海外風(fēng)電項(xiàng)目EPC報價風(fēng)險淺析

(中國電建集團(tuán)貴陽勘測設(shè)計研究院有限公司，貴州 貴陽 550081)

1 概 述

當(dāng)前，海外新能源市場發(fā)展?jié)摿薮?，中國企業(yè)承接海外風(fēng)電項(xiàng)目數(shù)量大幅增加。海外風(fēng)電項(xiàng)目大多采用EPC總承包模式，合同為固定總價，總承包商承擔(dān)較多工程建設(shè)風(fēng)險。對于項(xiàng)目前期的投標(biāo)報價階段，需盡早考慮影響報價的各種風(fēng)險因素，并提出合理的應(yīng)對措施，這對項(xiàng)目后期順利實(shí)施并獲得預(yù)期收益有著重要意義,本文探討對象為陸上風(fēng)電項(xiàng)目。

2 海外風(fēng)電項(xiàng)目EPC報價特點(diǎn)

2.1 報價方法與國內(nèi)項(xiàng)目差異大

一般國內(nèi)風(fēng)電項(xiàng)目EPC報價采用《陸上風(fēng)電場工程設(shè)計概算編制規(guī)定及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》(NB/T 31010—2019)[1]及相應(yīng)配套定額編制，國外項(xiàng)目采用實(shí)物量法。目前，海外風(fēng)電項(xiàng)目EPC報價采用定額法與實(shí)物量法相結(jié)合的方式，具體是工程建安費(fèi)用參考國內(nèi)定額，結(jié)合實(shí)物量法對定額人材機(jī)消耗量、單價取費(fèi)進(jìn)行調(diào)整，綜合分析計算建安單價及工程直接費(fèi)，再加上工程其他費(fèi)用匯總得到總報價。

2.2 設(shè)計深度及收集的報價信息有限

海外風(fēng)電項(xiàng)目投標(biāo)時間短，很難在短期內(nèi)獲得項(xiàng)目所在國及項(xiàng)目所在地全面的信息。由于設(shè)計深度往往不夠，報價所需的工程量清單完整性、準(zhǔn)確性得不到保證，施工組織設(shè)計方案合理性、可操作性差等都會影響報價的精度。

2.3 報價各費(fèi)用占比相對固定

報價中設(shè)備費(fèi)用(含海運(yùn)物流費(fèi))約占60%左右，建筑安裝費(fèi)約占15%左右，其他費(fèi)用約占25%左右，建筑安裝工程大多由當(dāng)?shù)胤职掏瓿?，該部分費(fèi)用占比低，但卻是報價和實(shí)施階段投資控制的關(guān)鍵點(diǎn)，若報價不合理或是對分包商管控不當(dāng)，易造成EPC總承包商虧損。

3 海外風(fēng)電項(xiàng)目EPC報價的風(fēng)險因素識別

3.1 政治政策風(fēng)險

政治風(fēng)險是項(xiàng)目所在國政治人文環(huán)境對項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的不利影響，主要體現(xiàn)在政治局勢是否穩(wěn)定，是否有潛在的戰(zhàn)爭、恐怖主義、地緣政治沖突、社會動亂等，以及宗教信仰、價值觀念、社會風(fēng)俗、生活習(xí)慣等[2]；政策法規(guī)風(fēng)險主要是與項(xiàng)目有關(guān)的政策法規(guī)、相關(guān)規(guī)定的穩(wěn)定性，項(xiàng)目所在國財政、勞工、稅收、環(huán)境保護(hù)政策等對報價的影響。

3.2 自然風(fēng)險

自然風(fēng)險主要是項(xiàng)目所在地不利的氣候條件、復(fù)雜的地形地質(zhì)條件、惡劣的施工環(huán)境、自然災(zāi)害[3]給項(xiàng)目實(shí)施帶來的困難，引起的施工降效甚至不可避免的停工，增加的趕工措施費(fèi)及管理成本。

3.3 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險主要是項(xiàng)目執(zhí)行過程由于中外部經(jīng)濟(jì)條件與報價階段相比發(fā)生較大變化，造成的項(xiàng)目成本增加或無法達(dá)到預(yù)期利潤的風(fēng)險。主要包含匯率波動風(fēng)險、物價上漲風(fēng)險、利率變化風(fēng)險[4]。海外項(xiàng)目一般以當(dāng)?shù)刎泿呕蛎涝鳛榻Y(jié)算幣種，盡管風(fēng)電項(xiàng)目建設(shè)周期不長，但仍存在外幣與人民幣間不利的匯率變動造成的項(xiàng)目損失風(fēng)險。項(xiàng)目建設(shè)過程中由于業(yè)主支付延遲，總承包商存在資金墊付問題，為緩解資金壓力，總承包商通常會向銀行申請貸款，貸款利率上調(diào)會增加項(xiàng)目資金成本。

3.4 市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是總承包商因市場條件的不利變動而遭受損失的風(fēng)險。對于海外風(fēng)電EPC項(xiàng)目，該風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：?主要設(shè)備(如風(fēng)機(jī)、塔筒、箱變、主變、開關(guān)柜等)價格存在周期性波動；?項(xiàng)目土建及安裝施工大多由當(dāng)?shù)胤职掏瓿桑?dāng)?shù)爻邪痰臄?shù)量、能力、經(jīng)營情況是潛在風(fēng)險之一；?項(xiàng)目施工機(jī)械大多在當(dāng)?shù)刈赓U，當(dāng)?shù)貦C(jī)械設(shè)備市場，尤其大型吊裝機(jī)械供應(yīng)情況，是制約項(xiàng)目進(jìn)度的關(guān)鍵因素，其供需不平衡易導(dǎo)致租賃費(fèi)大幅上漲；?風(fēng)電項(xiàng)目主要設(shè)備由國外進(jìn)口，海運(yùn)物流費(fèi)用漲幅大是不可忽視的風(fēng)險之一。

3.5 設(shè)計風(fēng)險

設(shè)計風(fēng)險[5]主要是EPC報價階段由于設(shè)計部門掌握的項(xiàng)目技術(shù)資料有限，導(dǎo)致設(shè)計方案存在缺陷而產(chǎn)生的風(fēng)險。此外，海外項(xiàng)目通常采用國際標(biāo)準(zhǔn)作為技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計人員對國際標(biāo)準(zhǔn)不熟悉，會影響報價工程量清單的準(zhǔn)確性，與項(xiàng)目實(shí)施階段詳細(xì)方案相比，工程量可能存在較大差異，易引起報價失誤。

4 海外風(fēng)電項(xiàng)目EPC報價風(fēng)險應(yīng)對措施

位于越南中南部德農(nóng)省的風(fēng)電項(xiàng)目，距離胡志明港口約220km，距離越南峴港約480km，項(xiàng)目總規(guī)劃裝機(jī)容量為300MW，風(fēng)電場(場區(qū)部分)共分三個標(biāo)段。本標(biāo)為場區(qū)三標(biāo)段(裝機(jī)100MW)為EPC總承包工程，總包范圍包括該標(biāo)段的設(shè)計、供貨及建造。設(shè)計部分包括合同簽訂后現(xiàn)場的補(bǔ)勘補(bǔ)測、施工詳圖設(shè)計、標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換等。供貨部分包括場區(qū)所有設(shè)備和材料的采購和運(yùn)輸。建造部分包括場區(qū)全部土建，風(fēng)電機(jī)組、箱變、35kV集電線路等安裝工程。鑒于越南當(dāng)?shù)貙?shí)際市場情況，工程在岸部分的土建、電氣工程及相關(guān)吊裝工作由當(dāng)?shù)胤职掏瓿伞?/p>

4.1 政治社會風(fēng)險應(yīng)對措施

越南當(dāng)前社會政治環(huán)境穩(wěn)定，社會治安總體狀況良好，受傳統(tǒng)儒家思想影響，越南在很多傳統(tǒng)文化、風(fēng)俗習(xí)慣等方面與我國相似，政治社會風(fēng)險較低。但項(xiàng)目施工采用當(dāng)?shù)毓と吮壤^高，項(xiàng)目現(xiàn)場需加強(qiáng)人員安全培訓(xùn)教育等管理工作，編制報價時需在現(xiàn)場管理費(fèi)中考慮相關(guān)費(fèi)用。

4.2 政策法規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施

越南勞動力市場巨大，但風(fēng)電行業(yè)熟練工人較少，本工程所需高級技工來自中國，其余為當(dāng)?shù)毓と?。按?dāng)?shù)匾?guī)定，中國籍工人需辦理工作許可證，且工作日期超一個月，需繳納社會保險，這些費(fèi)用在確定中國籍工人單價時需考慮。雇傭當(dāng)?shù)毓と诵枳袷卦侥稀锻顿Y法》《越南的外資企業(yè)的勞動法》等有關(guān)規(guī)定，編制報價前，需詳細(xì)了解當(dāng)?shù)毓と俗畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)、法定工作時間、節(jié)假日、加班工資、社保和養(yǎng)老金等，合理確定當(dāng)?shù)毓と巳斯蝺r。關(guān)于稅費(fèi)，需深入了解與項(xiàng)目相關(guān)的稅種、稅率、計算基數(shù)、繳納流程等，本工程涉及的稅費(fèi)有進(jìn)口設(shè)備增值稅、關(guān)稅、承包商所得稅、當(dāng)?shù)亟ㄖI(yè)增值稅，本工程為新能源項(xiàng)目，進(jìn)口設(shè)備按免關(guān)稅考慮，其他稅費(fèi)根據(jù)規(guī)定計算計入報價中。對于環(huán)境保護(hù)，需根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)定在報價中計列HSE費(fèi)用。

4.3 自然風(fēng)險應(yīng)對措施

本工程所在地屬熱帶季風(fēng)氣候，高溫多雨，年平均氣溫24℃左右，年平均降雨量為1500～2000mm，雨旱兩季分明?，F(xiàn)場屬于低山丘陵地貌，山頂?shù)匦螌捑?，植被茂密，未發(fā)現(xiàn)有規(guī)模較大的滑坡、崩塌等不良地質(zhì)作用，風(fēng)電場場地整體穩(wěn)定性好。該項(xiàng)目自然風(fēng)險較低，報價時可不考慮此類風(fēng)險應(yīng)對措施費(fèi)用。

4.4 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險應(yīng)對措施

本工程報價幣種要求采用越南盾，收集近三年人民幣兌越南盾匯率變化情況，1人民幣等于3250～3500越南盾，由于項(xiàng)目建設(shè)周期短，匯率風(fēng)險根據(jù)最終報價要求適時在風(fēng)險費(fèi)中考慮。工程所需水泥、鋼材、木材、砂石料、油料等建筑材料需在當(dāng)?shù)夭少?，考慮物價上漲因素，以上材料價格在分析建安單價時可適當(dāng)提高。該工程建設(shè)期間，總承包商存在墊資問題，報價中需計列墊資成本，可根據(jù)墊資金額、時間及銀行同期利率進(jìn)行測算。

4.5 市場風(fēng)險應(yīng)對措施

本工程風(fēng)電機(jī)組采用經(jīng)設(shè)計部門比選后確定的設(shè)備廠家，即某公司生產(chǎn)的156-4.0/135機(jī)型，報價時直接向廠家詢價，其他設(shè)備根據(jù)業(yè)主要求品牌、各項(xiàng)參數(shù)經(jīng)詢價確定。對于風(fēng)電機(jī)組主吊設(shè)備租賃費(fèi)，根據(jù)項(xiàng)目施工工期及前方常駐機(jī)構(gòu)市場調(diào)研，按租賃3臺、租期一年、租賃費(fèi)300萬元/月計入報價中。由于項(xiàng)目主要設(shè)備均在中國采購，根據(jù)設(shè)計提供的設(shè)備清單及物流公司詢價，確定本工程海運(yùn)物流費(fèi)(到越南頭頓港)約7300萬元。由當(dāng)?shù)胤职掏瓿山ㄖ惭b工程部分，通過收集當(dāng)?shù)匾淹觏?xiàng)目的造價資料，盡可能掌握當(dāng)?shù)胤职袌鰞r格水平，據(jù)此分析調(diào)整報價中的建安單價。

4.6 設(shè)計風(fēng)險應(yīng)對措施

編制報價前要確保設(shè)計方案技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理，設(shè)計部門盡可能提供完整準(zhǔn)確的工程量清單。施工組織設(shè)計方案盡可能詳細(xì)，如主要設(shè)備在越南的陸運(yùn)方案，是否需要對當(dāng)?shù)氐缆窐蛄哼M(jìn)行改造，大型施工設(shè)備進(jìn)出場方案，現(xiàn)場施工供電供水方案，場內(nèi)交通條件等。本工程土建費(fèi)用中交通工程投資占比大，對報價影響較大，需重點(diǎn)關(guān)注，如風(fēng)機(jī)葉片和塔筒在當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸采用特種車輛，場區(qū)內(nèi)部雖有多條現(xiàn)有鄉(xiāng)村道路貫穿整個風(fēng)電場，但道路路基寬3m，不滿足重大件運(yùn)輸要求，約30km需進(jìn)行改擴(kuò)建，這些費(fèi)用根據(jù)當(dāng)?shù)赝愴?xiàng)目造價指標(biāo)、現(xiàn)場情況等經(jīng)分析測算后確定?？傊?，EPC報價編制需緊密結(jié)合項(xiàng)目設(shè)計方案，及時與設(shè)計溝通協(xié)調(diào)，以防報價脫離實(shí)際。此外，編制EPC報價時，對無法預(yù)估或不能量化的風(fēng)險可考慮一定的風(fēng)險費(fèi)用，即在報價中計列不可預(yù)見費(fèi)或風(fēng)險費(fèi)，具體金額根據(jù)項(xiàng)目情況及報價水平綜合考慮。

5 結(jié) 語

海外風(fēng)電項(xiàng)目EPC報價是一項(xiàng)復(fù)雜的、系統(tǒng)性工作，時間緊任務(wù)重，報價需考慮的風(fēng)險因素較多，風(fēng)險因素應(yīng)對措施的恰當(dāng)與否將直接影響項(xiàng)目前期中標(biāo)或執(zhí)行階段總承包商利益的獲得。因此，EPC報價編制需報價人員與項(xiàng)目團(tuán)隊通力協(xié)作，全面分析影響報價的風(fēng)險因素，提出合理的解決方案，才能使報價合理、準(zhǔn)確、具備較強(qiáng)的市場競爭力。