礦山工程建設(shè)中合同管理及關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制淺談

王亞麗，趙向陽，李小英，黃 洋，劉開鸞，張 巍

（1.四川頁巖氣勘探開發(fā)有限責(zé)任公司，四川 成都 610000；2.四川省地礦局成都綜合巖礦測試中心，四川 成都 610081）

1 合同管理的重要性

隨著近年來我國社會主義市場經(jīng)濟制度的不斷完善和"依法治國"的深入推進，合同管理在中小型企業(yè)的地位和重要性也日益突出。在社會主義市場經(jīng)濟政策下，企業(yè)必須是其經(jīng)濟行為和活動的參與者，以達到實現(xiàn)利潤率最大化的目標(biāo)。其中的利潤主要通過進行市場運作獲得。在進行市場運作過程中，當(dāng)事人之間的權(quán)利與義務(wù)等各種事項都需要通過一個合同才能確定。依法訂立的合同，對于當(dāng)事人都具有一定的法律約束力，對于企業(yè)正常進行的經(jīng)營活動都具有保駕護航的作用。如果一個企業(yè)的經(jīng)營者在市場經(jīng)營中沒有簽訂合同的意識，那么企業(yè)不久將來必定陷入法律訴訟事務(wù)中，企業(yè)正常經(jīng)營必將受到影響，企業(yè)利潤也難以保障。因此，合同是企業(yè)獲取利潤的合法載體，加強合同管理對企業(yè)依法經(jīng)營具有重要意義[1-4]。

礦山工程建設(shè)涉及金額較大，工期要求嚴格，技術(shù)規(guī)范多，其合同管理在項目實施中更是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重中之重。本文旨在通過討論礦山工程建設(shè)中合同管理行為，為同行者創(chuàng)新管理提質(zhì)增效，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險提供一點參考。

2 合同的一般規(guī)范要求

建筑法要求，建筑工程項目應(yīng)當(dāng)依法訂立書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。建筑工程造價應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，由發(fā)包單位與承包單位在合同中約定。根據(jù)民法典要求，合同一般包括下列條款。

（1）當(dāng)事人名稱、聯(lián)系方式、住所等信息，應(yīng)當(dāng)清楚明確，便于聯(lián)系和寄送書面通知等重要文書。

（2）合同標(biāo)的條款，包括標(biāo)的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，便于界定工作范圍和成果交付。

（3）合同標(biāo)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款，標(biāo)的應(yīng)符合何種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，是國家、地方、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或合同約定的標(biāo)準(zhǔn)。

（4）工作成果交付條款，交付的方式、時間、地點，可用于合同實施進度控制和資源統(tǒng)籌安排。

（5）付款條款，付款的方式、時間、合同總額(分段付款或按進度付款的，應(yīng)明確約定分段的時間和應(yīng)滿足的條件)，可用于合同成本控制、實施進度控制和資源統(tǒng)籌安排。

（6）權(quán)利義務(wù)條款，各方權(quán)利義務(wù)明確清楚。

（7）違約責(zé)任條款，明確約定違約責(zé)任，違約金須有明確的比例或額度，各方違約責(zé)任應(yīng)當(dāng)平衡。

（8）爭議管轄條款，解決方式有訴訟和仲裁兩種，為公平起見可采用訴訟方式，管轄地一般可采用保護守約人角度來確定爭議解決管轄地。

（9）權(quán)屬條款，明確約定知識產(chǎn)權(quán)或所有權(quán)的歸屬。

（10）生效條款，合同生效的條件或時間、合同的有效期。

除上述之外，根據(jù)不同的合同需求，需具備安全責(zé)任條款、保密條款、定金條款、質(zhì)保金條款、維修保養(yǎng)條款等。

3 工程建設(shè)合同類型與選擇

（1）礦山工程建設(shè)是一種投資建設(shè)行為，其目的是形成固定資產(chǎn)。礦山工程建設(shè)具有獨特性不可復(fù)制的特點，每一個礦山工程項目都是唯一的獨一無二的，礦山工程建設(shè)的過程有開始有結(jié)束，具有臨時性，礦山工程建設(shè)管理具有復(fù)雜性，建設(shè)規(guī)模越來越大，新工藝新技術(shù)不斷出現(xiàn)，涉及單位多需協(xié)調(diào)的關(guān)系多[5，6]。

（2）礦山工程建設(shè)合同按計價方式不同，建設(shè)工程合同可以劃分為三大類，總價合同、單價合同、成本加酬金合同[7]。

（3）針對不同類型的建設(shè)項目，選擇合適的合同類型，可以減少或避免施工經(jīng)費不足的風(fēng)險。

在實際操作中，根據(jù)工程難易程度，工程施工簡單的項目成本核算較為簡易，可以選擇采用總價合同；由于工程施工過程復(fù)雜，周期長，難以估計施工成本的可以選擇采用單價合同或者成本加酬金的合同。根據(jù)工程階段，在施工圖設(shè)計階段一般采用總價合同，技術(shù)設(shè)計階段可采用單價合同，初步設(shè)計階段采用總成本加酬金合同或單價合同。有較大一部分采用先進的工程施工新技術(shù)和工藝新材料的，不宜于采用固定總價合同，而是應(yīng)當(dāng)采用成本附加酬金的合同；有緊急工程(如自然災(zāi)后修復(fù)工程等)宜按成本附加酬金的合同約定[8，9]。

4 礦山工程建設(shè)合同管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

4.1 合同談判

合同談判是指具有協(xié)議意向的雙方當(dāng)事人間為確定自己在協(xié)議中所需履行的權(quán)利與義務(wù)進行的商業(yè)活動。合同談判一般需要幾次反復(fù)磋商后相互妥協(xié)才能達成。為保證合同談判達到目標(biāo)，一般要做一些談判準(zhǔn)備。一、人員要做好分工，有談判主攻者、調(diào)和者、決策者、記錄者等角色，要讓每個角色各有任務(wù)，這樣才能有主有從，可進可退，攻守自如，臨陣不亂。二、要做好調(diào)研和考察工作，對談判的主題和目標(biāo)要提前了解和熟悉，對市場行情摸底調(diào)查，收集談判單位基本情況和對方主談判者的背景資料，做到心中有數(shù)。三、事前與對方確定談判時間和地點，一般選擇有利自己的時間進行談判，選準(zhǔn)了時機，談判就更容易成功。環(huán)境地點可選擇自己熟悉的或者輕松的地點，因為輕松熟悉的環(huán)境有利于談判雙方形成心里暗示友好交談，促成雙方目標(biāo)達成。

4.2 合同評審

工程項目合同涉及種類多和內(nèi)容較為廣泛，金額較大，合同簽訂前應(yīng)進行可行性及合法性審查。合同評審一般需要來自不同專業(yè)并具有一定經(jīng)驗的專業(yè)團隊來審查，通常由銷售采購部門、項目實施部門、專業(yè)技術(shù)部門、經(jīng)濟管理部門、財務(wù)核算部門、審計部門、安全管理部門、紀檢監(jiān)察部門的人員組成，必要時，可請法律顧問進行合法性審查，對可能存在的法律風(fēng)險進行評估，這樣可以最大限度防范和避免經(jīng)營管理風(fēng)險。

作為承包方，合同在評審時一般需要關(guān)注幾個方面:經(jīng)營人員是否與客戶進行充分而有效的溝通，了解客戶的真實要求；工程項目的標(biāo)的是否在合同中明確；合同中的條款是否符合現(xiàn)行的法律法規(guī)要求；確認技術(shù)水平在規(guī)定時間和經(jīng)費條件下為完成項目內(nèi)容；現(xiàn)有的資質(zhì)條件能否進行本項目的工作；質(zhì)量技術(shù)規(guī)范選擇是否適當(dāng)，滿足客戶要求等相關(guān)信息。

作為發(fā)包方，合同評審時一般需要關(guān)注幾個方面:對承包方的合法主體資格進行考察，了解、掌握承包方的資格能力、商業(yè)信譽等基本情況， 不得與無經(jīng)營資格或資信的單位訂立經(jīng)濟合同；對發(fā)包的工程項目的需要工作成果，要了如指掌；承包方是否需要外包外協(xié)，是否寫入合同；檢查合同中是否明確合同的標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量，是否約定價款及支付方式、履行期限、履行地點和方式；是否明確了驗收標(biāo)準(zhǔn)、付款標(biāo)準(zhǔn)和支付方式，是否符合現(xiàn)行的法律法規(guī)要求，合同條款應(yīng)注意雙方權(quán)利義務(wù)平衡，不得違反法律法規(guī)等禁止性規(guī)定。

4.3 合同簽訂管理

加強合同的簽訂的流程化管理，注意不相容崗位分離設(shè)置，明確各關(guān)鍵節(jié)點的主體責(zé)任，做好痕跡管理。合同簽訂用語需明確，文字表述需嚴謹規(guī)范，不得模棱兩可。

合同簽訂注意資質(zhì)使用管理，防止出現(xiàn)管理漏洞，避免發(fā)生詐騙、盜用、丟失、違規(guī)使用資質(zhì)的行為，嚴禁超越資質(zhì)證書規(guī)定的資質(zhì)類別或等級從事經(jīng)營活動。禁止使用本單位資質(zhì)對外單位和個人進行掛靠；確需進行項目合作、聯(lián)合承接項目的，必須按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在合作合同中必須明確各方的權(quán)利義務(wù)。

合同簽訂不得超越權(quán)限，工程項目合同原則上由雙方單位或企業(yè)法定代表人簽訂，若需委托代理人簽訂的，必須出具書面授權(quán)委托書。

加強印章管理，法人印章和合同專用章應(yīng)專人管理、依法使用、妥善保管。印章應(yīng)由一級單位統(tǒng)一保管使用，不能由二級實體長期保管和自主使用。合同簽訂原則上使用合同專用章，不使用法人章，雙方約定等特殊原因除外。加蓋印章必須經(jīng)法定代表人或法定代表人的書面委托人批準(zhǔn)用印后方可使用，堅決防止印章私借亂用、濫用盜用。

4.4 合同執(zhí)行與監(jiān)控管理

合同簽訂后首先應(yīng)落實責(zé)任人，確定項目負責(zé)人，按照項目負責(zé)人制的原則組織實施。合同執(zhí)行管理主要從合同的工作范圍、時間進度、項目成本、質(zhì)量等方面監(jiān)控管理。

（1）嚴格控制成本費用。企業(yè)是追求利潤最大化的，所以每個項目都應(yīng)該進行項目成本、費用、利潤的預(yù)算管理，確定成本限額和目標(biāo)利潤。在項目執(zhí)行中嚴格按照項目預(yù)算控制各項成本費用支出，特別要加強對勞務(wù)用工、材料采購、機械使用、外部運輸、間接費用等成本費用的管理和控制。同時對大宗物資集中采購、施工機械集中租賃等方面的建立相應(yīng)管理制度。嚴禁利用票據(jù)套取現(xiàn)金，為小團體或個人謀取利益。

（2）加強應(yīng)收賬款管理。工程項目負責(zé)人應(yīng)對應(yīng)收賬款全程負責(zé)，根據(jù)合同約定的收付款條件和進度進行及時催收，對應(yīng)收賬款回收情況進行考評，對應(yīng)收賬款逾期未收回的，暫不兌現(xiàn)其績效。在應(yīng)收賬款催收和管理應(yīng)建立獎懲制度，對存在私自收款不報或積壓收款、截留或挪用收款等欺上瞞下的不良行為，應(yīng)按照規(guī)章制度依法依規(guī)進行處理，對應(yīng)收賬款形成呆賬、壞賬的造成國有資產(chǎn)流失的，還應(yīng)根據(jù)具體情況追究相關(guān)人員的責(zé)任。

（3）嚴格項目質(zhì)量管理。建立健全質(zhì)量管理部門和質(zhì)量管理體系，提高項目論證、設(shè)計施工、檢查驗收、綜合研究、成果編制、資料歸檔等全過程的質(zhì)量管理工作水平。根據(jù)項目的實施周期和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認真組織開展自檢、互檢、專檢相結(jié)合的質(zhì)量管理和檢查，并留下質(zhì)量檢查記錄。對外簽訂的項目合同必須約定質(zhì)量條款，明確合同各方的質(zhì)量要求和管理責(zé)任。

（4）抓好安全文明管理。按規(guī)定配置安全生產(chǎn)管理人員，辦理申報生產(chǎn)經(jīng)營活動所需的安全生產(chǎn)許可證。嚴格執(zhí)行工程項目安全文明管理規(guī)定，落實項目安全保障措施，做好現(xiàn)場工作人員的安全培訓(xùn)，重視項目現(xiàn)場安全痕跡管理，不得違反安全規(guī)程操作儀器設(shè)備。認真執(zhí)行安全隱患排查治理的有關(guān)規(guī)定和要求，警鐘長鳴，建立健全隱患排查制度，落實排查責(zé)任人，對查出的安全隱患，必須立整立改，化解安全風(fēng)險。

（5）加強項目分包管理。發(fā)包單位應(yīng)積極建立合法合規(guī)合格分包商庫，公開、公平和公正地在具備相應(yīng)資質(zhì)條件的分包商中擇優(yōu)選擇入庫分包商，對入庫分包商實行資質(zhì)評審、集體決策和動態(tài)管理。為確保單位利潤最大化，項目分包需要在保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上設(shè)定一個最高限價，項目分包最高限價一般根據(jù)成本測算、市場行情等因素合理確定，一旦確定后分包價原則上不得突破最高限價。項目分包分為工程專業(yè)分包和勞務(wù)作業(yè)分包，凡項目分包必須符合國家、省關(guān)于工程項目分發(fā)包的相關(guān)規(guī)定和程序，禁止違法分包，以包代管，轉(zhuǎn)包和掛靠等不法行為。對納入招投標(biāo)管理的分包項目，要嚴格按照《四川省工程建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理若干規(guī)定》及相關(guān)法規(guī)政策執(zhí)行。必要時，項目分包需委派監(jiān)管人員常駐施工現(xiàn)場，對技術(shù)、質(zhì)量和安全實施全過程監(jiān)督和管理。

5 結(jié)論

礦山工程建設(shè)項目投入高，利潤低，礦山工程建設(shè)合同管理是工程項目管理的重要內(nèi)容之一。重視合同管理，把握合同管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，可以有效提高工程項目和企業(yè)的總體效益，同時避免在施工環(huán)節(jié)的工期延誤，避免應(yīng)收賬款形成呆壞賬，減少成本增加等風(fēng)險。