(wàn)億元，較年初增加2816億元。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，經(jīng)營(yíng)效益下降，是我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨的突出問(wèn)題。筆者通過(guò)分析自身經(jīng)手相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、貸后檢查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)化解方案、內(nèi)外部審計(jì)底稿及他行信貸風(fēng)險(xiǎn)案例等資料，發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因除外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化和企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)不善等客觀因素外，也涉及銀行內(nèi)部信貸經(jīng)營(yíng)管理的多個(gè)環(huán)節(jié)，如貸前調(diào)查不全面、審查不審慎、貸后管理流于形式等主觀因素。并且，從風(fēng)險(xiǎn)形成的軌跡看，往往也不是單一風(fēng)險(xiǎn)因素造成，而是主客觀、內(nèi)外部多方因素合力的結(jié)果。各因素之間也存在內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系，一種因素的出現(xiàn)，往往會(huì)影響或加速其他因素的發(fā)生。因客觀因素均來(lái)自外部，對(duì)銀行而言不可控制，也無(wú)法去改變或完善，故本文主要圍繞查找和反思銀行信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，力求通過(guò)完善管理避免重蹈覆轍，所以僅對(duì)商業(yè)銀行自身能夠控制的主觀成因方面進(jìn)行分析。

1 商業(yè)銀行法人風(fēng)險(xiǎn)貸款主觀成因分析

1.1 風(fēng)險(xiǎn)敏感性薄弱，缺乏對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)前瞻性預(yù)判

行業(yè)經(jīng)濟(jì)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)于一家銀行而言，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的分析要具體到產(chǎn)業(yè)、行業(yè)，只有對(duì)產(chǎn)行業(yè)狀況分析清楚，才能細(xì)分市場(chǎng)，搞好信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。目前來(lái)看，所謂的好行業(yè)、好客戶也并不是一成不變的，在經(jīng)濟(jì)上行期，外部環(huán)境寬松、流動(dòng)性充足，客戶持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力相對(duì)較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)不易暴露，也容易被忽視。但隨著時(shí)間的推移和經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)，客戶的一些隱性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)逐漸顯性化，如果銀行此時(shí)仍缺乏風(fēng)險(xiǎn)敏感性和對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性預(yù)判，采用靜止的、孤立的眼光或主要依據(jù)既往經(jīng)驗(yàn)或者合作情況來(lái)看待行業(yè)和客戶，就可能做出錯(cuò)誤的判斷和決策，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

當(dāng)前，我國(guó)部分商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)行業(yè)的研究還很薄弱，主要依靠其總行的產(chǎn)行業(yè)分析報(bào)告，但總行的產(chǎn)行業(yè)分析資料又不能完全本地化，而且缺乏對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期的長(zhǎng)期追蹤研究，特別是缺少對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和宏觀經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)聯(lián)度分析，致使部分商業(yè)銀行在介入某些行業(yè)時(shí)，無(wú)法判斷該行業(yè)是否即將進(jìn)入衰退期，缺乏對(duì)該行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，等回頭發(fā)現(xiàn)時(shí)已來(lái)不及退出。例如某商業(yè)銀行對(duì)煤炭行業(yè)的介入恰好趕上了“煤炭黃金十年”的末班車，隨著行業(yè)步入蕭條期，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都可能發(fā)生，不良的概率也大幅提高。

1.2 信息不對(duì)稱，影響決策判斷的準(zhǔn)確性

科學(xué)、準(zhǔn)確、有效的決策建立在信息全面、真實(shí)的基礎(chǔ)上，如果決策者獲取到的信息不全面或不真實(shí)，勢(shì)必會(huì)影響決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。實(shí)踐中，由于能力不足或手段欠缺，信息不對(duì)稱問(wèn)題并不能完全消除?？蛻魹榱双@取銀行信用，往往會(huì)“報(bào)喜不報(bào)憂”，僅告知利好情況，而隱瞞不利因素，如參與民間借貸、企業(yè)涉訴等；商業(yè)銀行面臨經(jīng)營(yíng)考核壓力，有時(shí)也會(huì)被動(dòng)地采取較為激進(jìn)的做法，對(duì)客戶資產(chǎn)實(shí)力、抵押物價(jià)值等表面因素調(diào)查較多，而對(duì)客戶現(xiàn)金流、關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)管理能力及發(fā)展前景等因素缺乏深入調(diào)查，未能掌握客戶真實(shí)的資金需求，客戶要多少就給多少，有時(shí)也存在客戶經(jīng)理不愿問(wèn)或不敢問(wèn)的心理，導(dǎo)致調(diào)查結(jié)果片面和不完整，從而影響決策的準(zhǔn)確性。例如2015年某商業(yè)銀行向A貿(mào)易公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款260萬(wàn)元，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)借款人銷售收入逐年遞增，2014年前11個(gè)月收入達(dá)4697萬(wàn)元，貸款1022萬(wàn)元，銷貸比21.76%，具備償債能力。但貸款發(fā)放1年零2個(gè)月后，形成不良。支行在訴訟清收過(guò)程中才了解到公司法定代表人以其隱性控制的其他企業(yè)在另外3家金融機(jī)構(gòu)辦理大額信貸1200萬(wàn)元，其中450余萬(wàn)元已形成不良；法定代表人與他人共同投資農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。如果介入時(shí)能夠了解到上述信息，該行有可能會(huì)拒貸，從而規(guī)避該筆風(fēng)險(xiǎn)貸款。

1.3 審查不審慎，對(duì)顯性風(fēng)險(xiǎn)因素重視不充分

信貸審查是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)把控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查質(zhì)量直接影響有權(quán)審批人對(duì)貸款的決策。作為審查人員最理想的工作狀態(tài)就是把控好風(fēng)險(xiǎn)，把差的項(xiàng)目砍下去，把好的項(xiàng)目推上去。實(shí)踐中，一方面，由于經(jīng)驗(yàn)和能力有限，風(fēng)險(xiǎn)并不容易把控，尤其是對(duì)于隱蔽性較高的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)把控和業(yè)務(wù)發(fā)展是一個(gè)相輔相成但有時(shí)又相互矛盾的課題，如何平衡？很不好把握。同時(shí)，審查工作的性質(zhì)，決定了審查人員面對(duì)的往往是靜態(tài)的紙質(zhì)資料，要依據(jù)調(diào)查資料對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況及貸與不貸做出判斷，這也就造成審查人員有時(shí)過(guò)分依賴調(diào)查報(bào)告，就報(bào)告論報(bào)告、就材料論材料，對(duì)于一些存疑問(wèn)題，在無(wú)其他客觀資料證明的情況下，簡(jiǎn)單采信調(diào)查結(jié)論，對(duì)顯性風(fēng)險(xiǎn)因素重視不充分導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。例如2015年3月某商業(yè)銀行向B汽車銷售公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款950萬(wàn)元，征信反映客戶在2014年3月—2014年4月期間連續(xù)有3筆銀行承兌墊款，金額合計(jì)1203.75萬(wàn)元，審查就該情況要求調(diào)查崗進(jìn)行核實(shí)并提供相關(guān)證明資料。調(diào)查反饋承兌墊款系出票行光大銀行客戶經(jīng)理誤操作造成，僅提供了補(bǔ)充調(diào)查文字說(shuō)明，未提供其他材料加以佐證，審查人員最終采信了該調(diào)查結(jié)論，后來(lái)該筆貸款形成不良?；仡^看，承兌匯票墊款是否已反映出客戶現(xiàn)金流緊張？審查并沒(méi)有深究。此外，諸如審查中對(duì)短貸長(zhǎng)用、股東涉訴、公司治理結(jié)構(gòu)不完善和客戶盲目擴(kuò)張等顯性風(fēng)險(xiǎn)重視不夠、揭示不充分，最終貸款形成不良的案例屢見(jiàn)不鮮。

1.4 重放輕管，主動(dòng)防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

貸后階段由于持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、管理任務(wù)重、信息不對(duì)稱等因素，是信貸風(fēng)險(xiǎn)累積、醞釀、突變的重要環(huán)節(jié)，因此貸后管理在信貸經(jīng)營(yíng)管理中有著舉足輕重的地位。但當(dāng)前現(xiàn)狀是貸后管理仍是商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理的薄弱環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理主動(dòng)管理客戶風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)淡薄。部分商業(yè)銀行貸后管理“重過(guò)程形式、輕實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)”，僅停留在依據(jù)客戶提供的報(bào)表資料，做程式化的分析、形式化的報(bào)告，沒(méi)有真正深入客戶，對(duì)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部管理、產(chǎn)品市場(chǎng)等情況未作深入細(xì)致的調(diào)查了解，有時(shí)也存在“審查審批都通過(guò)了，應(yīng)該沒(méi)什么風(fēng)險(xiǎn)”的思想，因此也就不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、預(yù)警和處置客戶風(fēng)險(xiǎn)。如果在日常管理中缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，不能采取有效手段發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并及時(shí)化解，就有可能錯(cuò)失壓降或退出的良機(jī)，潛在風(fēng)險(xiǎn)就有機(jī)會(huì)轉(zhuǎn)化為事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。例如2015年7月，某商業(yè)銀行為C貿(mào)易公司3450萬(wàn)元信用進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)化解，該行與此客戶2012年建立信貸關(guān)系，客戶在農(nóng)行、建行、C銀行、寧夏銀行、招商銀行和石嘴山銀行等6家金融機(jī)構(gòu)最高時(shí)點(diǎn)用信余額9420萬(wàn)元，到出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)用信余額3600萬(wàn)元，較高峰期減少5820萬(wàn)元，寧夏銀行、招商銀行、石嘴山銀行、農(nóng)行都成功退出，建行用信余額從2800萬(wàn)元壓降至300萬(wàn)元，只有C銀行用信余額基本無(wú)變化。在連續(xù)多年辦理收回再貸和貸后管理中調(diào)查均認(rèn)為客戶經(jīng)營(yíng)正常，壓降額度會(huì)影響與客戶的合作，反映出該銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的滯后性。

1.5 信貸隊(duì)伍建設(shè)滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提高

信貸經(jīng)營(yíng)管理歸根到底是由人來(lái)做，信貸經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題歸根到底是人的問(wèn)題。目前商業(yè)銀行信貸制度貫穿于準(zhǔn)入、調(diào)查、審查、審議審批、貸后管理等各個(gè)關(guān)節(jié)，總體上看還是比較完備的，如果不打折扣執(zhí)行到位，很大程度可以降低客戶出險(xiǎn)的概率，這就要求商業(yè)銀行必須有一支高素質(zhì)的信貸隊(duì)伍。但從近幾年的實(shí)際看，信貸總量快速增長(zhǎng)，但部分商業(yè)銀行信貸隊(duì)伍建設(shè)卻徘徊不前。一方面信貸從業(yè)人員數(shù)量與信貸總量快速增長(zhǎng)不匹配，必然導(dǎo)致管理跟不上；另一方面信貸從業(yè)人員素質(zhì)跟不上產(chǎn)品創(chuàng)新的要求，必然導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)乏力。特別是近些年客戶組織形式發(fā)生了很大變化，客戶主體“集團(tuán)化”、集團(tuán)客戶“隱性化”，銀行從業(yè)人員的素質(zhì)和能力明顯跟不上。部分客戶經(jīng)理不會(huì)看企業(yè)報(bào)表、賬目，貸后管理不會(huì)庫(kù)存盤點(diǎn)，信貸人員缺乏對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與分析的能力，形成超風(fēng)險(xiǎn)管理能力應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的局面，只會(huì)把控業(yè)務(wù)表面的合規(guī)性，而忽視了客戶實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。例如D燃料公司最初在某商業(yè)銀行A支行辦理信貸業(yè)務(wù)，最高授信額度達(dá)3500萬(wàn)元，2014年在煤貿(mào)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)初步顯現(xiàn)時(shí)，A支行選擇全額退出，而該商業(yè)銀行B支行由于與該客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)長(zhǎng)期合作，調(diào)查認(rèn)定該客戶較好、風(fēng)險(xiǎn)可控，繼續(xù)給予支持。目前該客戶在B支行的2500萬(wàn)元信用已形成不良，反映出支行之間人員素質(zhì)的差異對(duì)風(fēng)險(xiǎn)判斷的影響較大。

2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)措施

前事不忘，后事之師。筆者認(rèn)為，雖然客觀因素是貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的根本原因，但主觀上商業(yè)銀行能夠通過(guò)加強(qiáng)管理，提升識(shí)別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力來(lái)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)或降低客戶出險(xiǎn)的概率。

2.1 遵循經(jīng)濟(jì)規(guī)律，著力強(qiáng)化產(chǎn)行業(yè)走勢(shì)研判

產(chǎn)行業(yè)的分析研究是信貸政策精準(zhǔn)制定及防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。尤其是經(jīng)濟(jì)下行周期，行業(yè)整合越來(lái)越多，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境隱含更多的不確定性，更需要商業(yè)銀行客觀地透過(guò)表象，對(duì)客戶所處的行業(yè)發(fā)展前景和未來(lái)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)做出科學(xué)、準(zhǔn)確的預(yù)判，從而為信貸投放提供決策參考。

一是要強(qiáng)化行業(yè)分析研判。加強(qiáng)行業(yè)政策、行業(yè)動(dòng)態(tài)、行業(yè)趨勢(shì)的研究分析，對(duì)余額大、增長(zhǎng)快、敏感度高及新介入行業(yè)的周期性、成長(zhǎng)性、供求性及產(chǎn)行業(yè)政策進(jìn)行分析研究和前瞻性預(yù)判。

二是要強(qiáng)化行業(yè)信貸政策的執(zhí)行。對(duì)商業(yè)銀行總行已出臺(tái)的行業(yè)信貸政策，必須從嚴(yán)掌握，不能弱化，要持續(xù)關(guān)注行業(yè)、市場(chǎng)變化及相關(guān)政策的調(diào)整，把準(zhǔn)行業(yè)發(fā)展方向；對(duì)商業(yè)銀行總行尚未出臺(tái)信貸政策的行業(yè)，要結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和行業(yè)貸款占比分批次開(kāi)展調(diào)研分析，提出對(duì)該行業(yè)的明確管理意見(jiàn)，引導(dǎo)旗下經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主動(dòng)調(diào)整行業(yè)貸款結(jié)構(gòu)。

三是要強(qiáng)化行業(yè)和客戶集中度管理。要根據(jù)商業(yè)銀行信貸總量和風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)客戶授信最高額度，定期對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)客戶在本行貸款結(jié)構(gòu)及同業(yè)份額進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析和報(bào)告，做到心中有數(shù)、提前預(yù)判，合理控制單個(gè)行業(yè)、單個(gè)客戶授信規(guī)模，嚴(yán)防授信集中度風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 回歸信貸本源，切實(shí)加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)真實(shí)性管理

信貸工作的本質(zhì)，追溯源頭，是為了發(fā)掘真正能夠提高資金使用效率的企業(yè)和那些獲取資金后能創(chuàng)造更多利潤(rùn)的公司，拒絕那些利用假主體、假報(bào)表、假用途、假擔(dān)保和假貿(mào)易背景套取銀行信用的企業(yè)?；貧w信貸本源有助于信貸資金更多地流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。要充分利用征信、客戶行為、“三表三品一流”等信息判斷客戶信用和經(jīng)營(yíng)情況，加強(qiáng)對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況、交易背景、貸款用途等真實(shí)性核查，嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)。

一是要嚴(yán)核需求的真實(shí)性。要根據(jù)客戶所處行業(yè)和自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)全面科學(xué)測(cè)算借款人貸款需求，即客戶的有效信貸需求額度，既要防止借優(yōu)良客戶繞道融資、偏離主業(yè)，也要防止優(yōu)良客戶過(guò)度融資、短貸長(zhǎng)用，牢牢記住客戶虛假繁榮的外衣背后隱藏著可能是盲目的發(fā)展策略和脆弱的資金鏈條。

二是要嚴(yán)核集團(tuán)成員的全面性。對(duì)符合《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》特征的客戶一律納入集團(tuán)授信管理，充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)等科技手段，準(zhǔn)確識(shí)別集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，按照審慎管理和應(yīng)納盡納原則，將符合集團(tuán)客戶認(rèn)定特征的成員全部納入集團(tuán)，嚴(yán)防隱性集團(tuán)客戶游離集團(tuán)之外。

三是要嚴(yán)核客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和合理性。因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)直接影響客戶評(píng)級(jí)、分類準(zhǔn)入和授信額度的測(cè)算，一旦失真，直接導(dǎo)致決策錯(cuò)誤。對(duì)客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常變動(dòng)、粉飾科目、貨款歸行等信息進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查核實(shí)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、證據(jù)充分。

2.3 做實(shí)貸后管理，牢牢把握客戶進(jìn)退主動(dòng)權(quán)

在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整必將導(dǎo)致銀行信貸活動(dòng)也相應(yīng)做出調(diào)整，調(diào)整過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚，必須更加突出貸后管理工作的重要性。只有牢記“客戶好的時(shí)候才能退出，一旦出險(xiǎn)想退出已來(lái)不及”的箴言，不斷強(qiáng)化貸后管理，持續(xù)提升信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力，才能準(zhǔn)確有效地發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)，前瞻性退出風(fēng)險(xiǎn)客戶。

一是要做好日常監(jiān)測(cè)。冰凍三尺非一日之寒，客戶的劣變必然有一定的過(guò)程。要按照貸后管理相關(guān)要求及時(shí)了解自己的客戶，密切關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)變化狀況，做到時(shí)時(shí)對(duì)客戶心中有數(shù)。突出對(duì)信貸資金使用，企業(yè)真實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)、擔(dān)保變動(dòng)情況的掌握、分析，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升貸后把控能力。加強(qiáng)對(duì)貸款客戶后期跟蹤，緊盯企業(yè)及所處行業(yè)的變動(dòng)情況，及時(shí)掌控客戶風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)利用第三方助貸資金還款的客戶，應(yīng)加強(qiáng)管理、擇機(jī)壓降。對(duì)出現(xiàn)欠息、涉訴等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的客戶，應(yīng)提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次，審慎評(píng)估還款能力，及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。

二是要高度重視還舊借新貸款管理，避免積淀信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)還舊借新貸款應(yīng)視同新增貸款管理，對(duì)于存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)逐步壓縮退出。而實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，對(duì)于現(xiàn)金流緊張的企業(yè)，部分商業(yè)銀行往往總是希望通過(guò)辦理還舊借新為企業(yè)爭(zhēng)取時(shí)間，緩解企業(yè)資金緊張局面，但往往事與愿違，反而喪失了最佳退出時(shí)機(jī)。因此對(duì)于一次性能全額退出的風(fēng)險(xiǎn)客戶，一定要“舍得”退出，不在老客戶“一棵樹(shù)上吊死”，避免延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露造成更大損失；對(duì)于不能一次性全額退出的風(fēng)險(xiǎn)客戶，在辦理還舊借新時(shí)一定要借機(jī)增信，增強(qiáng)第二還款來(lái)源保障度。

三是要做好風(fēng)險(xiǎn)貸款化解工作。對(duì)于已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的法人貸款，在風(fēng)險(xiǎn)不擴(kuò)大、擔(dān)保不弱化、經(jīng)營(yíng)可持續(xù)的前提下，要及時(shí)采取有效化解措施，力爭(zhēng)把貸款損失降到最低。對(duì)已實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)化解措施的客戶，應(yīng)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤客戶經(jīng)營(yíng)變化、授信壓縮等情況，逐戶建立臺(tái)賬，定期評(píng)估化解效果，防止風(fēng)險(xiǎn)回轉(zhuǎn)。

2.4 轉(zhuǎn)變思想觀念，高度重視客戶非財(cái)務(wù)因素

從近年來(lái)部分商業(yè)銀行法人貸款形成不良的原因看，由非財(cái)務(wù)因素引發(fā)的案例偶有發(fā)生。比如民營(yíng)企業(yè)的實(shí)際控制人是企業(yè)的主宰者，其個(gè)人品質(zhì)、興趣愛(ài)好等對(duì)企業(yè)發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，實(shí)際控制人的個(gè)人品格和信用記錄在某種程度上能夠代表企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念和信譽(yù)度。因此，貸前調(diào)查不能單純倚重財(cái)務(wù)信息，必須加強(qiáng)對(duì)非財(cái)務(wù)因素的分析判斷，充分了解公司法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。把實(shí)際控制人的個(gè)人品性作為銀行信貸決策的重要依據(jù)，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人個(gè)人品格和信用記錄的調(diào)查、分析，對(duì)其成長(zhǎng)經(jīng)歷、經(jīng)營(yíng)行為、風(fēng)險(xiǎn)偏好、有無(wú)不良嗜好等情況進(jìn)行核實(shí)，實(shí)現(xiàn)為其畫(huà)像，形成結(jié)論，用以輔助決策。多種渠道搜集實(shí)際控制人個(gè)人信息，真實(shí)掌握企業(yè)實(shí)際控制人的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略意圖和投資思路，最終判斷企業(yè)未來(lái)發(fā)展前景和銀行投放貸款風(fēng)險(xiǎn)大小。

2.5 踐行信貸文化，扎實(shí)推進(jìn)信貸隊(duì)伍建設(shè)

優(yōu)秀的企業(yè)文化鼓舞人，先進(jìn)的企業(yè)文化塑造人。從成功案例看，企業(yè)文化建設(shè)在經(jīng)營(yíng)管理中的作用越來(lái)越明顯，也越來(lái)越得到管理層的重視。要按照“依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎、忠誠(chéng)擔(dān)當(dāng)”的信貸文化理念，建設(shè)一支有戰(zhàn)斗力的信貸隊(duì)伍。

一是要加強(qiáng)準(zhǔn)入退出管理。所有信貸從業(yè)人員上崗前必須取得相應(yīng)崗位要求的資格證書(shū)，并對(duì)資格證實(shí)行定期評(píng)價(jià)監(jiān)測(cè)，達(dá)不到要求的主動(dòng)退出，建立有進(jìn)有退的管理制度。

二是加強(qiáng)數(shù)量管理。要按照數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的要求配備好經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)信貸人員，確保人員數(shù)量和素質(zhì)與所管轄業(yè)務(wù)相匹配，避免超能力管理客戶引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

三是要加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)。定期舉辦內(nèi)容豐富的信貸課堂，有針對(duì)性地確定培訓(xùn)內(nèi)容，開(kāi)展系統(tǒng)性培訓(xùn)，確保所有信貸人員每年至少參加1次相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。突出案例教學(xué)，以案為鑒、以案為戒、以案促改，提高培訓(xùn)效果，全面提升信貸員工專業(yè)素養(yǎng)。

四是通過(guò)輪崗交流促進(jìn)各信貸崗位員工之間相互學(xué)習(xí)，從而掌握新技能、豐富自身經(jīng)驗(yàn)，有利于更好地開(kāi)展業(yè)務(wù)，對(duì)降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有積極影響。同時(shí)，要加快對(duì)優(yōu)秀信貸人員的提拔任用，既給其本人提供更大的發(fā)展空間，也讓后繼者看到希望，以更加飽滿的熱情投入到信貸工作中。“欲木之長(zhǎng)，必固其根；欲流之遠(yuǎn)，必浚其源”，只有建立一支素質(zhì)過(guò)硬的信貸隊(duì)伍，才能從根本上改變重放輕管，增強(qiáng)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展能力。

3 結(jié)語(yǔ)

信貸資產(chǎn)質(zhì)量可謂是商業(yè)銀行的“生命工程”，法人貸款又是“生命工程”重中之重。新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)自身信貸業(yè)務(wù)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展，必須從制度政策層面建立對(duì)表內(nèi)外融資、理財(cái)融資、產(chǎn)業(yè)基金等信貸業(yè)務(wù)的全口徑授用信業(yè)務(wù)管理，不僅要嚴(yán)把融資準(zhǔn)入關(guān)，還要重視第一還款來(lái)源的穩(wěn)定性和第二還款來(lái)源的有效性，切實(shí)提高自身信貸管理水平。本文著重從法人風(fēng)險(xiǎn)貸款主觀成因進(jìn)行分析，并針對(duì)性地提出相關(guān)建議措施，以期拋磚引玉，商榷借鑒。