銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)管理進(jìn)階

商業(yè)銀行作為外匯業(yè)務(wù)中連接監(jiān)管部門和市場(chǎng)主體的重要一環(huán)，需要不斷加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)合規(guī)管理，提升外匯合規(guī)能力，落實(shí)外匯便利化措施，以更好地服務(wù)市場(chǎng)主體。

挑戰(zhàn)：銀行外匯合規(guī)的兩個(gè)統(tǒng)一

樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)中性意識(shí)，做好宏觀審慎與微觀合規(guī)的統(tǒng)一。2020年12月11日，人民銀行、外匯局將金融機(jī)構(gòu)的跨境融資宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)由1.25下調(diào)至1，相應(yīng)下調(diào)了可融資額度上限。這將給商業(yè)銀行的外幣流動(dòng)性合規(guī)管理帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)。一方面，外幣業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行外幣流動(dòng)性資金的主要來(lái)源，出于對(duì)低成本資金的追求，在跨境市場(chǎng)價(jià)格差異明顯的情況下，商業(yè)銀行有動(dòng)力通過(guò)融入境外低成本的外幣負(fù)債來(lái)滿足外幣資產(chǎn)投放，以及以掉期方式平補(bǔ)臨時(shí)性的人民幣流動(dòng)性需求；但另一方面，若擴(kuò)大跨境融資規(guī)模導(dǎo)致融資余額突破占用上限，則將對(duì)商業(yè)銀行MPA考核及外匯評(píng)估造成負(fù)面影響，甚至面臨被征收差別化風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的可能。鑒于此，銀行應(yīng)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)中性意識(shí)，主動(dòng)調(diào)整融資來(lái)源結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排境外同業(yè)外幣存放和境外主體外幣存款等不同資金來(lái)源的規(guī)模比例，適當(dāng)拉長(zhǎng)負(fù)債期限，防范期限錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因子、期限因子的影響，爭(zhēng)取在有限的額度內(nèi)融入更多的資金；同時(shí)，有序投放外幣資產(chǎn)，確保流動(dòng)性平穩(wěn)，并將融入的資金投放于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控的方向，以微觀合規(guī)支持宏觀審慎監(jiān)管。

挖掘內(nèi)在合規(guī)潛能，做好便利化與防風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一。近年來(lái)，外匯管理模式逐漸由“規(guī)則監(jiān)管”向“原則監(jiān)管”轉(zhuǎn)變。然而，部分銀行人員在外匯真實(shí)性審核過(guò)程中依然習(xí)慣于“規(guī)則監(jiān)管”下清單列舉式的審核方式，對(duì)在執(zhí)行便利化政策與加強(qiáng)真實(shí)性審核之間的取舍往往感到困惑。其實(shí)，便利化與真實(shí)性審核二者可以通過(guò)合規(guī)的內(nèi)化加以統(tǒng)一：銀行可以通過(guò)對(duì)客戶的了解和盡職調(diào)查，以及對(duì)商業(yè)行為內(nèi)在邏輯的研判，來(lái)加強(qiáng)真實(shí)性審核，而這些審核并不會(huì)削弱合規(guī)可信主體在便利化上的良好感受。簡(jiǎn)而言之，銀行要下功夫，讓客戶于無(wú)形中享受到便利化的政策紅利。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，一是要在柜面單據(jù)審核之外的場(chǎng)景，如客戶畫(huà)像、業(yè)務(wù)邏輯判斷等方面，投入更多的資源；二是要培養(yǎng)一支高素質(zhì)的外匯從業(yè)人員隊(duì)伍。銀行要切實(shí)落實(shí)“展業(yè)三原則”，通過(guò)主動(dòng)擔(dān)當(dāng)做好真實(shí)性審核，做到實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)可控。

建議：提升外匯合規(guī)水平的三個(gè)方向

提高內(nèi)控制度的可執(zhí)行性

銀行要主動(dòng)適應(yīng)“規(guī)則監(jiān)管”向“原則監(jiān)管”的轉(zhuǎn)變，在“他律”的基礎(chǔ)上加強(qiáng)“自律”。

以落實(shí)《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》為例，銀行應(yīng)同步修訂經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度，包括客戶盡調(diào)、真實(shí)性審核、電子單證審核等內(nèi)容，對(duì)貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等外匯收支業(yè)務(wù)分別制定展業(yè)規(guī)范。具體而言，對(duì)異地客戶收付匯、大額預(yù)收/預(yù)付貨款、離岸轉(zhuǎn)手、高頻退匯、長(zhǎng)期限的延期購(gòu)付匯等帶有貨物貿(mào)易收支風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化、細(xì)化內(nèi)控措施。比如對(duì)大額預(yù)付貨款，在審核要點(diǎn)上應(yīng)明確要求，盡職了解企業(yè)購(gòu)付匯資金來(lái)源的合理性；要根據(jù)合同約定的交易商品、交易對(duì)手國(guó)別，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)或從事相同交易的本行其他客戶等途徑，了解企業(yè)的預(yù)付方式是否與客戶所處的行業(yè)特征、交易慣例基本一致；將企業(yè)的預(yù)付貨款交易與其歷史交易結(jié)算方式、交易商品、交易對(duì)手、交易規(guī)模等信息進(jìn)行交叉比對(duì)驗(yàn)證等，以有效防范違規(guī)大額預(yù)付貨款的發(fā)生。

《銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營(yíng)評(píng)估內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（2020年）》中，對(duì)于銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)評(píng)估新增了“外匯反洗錢執(zhí)行情況”指標(biāo)。此前，銀行一般按照各項(xiàng)具體外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定中有關(guān)落實(shí)“展業(yè)三原則”的要求進(jìn)行管理，即遵循客戶身份識(shí)別、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、盡職審查的規(guī)定與要求。反洗錢指標(biāo)提出后，其作為國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)，在與境外機(jī)構(gòu)的溝通與執(zhí)行過(guò)程中能夠以“通用語(yǔ)言”起到順暢溝通的作用。與此同時(shí)，“三反”（反洗錢、反恐怖融資、反逃稅）落實(shí)力度的加強(qiáng)，也要求銀行在外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度中強(qiáng)化反洗錢制度的建設(shè)，將外匯合規(guī)管理與反洗錢相結(jié)合，并在此基礎(chǔ)上更好地做好服務(wù)市場(chǎng)主體和政策宣傳等工作。

推動(dòng)外匯政策落地見(jiàn)效

第一，做好便利化政策落地。在落實(shí)外匯便利化政策的過(guò)程中，銀行要從制度制定、政策傳導(dǎo)落實(shí)、培訓(xùn)等方面加強(qiáng)管理，主動(dòng)掌握政策精神，避免因?qū)φ呃斫獠坏轿欢a(chǎn)生法規(guī)之外的“自行加碼”現(xiàn)象，損害市場(chǎng)主體的合法權(quán)益。對(duì)于一些容易產(chǎn)生誤解的常見(jiàn)業(yè)務(wù)場(chǎng)景，應(yīng)制作場(chǎng)景對(duì)話參考指南，主動(dòng)提升一線柜面人員和后臺(tái)客服人員的業(yè)務(wù)應(yīng)答能力，打通便利化政策落地的“最后一公里”，讓各個(gè)市場(chǎng)主體對(duì)于外匯便利化政策都有實(shí)實(shí)在在的獲得感；對(duì)于超過(guò)本機(jī)構(gòu)專業(yè)服務(wù)能力的復(fù)雜外匯業(yè)務(wù)，也應(yīng)以端正的態(tài)度和熱情的服務(wù)，及時(shí)消解客戶的疑問(wèn)和不滿，防范因處理不及時(shí)和處理不當(dāng)而產(chǎn)生輿情風(fēng)險(xiǎn)。

第二，充分用好政策紅利。銀行應(yīng)從市場(chǎng)主體的角度進(jìn)行換位思考，指導(dǎo)其在合規(guī)基礎(chǔ)上把握好政策紅利，將自身發(fā)展需求與國(guó)家政策導(dǎo)向有機(jī)結(jié)合。2020年年末，人民銀行、發(fā)改委、商務(wù)部、國(guó)資委、銀保監(jiān)會(huì)、外匯局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)），明確了“境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款提前還款額不再計(jì)入企業(yè)境外放款余額”；2021年伊始，人民銀行、外匯局又進(jìn)一步將境內(nèi)企業(yè)境外放款的宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)由0.3上調(diào)至0.5，為“走出去”企業(yè)解決境外機(jī)構(gòu)資金來(lái)源提供了更高的放款上限，助力“輸血”境外子公司。這些境外放款的政策紅利，都需要通過(guò)銀行的服務(wù)落實(shí)到企業(yè)。此外，銀行還可指導(dǎo)企業(yè)充分利用人民幣對(duì)外放款無(wú)需額外計(jì)算幣種因子的影響，用好政策紅利，推動(dòng)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展。

第三，積極參與政策試點(diǎn)。2020年，人民銀行、外匯局推出了多項(xiàng)便利化政策試點(diǎn)，包括本外幣合一銀行結(jié)算賬戶體系試點(diǎn)、粵港澳大灣區(qū)開(kāi)展的私募股權(quán)投資基金跨境投資試點(diǎn)、海南自貿(mào)港開(kāi)展的境外上市登記試點(diǎn)等。獲得試點(diǎn)資格，既是對(duì)銀行自身合規(guī)能力的認(rèn)可，也有助于銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展中搶得先機(jī)。銀行總行及分/支行可結(jié)合具體試點(diǎn)政策的要求，結(jié)合自身的資質(zhì)情況，主動(dòng)評(píng)估本行對(duì)各項(xiàng)試點(diǎn)政策的可操作性，本著審慎合規(guī)、便利客戶的原則，積極申請(qǐng)便利化試點(diǎn)，在助力貿(mào)易投資便利化的同時(shí)，也為自身積累客戶業(yè)務(wù)來(lái)源先行一步。

加強(qiáng)外匯科技運(yùn)用

第一，運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)加強(qiáng)對(duì)交易背景真實(shí)性的審核。在此前利用區(qū)塊鏈技術(shù)解決“服務(wù)貿(mào)易稅務(wù)備案信息銀行核驗(yàn)”“貿(mào)易融資真實(shí)性核驗(yàn)”“資本項(xiàng)目結(jié)匯支付真實(shí)性核驗(yàn)”等問(wèn)題的基礎(chǔ)上，銀行可以考慮結(jié)合政策要求，擴(kuò)大區(qū)塊鏈支持的運(yùn)用場(chǎng)景。以此前較難核實(shí)交易背景的離岸轉(zhuǎn)手業(yè)務(wù)為例，《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》賦予了銀行“可根據(jù)展業(yè)原則和業(yè)務(wù)實(shí)際，自主決定審核交易單證的種類”的權(quán)利，銀行可考慮使用區(qū)塊鏈技術(shù)，通過(guò)對(duì)倉(cāng)單、提單、運(yùn)單在結(jié)算融資中的真實(shí)性、唯一性進(jìn)行核驗(yàn)，防范虛構(gòu)貿(mào)易背景。

第二，運(yùn)用大數(shù)據(jù)等實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶的精準(zhǔn)畫(huà)像。在當(dāng)前簡(jiǎn)政放權(quán)以及外匯管理改革持續(xù)深化的背景下，管理理念已由事前監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞蠊芾?，銀行真實(shí)性審核關(guān)口也隨之后移。如何有效防范資本項(xiàng)目收入支付便利化后的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行而言是不小的挑戰(zhàn)。“了解客戶”是合規(guī)辦理各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)的前提。而要真正做到“了解客戶”，就應(yīng)充分利用外匯科技手段，前移監(jiān)測(cè)關(guān)口來(lái)對(duì)沖外匯合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如可通過(guò)疊加5G、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，集合銀行、物流、平臺(tái)企業(yè)等市場(chǎng)數(shù)據(jù)及監(jiān)管部門的公開(kāi)數(shù)據(jù)（如增值稅專用發(fā)票查詢），實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯市場(chǎng)當(dāng)事人的精準(zhǔn)畫(huà)像；同時(shí)，還可通過(guò)對(duì)具體外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全生命周期的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)跟蹤，防范非法跨境資金隨意流動(dòng)帶來(lái)的洗錢、逃/套匯等風(fēng)險(xiǎn)。

第三，運(yùn)用智能OCR、流程機(jī)器人RPA等提升服務(wù)效率。后疫情時(shí)期，在加快線上辦理外匯業(yè)務(wù)的研發(fā)和優(yōu)化方面，銀行應(yīng)緊緊把握市場(chǎng)主體線上化服務(wù)需求激增的機(jī)會(huì)，積極使用智能OCR、RPA等技術(shù)，線上辦理資本項(xiàng)目登記、收入結(jié)匯、支付等外匯業(yè)務(wù)，提升對(duì)客戶的服務(wù)效率；同時(shí)，擴(kuò)展線上渠道從傳統(tǒng)的桌面互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)向手機(jī)移動(dòng)端，讓市場(chǎng)主體體會(huì)到更加實(shí)實(shí)在在的便利。