論企業(yè)物資采購的廉政風(fēng)險(xiǎn)管理

國能朔黃鐵路發(fā)展有限責(zé)任公司物資供應(yīng)中心 李新節(jié)

許多物資管理從業(yè)人員在廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的體制建設(shè)、廉政教育、工作機(jī)制、防范措施等諸多方面研究較為深入，但對企業(yè)如何開展物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)管理和具體實(shí)施措施研究不足，本文重點(diǎn)對廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的過程和措施進(jìn)行研究。

一、研究物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性

充分認(rèn)識物資采購風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性，明確組織機(jī)構(gòu)和管理人員的責(zé)權(quán)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，健全完善物資采購管理制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制，才能實(shí)現(xiàn)對物資采購管理全過程的有效管理，實(shí)現(xiàn)物資采購管理的制度化、規(guī)范化，才能實(shí)現(xiàn)在保證物資供應(yīng)質(zhì)量的前提下，有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范物資采購行為。

（一）物資規(guī)范管理的內(nèi)在要求

物資采購工作是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，要通過不斷建立健全物資采購體制機(jī)制和制度體系，明晰管理機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)、權(quán)、利，從根本上實(shí)現(xiàn)對采購管理全過程的有效監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)物資采購的制度化和規(guī)范化。

（二）市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的客觀需要

在當(dāng)前市場環(huán)境下，物資采購人員需要經(jīng)常應(yīng)對尚不規(guī)范的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和形形色色的供應(yīng)商，承擔(dān)較多的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；隨著供求關(guān)系的變化，以買方為主導(dǎo)的市場等因素，采購人員也承擔(dān)相應(yīng)的道德風(fēng)險(xiǎn)；如企業(yè)機(jī)制不健全，監(jiān)督力度薄弱，廉政風(fēng)險(xiǎn)則更加凸顯。

（三）廉政工作實(shí)效性的現(xiàn)實(shí)需要

對物資采購過程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判識別、分析評估、積極應(yīng)對和有效監(jiān)控，達(dá)到科學(xué)預(yù)防和有效化解腐敗風(fēng)險(xiǎn)，將廉政風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失和影響降到最小，保護(hù)干部職工，避免企業(yè)經(jīng)濟(jì)受損失的目的，是廉政建設(shè)實(shí)效性的現(xiàn)實(shí)需要。

（四）防微杜漸、源頭治理的創(chuàng)新舉措

將風(fēng)險(xiǎn)管理理論引入廉政建設(shè)工作中，可以將學(xué)習(xí)教育、制度機(jī)制、監(jiān)督防控相結(jié)合，關(guān)口前移，綜合治理，增強(qiáng)主體意識，突出自我防范、主動防范和科學(xué)防范，做到事先預(yù)控、提前化解，預(yù)防和遏制各類腐敗行為。

二、物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施過程

（一）對物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分類

根據(jù)廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和造成后果的嚴(yán)重性，主要分為以下四類風(fēng)險(xiǎn)：一是制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在制定管理制度時(shí)，對權(quán)限明確和行為約束考慮不夠周全，產(chǎn)生權(quán)力尋租空間。二是業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)。因崗位職責(zé)劃分造成一些環(huán)節(jié)決策上缺少約束和監(jiān)督，存在風(fēng)險(xiǎn)。三是思想道德風(fēng)險(xiǎn)。受市場經(jīng)濟(jì)的影響，一些人把守不住道德底線，利用職權(quán)，謀取私利，導(dǎo)致企業(yè)利益受損。四是外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。一些供應(yīng)商為實(shí)現(xiàn)利益最大化，以不正當(dāng)?shù)姆绞礁偁?，使物資采購業(yè)務(wù)的公平性受到影響。

（二）對物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識別

識別風(fēng)險(xiǎn)作為實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理前提。要從重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)查找；從職權(quán)分配、權(quán)力運(yùn)行和資源配置角度查找；還要從干部思想道德、崗位職能角度查找。并從個(gè)體和集體兩個(gè)層面進(jìn)行查找。查找個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)，要對照履行職責(zé)、制度執(zhí)行等情況，查找出存在的和潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；查找集體廉政風(fēng)險(xiǎn)，著重查找在重大項(xiàng)目物資、重要物資采購和大額采購資金使用等事項(xiàng)可能存在的集體廉政風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評估

評估風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。在實(shí)施中，往往根據(jù)影響程度分為特別嚴(yán)重、嚴(yán)重，一般三個(gè)等級。特別嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，主要指可能引發(fā)違法犯罪事件或誘發(fā)群體廉政事件的廉政風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，指可能引發(fā)違紀(jì)事件受黨紀(jì)政紀(jì)處分的廉政風(fēng)險(xiǎn)；一般風(fēng)險(xiǎn)，指可能引發(fā)一般性、普遍性廉潔從業(yè)問題，雖未達(dá)到紀(jì)律處分程度，但應(yīng)引起注意的廉政風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)級別，來研究和判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件和一般規(guī)律，為下一步制定防控措施，評價(jià)廉政風(fēng)險(xiǎn)控制效果，提供依據(jù)。

（四）對物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行防控

防控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。在實(shí)際工作中，以系統(tǒng)建設(shè)防控、制度體系防控、創(chuàng)新機(jī)制防控為主要防控措施。其中系統(tǒng)建設(shè)防控，通過業(yè)務(wù)人員相互聯(lián)系，部門間互相制約，形成有效運(yùn)行的整體，相互提醒、相互監(jiān)督。制度體系風(fēng)險(xiǎn)防控，強(qiáng)調(diào)制度體系的重要性，構(gòu)建長效機(jī)制，增強(qiáng)制度體系的系統(tǒng)性、科學(xué)性、長效性。創(chuàng)新機(jī)制防控，重點(diǎn)在于實(shí)現(xiàn)崗位分離，既互相配合，又有效制衡。

（五）對物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控

監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)重要工作分別為：一是對已經(jīng)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，二是監(jiān)控各類廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化，不斷補(bǔ)充和完善廉政風(fēng)險(xiǎn)庫，對已得到控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)降級，對有嚴(yán)重程度發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)升級，并采取積極應(yīng)對措施。物資部門要主動爭取紀(jì)檢監(jiān)督部門對物資采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法案件要及時(shí)分析原因、采取整改措施，及時(shí)完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

三、對物資采購開展廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

（一）健全制度機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)清晰依規(guī)運(yùn)行

1.完善制度，規(guī)范基礎(chǔ)

物資管理及相關(guān)部門要深入學(xué)習(xí)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及上級單位招投標(biāo)管理、物資采購、監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定，要加強(qiáng)項(xiàng)目審批、投資預(yù)算、供應(yīng)商管理、評標(biāo)專家?guī)?、采購記錄、合同?zhí)行、物資驗(yàn)收、貨款支付、物資發(fā)放等環(huán)節(jié)和過程的有效管理。確保制度辦法的關(guān)聯(lián)性和一致性，使工作有章可循，奠定物資采購工作規(guī)范性的基礎(chǔ)。

2.明確職責(zé)，嚴(yán)明規(guī)程

企業(yè)應(yīng)明確紀(jì)律監(jiān)督部門、監(jiān)察審計(jì)部門等廉政風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)責(zé)任部門的職責(zé)，保證在開展物資采購業(yè)務(wù)時(shí)權(quán)責(zé)不交叉、任務(wù)不重合，監(jiān)督管理上既要相互獨(dú)立，又要環(huán)環(huán)相扣。根據(jù)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置和工作實(shí)際，明確招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對重大項(xiàng)目采購、重要設(shè)備采購及大額資金支付等事項(xiàng)的決策權(quán)限和議事規(guī)則。

（二）抓住管理重點(diǎn)，確保項(xiàng)目運(yùn)作規(guī)范有序

1.項(xiàng)目管理，齊抓共管

根據(jù)年度固定資產(chǎn)預(yù)算和大中修更改預(yù)算，由物資主管部門制定采購項(xiàng)目實(shí)施方案，報(bào)經(jīng)公司招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批，確定采購方式和進(jìn)度安排，并納入日常工作管理考核之中。遇到需求調(diào)整、預(yù)算變化、供應(yīng)市場變化等情況及時(shí)按程序向公司招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，在未獲采購方式變更等批準(zhǔn)前，應(yīng)暫停相關(guān)采購工作，以增強(qiáng)對采購項(xiàng)目流程的執(zhí)行力和對采購程序的約束力。

2.流程細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)明確

在制定招標(biāo)采購工作流程時(shí)，應(yīng)根據(jù)工作需要，完善采購文件、工作記錄的內(nèi)容、格式，明確審批、采購等相關(guān)記錄的流轉(zhuǎn)、保存和歸檔要求，實(shí)現(xiàn)采購業(yè)務(wù)有章可循，采購行為有案可查，后續(xù)合同簽訂和執(zhí)行，物資驗(yàn)收、貨款支付以及項(xiàng)目后評價(jià)等相關(guān)資料要完整收集，做到物資采購全過程記錄的可追溯。加強(qiáng)對招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，延伸物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的觸角，總結(jié)和共享好的經(jīng)驗(yàn)和好的做法，共同避遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)營造公開、公平、公正的招標(biāo)采購競爭環(huán)境。

（三）明確紀(jì)檢監(jiān)察重點(diǎn)，構(gòu)建立體監(jiān)督格局

1.關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注

針對物資采購的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。如在物資采購方式選擇環(huán)節(jié)，要發(fā)揮物資采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)決策作用，杜絕未經(jīng)招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論、擅自確定采購方式的行為。在選擇評標(biāo)專家環(huán)節(jié)，監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)派員現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督，確保專家數(shù)量、專業(yè)、資質(zhì)條件等滿足評標(biāo)要求，防止直接指定專家；在評標(biāo)環(huán)節(jié)，評審人員要做到獨(dú)立評審，做到客觀公正、實(shí)事求是。在供應(yīng)商確定環(huán)節(jié)，編寫評標(biāo)報(bào)告、談判報(bào)告時(shí)應(yīng)做到參與人員實(shí)名簽字，嚴(yán)格按照評標(biāo)辦法和評標(biāo)結(jié)果，擇優(yōu)推薦中標(biāo)供應(yīng)商。

2.過程監(jiān)督，嚴(yán)肅追責(zé)

企業(yè)開展對物資采購工作的監(jiān)督，既是程序性監(jiān)督，又是實(shí)質(zhì)性監(jiān)督。針對物資采購活動，相關(guān)監(jiān)督部門應(yīng)積極開展事前預(yù)防性監(jiān)督，多治“未病之病”，將風(fēng)險(xiǎn)和問題防患于未然，消滅在萌芽。加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督，通過多種檢查方式，對物資采購工作遵守法規(guī)、落實(shí)制度、規(guī)范操作等進(jìn)行過程監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正苗頭性、傾向性問題。適時(shí)開展項(xiàng)目后評價(jià)，不斷改進(jìn)工作。積極運(yùn)用科技管理手段，建立懲治和預(yù)防腐敗動態(tài)監(jiān)管平臺，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)監(jiān)督，形成全面的監(jiān)管體系。

（四）加強(qiáng)供應(yīng)商管理 凈化企業(yè)外部環(huán)境

1.集體評價(jià) 量化考核

在供應(yīng)商準(zhǔn)入階段，要根據(jù)規(guī)定，組織物資主管部門、需求使用單位、財(cái)務(wù)部門、監(jiān)察審計(jì)等部門單位，對供應(yīng)商的生產(chǎn)資質(zhì)、履約情況、財(cái)務(wù)狀況、行賄記錄等情況進(jìn)行綜合評價(jià)。在供應(yīng)商動態(tài)管理階段，定期開展供應(yīng)商廉政風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，采取相應(yīng)的采購策略和管理方法。在遇到廉政風(fēng)險(xiǎn)較高供應(yīng)商參與投標(biāo)、競價(jià)時(shí)，物資主管部門和監(jiān)察審計(jì)部門要重點(diǎn)盯控，實(shí)時(shí)監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在嚴(yán)重違規(guī)行為時(shí)，要及時(shí)處理并調(diào)整其相應(yīng)等級直至退出，以凈化市場環(huán)境。

2.協(xié)議約束 廉政承諾

在供應(yīng)商準(zhǔn)入階段、招標(biāo)投標(biāo)階段和合同簽訂階段，通過與供應(yīng)商共同簽訂廉政從業(yè)協(xié)議，規(guī)范和約束供需雙方廉潔從業(yè)的行為，并將廉潔從業(yè)承諾協(xié)議作為采購合同的附件，切實(shí)約束供需雙方的從業(yè)行為。在企業(yè)內(nèi)部，紀(jì)律檢查部門要與相關(guān)從業(yè)人員簽訂廉潔從業(yè)責(zé)任協(xié)議，協(xié)議要對從業(yè)人員的崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)權(quán)限以及廉政要求進(jìn)行細(xì)化明確，明確違約的責(zé)任和追責(zé)、處理方式等，紀(jì)律檢查部門要定期對廉潔從業(yè)責(zé)任協(xié)議的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，問題發(fā)現(xiàn)在平時(shí)，苗頭消滅在萌芽，在體制機(jī)制上使物資采購風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生幾率最低，切實(shí)保護(hù)企業(yè)物資采購從業(yè)人員的職業(yè)安全。