基于信息技術(shù)的企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理策略探討

◎許珍勝

引言：探討基于信息技術(shù)的企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理策略，需明確信息技術(shù)的核心要義以及企業(yè)當(dāng)前的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與根據(jù)需求，從而剖析企業(yè)當(dāng)前階段內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問題，并以問題為導(dǎo)向來制定針對(duì)性的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)信息管理策略，切實(shí)提升企業(yè)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)水平，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控概述

企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理，顧名思義，即通過內(nèi)部有效管理來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的控制，其包括企業(yè)內(nèi)部環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分析、制定針對(duì)性解決措施、信息溝通、實(shí)施監(jiān)督等多項(xiàng)要素。在實(shí)現(xiàn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中，要求企業(yè)管理人員能夠基于企業(yè)當(dāng)前的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，制定對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與計(jì)劃，以此來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式，切實(shí)提升其核心競(jìng)爭(zhēng)力。在信息化時(shí)代，將各項(xiàng)先進(jìn)的信息化技術(shù)引入企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中，利于企業(yè)更好的推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，比如引入大數(shù)據(jù)技術(shù)與數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)，可對(duì)企業(yè)各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行總結(jié)、歸納與分析，以此來制定個(gè)性化的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，再比如構(gòu)建對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，可進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提升管理制度的有效性與標(biāo)準(zhǔn)性，利于解決企業(yè)以往發(fā)展過程中的諸多問題，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、信息技術(shù)下企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)概述

1.信息系統(tǒng)規(guī)劃構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)。

部分企業(yè)對(duì)其內(nèi)部信息系統(tǒng)構(gòu)建與監(jiān)管缺乏足夠的重視，甚至是缺乏相對(duì)合理、完善的規(guī)劃方案；負(fù)責(zé)進(jìn)行信息系統(tǒng)構(gòu)建的團(tuán)隊(duì)缺乏足夠的專業(yè)技術(shù)與職業(yè)素養(yǎng)，在進(jìn)行軟硬件改造設(shè)計(jì)時(shí)未提起規(guī)劃、探討，導(dǎo)致后續(xù)的構(gòu)建的信息系統(tǒng)與企業(yè)的切實(shí)所需不符，在不斷返修與整改過程中造成時(shí)間浪費(fèi)與成本疊加。

2.互聯(lián)網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)。

信息時(shí)代，企業(yè)的大部分工作與管理等皆依賴互聯(lián)網(wǎng)，但是在互聯(lián)網(wǎng)世界中會(huì)面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)，比如病毒、黑客等，但是內(nèi)控審計(jì)人員大多具備較高的財(cái)務(wù)管理水平，在互聯(lián)網(wǎng)安全防范與安全管理方面意識(shí)不足，這加大了企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)；此外，部分企業(yè)雖然對(duì)互聯(lián)網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)給予了足夠的重視，但是因?qū)I(yè)人才、專業(yè)設(shè)備配備不足，導(dǎo)致其在抵御風(fēng)險(xiǎn)方面實(shí)力不足，仍舊會(huì)在面臨具體的問題時(shí)出現(xiàn)較大的損失。

3.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位。

部分企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，因信息記錄保存不完善而缺乏關(guān)鍵文檔資料，造成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估資料不完善，導(dǎo)致后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與實(shí)際情況出現(xiàn)較大的偏差；此外，部分企業(yè)構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)不完善，導(dǎo)致其在某些重要功能上有所缺失，難以展開高效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；最后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員對(duì)依托于信息技術(shù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程了解程度不足，亦會(huì)出現(xiàn)比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問題。

三、基于信息技術(shù)的企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1.構(gòu)建內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

為切實(shí)提升企業(yè)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理水平，可整合企業(yè)當(dāng)前的各種信息管理系統(tǒng)與平臺(tái)，構(gòu)建包含各種風(fēng)險(xiǎn)管理功能的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，在進(jìn)行系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)與布置時(shí)，可從以下數(shù)點(diǎn)入手：

（1）平臺(tái)設(shè)計(jì)。平臺(tái)設(shè)計(jì)主題內(nèi)容是內(nèi)控執(zhí)行，其又包括以下子模塊：風(fēng)險(xiǎn)挖掘與識(shí)別模塊、流程維護(hù)模塊、權(quán)限維護(hù)模塊、手冊(cè)維護(hù)模塊、流程優(yōu)化模塊、流程監(jiān)控模塊、流程分類模塊、組織架構(gòu)模塊、制度維護(hù)模塊、流程分析模塊等，該系統(tǒng)的先進(jìn)性、完善性直接關(guān)系著企業(yè)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量與效率。以南方錳業(yè)集團(tuán)為例，其擁有錳礦生產(chǎn)及錳產(chǎn)品深加工等多條產(chǎn)品線，在多國(guó)設(shè)立采礦基地，產(chǎn)品銷售國(guó)內(nèi)外，規(guī)模逐步擴(kuò)大。在香港上市后，逐步構(gòu)建了企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，但是在企業(yè)持續(xù)擴(kuò)張過程中，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理因流程冗余或者缺陷，造成了審批權(quán)力集中、職責(zé)劃分不明、管理重復(fù)、管控范圍覆蓋不全面等問題，遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到理想的監(jiān)督效果，且其具備的各條產(chǎn)品線讓風(fēng)險(xiǎn)敞口復(fù)雜無比，比如基建項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工轉(zhuǎn)固的過程比較難受現(xiàn)行項(xiàng)目系統(tǒng)的監(jiān)管，滋生了舞弊問題。故而進(jìn)行管理系統(tǒng)的規(guī)劃與模塊的優(yōu)化，才可更好的推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并達(dá)到內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)高效管理的目的。

（2）需建立信息交互平臺(tái)，保持信息交互平臺(tái)制度與流程同步發(fā)展，采取不定時(shí)對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，分析把控風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的苗頭及時(shí)采取應(yīng)對(duì)策略，讓內(nèi)控管理人員能夠借助互動(dòng)平臺(tái)來分享與傳遞消息，提升了內(nèi)部信息交互的效率與安全性。

（3）需推進(jìn)信息門戶設(shè)計(jì)，匯總交互平臺(tái)各個(gè)時(shí)間段產(chǎn)生的信息，包括流程分析、預(yù)警信息、OA代辦、代辦事項(xiàng)等功能，并可借此來實(shí)現(xiàn)交互平臺(tái)與業(yè)務(wù)預(yù)警模塊、流程測(cè)試的同步，以及流程測(cè)試模塊反饋結(jié)果與交互平臺(tái)反饋信息的同步反饋，還包括業(yè)務(wù)預(yù)警模塊預(yù)警分析結(jié)果、交互平臺(tái)反饋業(yè)務(wù)信息同步反饋。最后還需實(shí)現(xiàn)信息交互平臺(tái)與OA系統(tǒng)、物資系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等系統(tǒng)的對(duì)接，提升其協(xié)同性[2]。比如南方錳業(yè)集團(tuán)，通過構(gòu)建NC系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)友空間的應(yīng)用，使其內(nèi)控范圍涵蓋企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面，提高了企業(yè)整體的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)信息管理水平。

2.搭建信息溝通渠道。

（1）企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)可構(gòu)建信息共享平臺(tái)，以此來突破財(cái)務(wù)部門與其他部門之間的信息壁壘，實(shí)現(xiàn)各個(gè)部門之間財(cái)務(wù)系統(tǒng)的互聯(lián)互通。而為進(jìn)一步提升各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息、數(shù)據(jù)信息的高效轉(zhuǎn)換，需企業(yè)技術(shù)人員制定針對(duì)性的對(duì)接方案，在整個(gè)集團(tuán)公司內(nèi)部及在各個(gè)部門設(shè)置統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與口徑，以此來保障財(cái)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)時(shí)傳輸與有效共享。

（2）企業(yè)可著手開發(fā)財(cái)務(wù)模塊功能、業(yè)務(wù)模塊功能的統(tǒng)一管控平臺(tái)，以此來實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、一體化管理；在開發(fā)統(tǒng)一管控平臺(tái)時(shí)，需重視各級(jí)管理人員的不同權(quán)限，要求企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)人具備最高權(quán)限，各個(gè)部門的經(jīng)理只具備其部門模塊的管理權(quán)限，以此來避免管理混亂造成的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理人員在執(zhí)行相關(guān)操作時(shí)，需向相關(guān)專管人員。

（3）實(shí)現(xiàn)信息溝通的互通性。以往企業(yè)所用的信息溝通平臺(tái)，基層員工只是被動(dòng)地接受各種信息，這對(duì)關(guān)鍵信息的上傳下達(dá)來說有著不利影響，針對(duì)該種情況，企業(yè)可選擇在系統(tǒng)中開發(fā)員工反饋模塊，以此來及時(shí)反饋員工的個(gè)人建議或者申請(qǐng)等，實(shí)現(xiàn)管理層與員工的雙向互通，提升內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

3.以信息技術(shù)為基礎(chǔ)健全內(nèi)控制度。

以信息技術(shù)為基礎(chǔ)健全內(nèi)控制度，利于提升各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控策略的執(zhí)行力度，將各種風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。這需重點(diǎn)把握以下三點(diǎn)：

（1）強(qiáng)化對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的監(jiān)督管理，通過加防護(hù)墻、加裝防控軟件等措施來提升計(jì)算機(jī)的安全性能，必須關(guān)注應(yīng)用的內(nèi)控軟件、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理軟件的發(fā)展形態(tài)，明確其更新狀態(tài)，保證其始終處于先進(jìn)狀態(tài)，以此來提升其有效性。

（2）要求加強(qiáng)企業(yè)安全信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，如此可在進(jìn)行內(nèi)控管理進(jìn)程中，處理相應(yīng)數(shù)據(jù)時(shí)與以往正常數(shù)據(jù)作對(duì)比，并以大數(shù)據(jù)技術(shù)與信息校驗(yàn)技術(shù)來全過程監(jiān)督管理各項(xiàng)內(nèi)控管理流程的具體審批工作，以此來保障各項(xiàng)數(shù)據(jù)的核算準(zhǔn)確性，以此來為企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略措施提供可靠的數(shù)據(jù)信息，切實(shí)解決內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的各種阻礙與問題。

（3）在進(jìn)行內(nèi)控過程中，應(yīng)依靠信息技術(shù)來全過程監(jiān)控各項(xiàng)規(guī)章制度的應(yīng)用情況，根據(jù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控情況來對(duì)規(guī)章制度加以完善與規(guī)范，并以此為基礎(chǔ)構(gòu)建健全的內(nèi)控審計(jì)系統(tǒng)規(guī)范，在應(yīng)用計(jì)算機(jī)過程中，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)輸入輸出的準(zhǔn)確、可靠與有效，以此來穩(wěn)定推進(jìn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理舉措。

（4）要求以線上+線下培訓(xùn)為基礎(chǔ)，進(jìn)行內(nèi)部及外部不斷地引入各項(xiàng)信息技術(shù)培訓(xùn)工作，合理安排各個(gè)崗位內(nèi)控人員的時(shí)間，靈活推進(jìn)各項(xiàng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作，使其能夠依靠信息網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)信息化設(shè)備來掌握更加全面、專業(yè)的內(nèi)控技術(shù)，更好地適應(yīng)企業(yè)的快速發(fā)展，這對(duì)于企業(yè)與內(nèi)控人員的協(xié)同發(fā)展來說有著積極的意義。

（5）制定考核評(píng)價(jià)制度，定期考核員工的培訓(xùn)結(jié)果，關(guān)聯(lián)考核評(píng)價(jià)結(jié)果與員工的個(gè)人績(jī)效、升遷等，以此來提升員工的重視程度，使其能夠通過各種途徑來提升其本身的內(nèi)控水平，以此來超額完成其崗位任務(wù)。

4.建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。

（1）要求有效結(jié)合信息技術(shù)與全面預(yù)算管理、強(qiáng)化精細(xì)化管理技術(shù)，通過信息技術(shù)來科學(xué)安排與設(shè)置各個(gè)內(nèi)控崗位，以精細(xì)化管理技術(shù)來細(xì)化各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)，將全面預(yù)算的整體目標(biāo)細(xì)化為遍布各個(gè)崗位的小目標(biāo)，以小目標(biāo)來引領(lǐng)各個(gè)崗位內(nèi)控人員的階段性工作，并對(duì)其目標(biāo)完成情況進(jìn)行定期的考核評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果直接關(guān)系其本身的升遷、薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)與各項(xiàng)福利待遇等，以此來切實(shí)提升內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作積極性。

（2）建議提升信息技術(shù)的應(yīng)用程度，并將其貫徹落實(shí)到各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理進(jìn)程中，要求企業(yè)核心管理人員能夠做好帶頭作用，在日常的工作與生活當(dāng)中，能夠在企業(yè)內(nèi)控范圍內(nèi)首先應(yīng)用并推廣市場(chǎng)上各種先進(jìn)的內(nèi)控管理系統(tǒng)、軟件或者平臺(tái)等，并與企業(yè)信息技術(shù)人才進(jìn)行溝通交流，進(jìn)行各項(xiàng)系統(tǒng)、軟件與平臺(tái)的內(nèi)化，使其能夠適宜企業(yè)的根本需求，以此來自上而下、由點(diǎn)及面的逐步提升企業(yè)的信息化水平，更新內(nèi)控管理人員的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與管理方式。

（3）重點(diǎn)管控企業(yè)的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)問題。企業(yè)因行業(yè)、經(jīng)營(yíng)方向與發(fā)展目標(biāo)等的不同，會(huì)面臨來自不同領(lǐng)域、方面的風(fēng)險(xiǎn)問題，因此在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控時(shí)，應(yīng)突出重點(diǎn)，進(jìn)行資源的傾斜，切實(shí)解決阻礙企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的疑難風(fēng)險(xiǎn)問題，這需企業(yè)能夠通過信息技術(shù)來進(jìn)一步剖析企業(yè)各方面的內(nèi)控管理進(jìn)程，亦可依靠相關(guān)的系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)控管理，依靠系統(tǒng)的全過程監(jiān)管能力，來明確風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)問題，這對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著一定程度的推動(dòng)作用。

5.健全企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，提升企業(yè)信息技術(shù)水平。

為提升企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化的能力，有必要從全新的角度來分析信息技術(shù)，把握以下數(shù)點(diǎn)：

（1）構(gòu)建完善的組織結(jié)構(gòu)以及權(quán)責(zé)分派體系。其一，要求企業(yè)對(duì)現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)加以調(diào)整與優(yōu)化，以此來滿足信息系統(tǒng)根本要求；其二，要求企業(yè)按照會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)所屬形態(tài)，以此劃分為會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息輸入組、處理組、分析組、歸納總結(jié)組以及存儲(chǔ)組；其三，可按照工作職責(zé)、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置數(shù)據(jù)分析、電算審查、審核記賬、審核操作、軟件操作、會(huì)計(jì)主管等各個(gè)崗位；其四，在設(shè)置組織結(jié)構(gòu)時(shí)，要求契合企業(yè)整體規(guī)模，滿足企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)根本要求，按照合理、精簡(jiǎn)的原則設(shè)置成本效益較高的組織機(jī)構(gòu)。

（2）調(diào)整企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)程中涉及的內(nèi)在關(guān)系。信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)科技的廣泛應(yīng)用一定程度上協(xié)助企業(yè)突破了信息傳遞、處理的瓶頸，導(dǎo)致管理層次減少、幅度增大，原本成高聳狀態(tài)的組織架構(gòu)開始朝著扁平化趨勢(shì)發(fā)展，而隱藏在該項(xiàng)表征變化后的實(shí)質(zhì)是從根本上對(duì)企業(yè)職能、人員關(guān)系的重新界定。處于新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，依托于互聯(lián)網(wǎng)，讓企業(yè)各個(gè)層級(jí)的人員能夠進(jìn)行平等、動(dòng)態(tài)地溝通與協(xié)調(diào)，并使得企業(yè)中所有的人都可成為網(wǎng)絡(luò)控制的節(jié)點(diǎn)、決策點(diǎn)，最終使得企業(yè)內(nèi)控控制發(fā)生如下轉(zhuǎn)變：命令與控制→集中與協(xié)調(diào)。因此要求企業(yè)能夠順應(yīng)該種趨勢(shì)，著重進(jìn)行各項(xiàng)內(nèi)在關(guān)系的調(diào)整，使其具備更好的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（3）重視內(nèi)控框架中人與“軟控制”的重要性。各項(xiàng)內(nèi)控控制策略皆有人來展開并受到各種人為因素影響，因此要求重視以下數(shù)項(xiàng)要點(diǎn)：其一，要求加強(qiáng)思想政治教育以及信息技術(shù)培育，使其具備相應(yīng)水準(zhǔn)的能力、道德觀、誠(chéng)信與信息素養(yǎng)，使其能夠完成上級(jí)交代的各項(xiàng)內(nèi)控任務(wù)；其二，將能力素質(zhì)、行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范建設(shè)納入內(nèi)控結(jié)構(gòu)，重視“軟控制”，且重視該項(xiàng)內(nèi)控結(jié)構(gòu)的層次性、流程性，確保各級(jí)管理人員與一線員工具備相應(yīng)的專業(yè)能力與核心素養(yǎng)；其三，通過各種理念普及，讓員工理解企業(yè)在信息化管理、建設(shè)過程中的主要任務(wù)，并通過各項(xiàng)舉措以實(shí)現(xiàn)員工個(gè)人利益與企業(yè)利益的統(tǒng)一，以此來實(shí)現(xiàn)對(duì)其的激勵(lì)作用，使其自覺維護(hù)企業(yè)核心利益。

6.控制企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

控制業(yè)務(wù)活動(dòng)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。從以下數(shù)個(gè)方面把握：

（1）采購(gòu)環(huán)節(jié)控制。針對(duì)制造類企業(yè)，要求在采購(gòu)前根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)人員、發(fā)展計(jì)劃、市場(chǎng)需求等制定詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃，并通過大數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)、數(shù)據(jù)分析技術(shù)對(duì)比分析該項(xiàng)采購(gòu)計(jì)劃，以此來明確采購(gòu)計(jì)劃的科學(xué)性；其次推行統(tǒng)一采購(gòu)模式，針對(duì)各個(gè)階段進(jìn)購(gòu)的材料統(tǒng)一儲(chǔ)備，對(duì)每項(xiàng)重要材料與設(shè)備進(jìn)行編碼處理，輸入電腦系統(tǒng)，對(duì)各項(xiàng)材料、設(shè)備的消耗情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，以此來實(shí)現(xiàn)對(duì)其動(dòng)態(tài)化管控，并以此為基礎(chǔ)來構(gòu)建健全的采購(gòu)管理與控制體系。

（2）生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制。針對(duì)制造類企業(yè)來說，其包括各種形式的生產(chǎn)車間，且有著多元化的產(chǎn)品類型，在針對(duì)該環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制時(shí)，需把握以下數(shù)點(diǎn)：其一，引入高精度定位系統(tǒng)，比如厘米級(jí)的UWB定位技術(shù)，其具有穿透性強(qiáng)、抗干擾、抗遮擋的特點(diǎn)，能確保信號(hào)在生產(chǎn)區(qū)域的全面覆蓋，以此來保障整體生產(chǎn)過程的安全性；其二，構(gòu)建生產(chǎn)管理信息化系統(tǒng)，其為連接現(xiàn)場(chǎng)層與管理層的生產(chǎn)管理技術(shù)與實(shí)施信息系統(tǒng)，是實(shí)施企業(yè)敏捷制造戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)車間生產(chǎn)敏捷化的基本技術(shù)手段，并依托該系統(tǒng)構(gòu)建倉(cāng)庫(kù)管理、生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)過程控制、質(zhì)量控制管理等各項(xiàng)功能模塊。

（3）銷售環(huán)節(jié)。把握以下核心要點(diǎn)：其一，通過信息技術(shù)綜合分析市場(chǎng)、客戶的整體需求，設(shè)計(jì)多元化的訂單格式、銷售形式，并對(duì)其應(yīng)用效果加以監(jiān)控，從而根據(jù)市場(chǎng)變化來及時(shí)的調(diào)整與優(yōu)化銷售形式；其二，推行扁平化管理方式，縮減銷售環(huán)節(jié)，引入信息技術(shù)分析整體銷售流程，精簡(jiǎn)銷售過程，提升企業(yè)利潤(rùn)。

結(jié)語(yǔ)：綜述，文章就基于信息技術(shù)的企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行了論述與分析，探討了信息技術(shù)對(duì)于企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與應(yīng)用必要性，建議企業(yè)管理人員能夠進(jìn)一步深化信息技術(shù)應(yīng)用方式，發(fā)揮出信息技術(shù)最大的價(jià)值與效用，減少甚至是杜絕各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，切實(shí)穩(wěn)固企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。