民營企業(yè)防范法律風(fēng)險實證研究

孟 智 曹慶軍 曹艷荃 劉乃寧

（江蘇省宿遷市宿豫區(qū)人民檢察院，江蘇 宿遷 223800）

民營經(jīng)濟是社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，在國民經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮著不可替代的作用，為穩(wěn)增長、促就業(yè)做出積極貢獻。但由于民營經(jīng)濟抵御風(fēng)險的能力有所不足，在發(fā)展過程中往往面臨著巨大風(fēng)險挑戰(zhàn)，其中，法律風(fēng)險是一個重要的方面，也是不可忽視的防控點。

一、民營企業(yè)發(fā)展中面臨的法律風(fēng)險

民營企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展的過程中，在人才、資金、制度等方面會面臨著各種各樣的困難及挑戰(zhàn)，其中，法律風(fēng)險是民營企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展面臨的一個重要的現(xiàn)實問題。在實踐中，大部分的民營企業(yè)并沒有設(shè)立獨立的法務(wù)部門，同時也很少聘請法律顧問，內(nèi)控制度存在漏洞及缺陷，因為如上原因可能會導(dǎo)致企業(yè)面臨不小困境甚至巨大損失。經(jīng)過對司法實踐的分析，導(dǎo)致民營企業(yè)面臨法律風(fēng)險主要有以下幾個方面的原因。

一是財產(chǎn)、融資風(fēng)險。實踐中，有的民營企業(yè)家對公司組織形式以及相關(guān)法律法規(guī)不夠了解，導(dǎo)致公司成為“個人店”“夫妻店”“家庭店”，個人財產(chǎn)、家庭財產(chǎn)與公司財產(chǎn)混同，導(dǎo)致公司在面臨法律問題時往往會陷入不利境地。充裕的資金是企業(yè)發(fā)展的命脈，能夠保證正常的生產(chǎn)運營，這對民營企業(yè)更是如此。一旦民營企業(yè)面臨資金壓力，因政策收緊或條件不夠，通過銀行貸款等正常途徑無法緩解資金壓力時，選擇其他途徑的融資方式，往往會伴隨著相當(dāng)大的風(fēng)險，對企業(yè)健康發(fā)展極為不利。輕則影響經(jīng)濟效益，重則承擔(dān)刑事責(zé)任，所以該風(fēng)險不可小覷。［1］

二是商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。民營企業(yè)在發(fā)展過程中存在各方面制度不健全、自我保護能力不足的問題，尤其在知識產(chǎn)權(quán)自我保護方面存在的風(fēng)險。比如民營企業(yè)所擁有的商業(yè)秘密，因為人員流動等原因會存在泄密的風(fēng)險，或者相關(guān)保密制度不夠健全，涉密人員沒有簽訂相關(guān)保密協(xié)議，從而導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)面臨著被侵犯的風(fēng)險。如宿遷市宿豫區(qū)人民檢察院辦理的吳某、沈某等21人假冒某品牌白酒注冊商標(biāo)案，吳某、沈某等21人以自家房屋作為生產(chǎn)點和倉庫，生產(chǎn)假冒知名白酒4000余箱，涉案金額達110余萬元。該案嚴重侵犯了知識產(chǎn)權(quán)所有者的合法權(quán)益，并對企業(yè)信譽以及形象造成損害，在社會上產(chǎn)生不良連鎖反應(yīng)。

三是稅收風(fēng)險。2017年以來，宿遷市宿豫區(qū)人民檢察院受理的破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序犯罪中，涉及私營企業(yè)案件有12件。如翟某、劉某等人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案，犯罪嫌疑人在不存在實際貨物交易的情況下，按價稅合計金額的10%作為開票費，為多家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票（銷項），累計涉案金額髙達860萬余元。又如2018年初，高某某、葉某某等34人虛開抵扣稅款發(fā)票、虛開增值稅專用發(fā)票案，被告人高某某注冊成立多家空殼公司，安排公司會計葉某某為他人和公司虛開增值稅發(fā)票，涉案票面金額人民幣高達1.55億元。此類虛開增值稅專用發(fā)票案，犯罪嫌疑人多利用空殼公司流動作案、多次作案，涉案金額特別巨大、犯罪手段多種多樣，為案件偵辦增加不小難度，造成了國家稅款的流失，嚴重擾亂了社會主義市場經(jīng)濟秩序。［2］

二、企業(yè)自身如何防范法律風(fēng)險

企業(yè)要想從根本上預(yù)防企業(yè)經(jīng)營管理中所產(chǎn)生的相關(guān)法律風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的、有效的和合理的預(yù)防策略，唯有這樣才能提升企業(yè)的核心競爭力，為企業(yè)帶來更廣闊的發(fā)展空間，為企業(yè)樹立良好的社會形象。

一是建立健全風(fēng)險防范和審核機制。企業(yè)要想發(fā)展壯大，必須尋求法律的保護和支持。企業(yè)必須夯實法律意識，樹立法律思維，建立防范機制應(yīng)對法律風(fēng)險，并做到一以貫之。并且企業(yè)員工要樹立法律風(fēng)險防范意識，在工作中認真貫徹執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，最大程度降低法律風(fēng)險。如，建立健全相關(guān)安全制度，在施工過程中配備安全帽、防護措施、消防設(shè)備，切實保障企業(yè)員工人身安全，從而減少內(nèi)部糾紛，降低內(nèi)部風(fēng)險；又如，制定完備的信息保密制度，涉密人員簽訂保密協(xié)議、設(shè)置保密期限，切實保護企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)不受侵犯，從而減少外部糾紛，降低外部風(fēng)險。

二是建立完善合同管理制度。建立健全企業(yè)合同管理等規(guī)章制度，從而有效提高企業(yè)依法依規(guī)、審慎管理能力。將合同簽訂、審核、批準(zhǔn)、履行，直至變更解除、糾紛處理等納入管理細則，在法律制度下合理管控內(nèi)外風(fēng)險，在最大程度上減少法律糾紛。涉及企業(yè)經(jīng)營管理中法律關(guān)系的購銷、合作、勞務(wù)、物流、基建、勞動合同，形式上要要素完備、內(nèi)容合法、文本精準(zhǔn)，實質(zhì)上要主體準(zhǔn)確、權(quán)責(zé)分明、法律后果明確、爭議處理途徑明晰。同時，也要建立完善相關(guān)監(jiān)督機制，有效形成制約關(guān)系，如應(yīng)該按照《公司法》規(guī)定成立監(jiān)事會，讓企業(yè)的各項工作在法律制度下“陽光運行”。

三是加強人才選拔培養(yǎng)和團隊建設(shè)。人才是第一生產(chǎn)力，企業(yè)只有擁有了優(yōu)秀的人才儲備，才能在經(jīng)營管理中有效解決企業(yè)所面臨的問題，有效防范企業(yè)法律風(fēng)險。一是增強企業(yè)職工的法律意識，提升企業(yè)員工的法律素養(yǎng)，引導(dǎo)企業(yè)職工在經(jīng)營管理活動中自覺運用法律保護企業(yè)合法權(quán)益和個人合法權(quán)益。如，可以定期邀請法律工作者進企業(yè)開展相關(guān)普法工作，引導(dǎo)企業(yè)員工懂法、守法、用法。二是培育和引進企業(yè)法務(wù)人員，從事企業(yè)相關(guān)的法務(wù)工作。企業(yè)應(yīng)合理地分配人力資源應(yīng)對法律問題，重視專業(yè)的法律團隊對于企業(yè)的穩(wěn)定運行所起到的作用。當(dāng)企業(yè)遭遇危機時，法律團隊會及時給予經(jīng)營者專業(yè)的法律意見，最大限度地縮小風(fēng)險的影響范圍。三是借助專業(yè)律師的力量，進行合同審核、訴訟、代理等專業(yè)法律事務(wù)。通過防控法律風(fēng)險，促進企業(yè)平穩(wěn)、持久、健康發(fā)展。四是加強和司法機關(guān)的溝通聯(lián)系，暢通聯(lián)系渠道，為企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營提供有益的司法保障。企業(yè)在面臨困境時，可以積極向司法機關(guān)尋求幫助，并積極采納檢察機關(guān)的檢察建議，對標(biāo)找差，補齊短板，填補漏洞，為企業(yè)經(jīng)濟的持續(xù)增長助力。［3］

四是建立科學(xué)有效的企業(yè)法治文化。一個優(yōu)秀的企業(yè)，應(yīng)有自身獨特的企業(yè)文化，尤其是良好的法治文化。企業(yè)應(yīng)將硬實力和軟實力有機融合，將企業(yè)做大做強。一方面，通過多種形式的法治文化宣傳教育，提升企業(yè)員工的法律意識。如定期舉辦企業(yè)風(fēng)險防范知識講座、利用公眾號等網(wǎng)絡(luò)平臺進行宣傳、組織員工觀看警示教育片；另一方面，通過法治文化的催化，讓企業(yè)各部門都從潛意識里，要求自身工作依法依規(guī)開展，從而減少違法犯罪概率，保證企業(yè)健康良性發(fā)展。

五是“隨機抽查”減少潛在風(fēng)險。對于企業(yè)的正常生產(chǎn)運營，查找潛在風(fēng)險，提前介入，及時解決尤為關(guān)鍵。如，在企業(yè)內(nèi)部員工法律權(quán)益保障方面，要規(guī)范合同簽訂，進行普法宣傳教育；又如，在外包承攬加工項目中，要在工程施工的各個階段進行質(zhì)量隨機抽查，從而確保工程質(zhì)量。再如，企業(yè)要定期對目標(biāo)客戶進行服務(wù)評價回訪，及時獲悉客戶的使用體驗，從而進行針對性改進加強。只有進行諸如此類的預(yù)防工作，才可以將法律風(fēng)險降在可控范圍內(nèi)，當(dāng)風(fēng)險產(chǎn)生時也可以自如應(yīng)對。

三、充分發(fā)揮檢察職能提升企業(yè)防范法律風(fēng)險能力

貢獻檢察力量，護航民企發(fā)展，防范企業(yè)法律風(fēng)險，提升企業(yè)風(fēng)險防范意識，落實“六穩(wěn)”“六保”政策，這是檢察機關(guān)順應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟形勢的必然之舉。筆者認為，在司法實踐中，檢察機關(guān)應(yīng)當(dāng)著力做好以下四個方面，切實保障民企健康發(fā)展：

一是加大對涉企犯罪案件的打擊力度。檢察機關(guān)是懲治違法犯罪、維護穩(wěn)定不可或缺的重要力量。在案件辦理過程中，對侵犯民營企業(yè)和民營企業(yè)經(jīng)營者合法權(quán)益的刑事犯罪嫌疑人依法審查起訴，起到打擊遏制涉企犯罪的目的。通過深入開展掃黑除惡專項斗爭活動，堅決懲治強迫交易、敲詐勒索、串通投標(biāo)、虛開增值稅專用發(fā)票等嚴重危害社會市場經(jīng)濟秩序的犯罪，依法維護社會市場秩序，保障民營企業(yè)及企業(yè)家的合法權(quán)益，保證市場主體獲得平等的權(quán)利與義務(wù)，打造公平競爭、健康有序的市場環(huán)境。

二是強化涉企案件訴訟監(jiān)督。涉企案件的刑事訴訟監(jiān)督能力，主要體現(xiàn)在刑事立案、偵查活動、刑事審判等三個方面。通過加強對涉企犯罪的刑事立案、刑事審判方面的監(jiān)督力度，對公安機關(guān)立案后在各個環(huán)節(jié)、節(jié)點形成的“掛案”，及時審查把關(guān)并提前介入，根據(jù)案件的事實證據(jù)、犯罪手段、危害后果等嚴格遵循罪刑法定、疑罪從無的原則，做到對涉企案件平等保護，及時監(jiān)督公安機關(guān)進行撤案或者依法作出不起訴決定。如，宿遷市宿豫區(qū)人民檢察院辦理的涉企案件中，針對犯罪情節(jié)輕微、主動認罪認罰、積極補繳稅款的虛開增值稅專用發(fā)票案，依法召開不起訴聽證會，并經(jīng)檢委會討論，作出不起訴決定。除此之外，檢察機關(guān)應(yīng)該不斷強化自身的監(jiān)督手段以及能力，對法院在民事和刑事審判方面涉及的懲罰性賠償措施著力監(jiān)督，立足于檢察職能，推動公、檢、法三部門做到審慎打擊和服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展同步進行，為民營經(jīng)濟健康發(fā)展保駕護航，爭做民企的“貼心人”“蓄電機”。

三是積極用好檢察建議權(quán)。檢察建議是檢察機關(guān)參與社會治理的重要抓手及形式。檢察建議的有效運用可以起到及時、有效發(fā)現(xiàn)問題、從而化解矛盾，防止企業(yè)法律風(fēng)險的產(chǎn)生。各類企業(yè)尤其是中小型企業(yè)的發(fā)展直接關(guān)系到社會大局的穩(wěn)定，通過運用好檢察建議權(quán)，對企業(yè)優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、完善經(jīng)營方式、及時糾正違法經(jīng)營行為，預(yù)防本單位或他人實施針對企業(yè)或個人的犯罪能夠起到顯著作用。在市場經(jīng)濟浪潮面前，許多中小型企業(yè)應(yīng)運而生，但是缺乏相關(guān)配套的治理管理機制和法律風(fēng)險防控機制，從而陷入被動境地，面臨風(fēng)險挑戰(zhàn)。因此，檢察機關(guān)與企業(yè)主管部門、組織的通力配合，可以形成有效合力，幫助企業(yè)及時降低內(nèi)、外部的違法犯罪風(fēng)險。［4］

四是建立案件風(fēng)險評估制度。刑事訴訟不可避免會對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營造成影響。為了最大限度地減少辦案可能會對民營企業(yè)帶來的負面影響，妥善處理依法辦案與維護企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)系，通過建立案件風(fēng)險評估制度，在審查逮捕、審查起訴等關(guān)鍵節(jié)點，對涉民營企業(yè)案件進行摸底排查，充分調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、納稅就業(yè)、社會貢獻度等情況，及時向上級報批，確保案件得到依法審慎辦理，從而可以有效降低檢察機關(guān)作出可能影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的風(fēng)險決定，依法保障和促進民營企業(yè)健康發(fā)展。如宿遷市宿豫區(qū)人民檢察院辦理的某集團王某串通投標(biāo)案時，注意辦案方法、提前介入、了解情況，引導(dǎo)公安機關(guān)在案件偵辦過程中，對案件事實證據(jù)進行準(zhǔn)確把握，防止因羈押負責(zé)人而造成企業(yè)經(jīng)營停滯，經(jīng)濟效益銳減。檢察機關(guān)挑選最佳辦案時機，慎重做出檢察決定，是對案件風(fēng)險評估制度的一次成功探索。［5］