歷久彌新的信用證業(yè)務(wù)

2020年是不尋常的一年。對美貿(mào)易摩擦尚未結(jié)束，新冠肺炎疫情又給世界經(jīng)濟(jì)踩下急剎車，國際貿(mào)易、航運(yùn)受到極大影響。隨著國家穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資政策出臺及疫情防控勝利，中國經(jīng)貿(mào)也于2020年下半年率先回暖。信用證業(yè)務(wù)在疫情中繼續(xù)得到廣泛使用，也出現(xiàn)了線上化、自動化、數(shù)字化等趨勢，未來還將繼續(xù)發(fā)展。

穩(wěn)定外貿(mào)的2020年信用證業(yè)務(wù)

就信用證業(yè)務(wù)而言，國際商會在疫情期間發(fā)布了一系列包括信用證在內(nèi)的業(yè)務(wù)指引，以保證業(yè)務(wù)穩(wěn)定，從而使信用證在疫情下能繼續(xù)為企業(yè)跨境貿(mào)易提供增信，起到了貿(mào)易穩(wěn)定器的作用。從國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)看，2020年，銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布了新版國內(nèi)信用證產(chǎn)品指引，人民銀行跨行電證系統(tǒng)推進(jìn)了系統(tǒng)二期建設(shè)（目前參與者已超過70家），為國內(nèi)證業(yè)務(wù)提供了全面基礎(chǔ)設(shè)施支持，加之年內(nèi)受福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的帶動，國內(nèi)證也得到了進(jìn)一步推廣和使用。

疫情下不可抗力問題的處理

疫情發(fā)生初始，不可抗力問題和業(yè)務(wù)連續(xù)性問題就成為國際貿(mào)易與結(jié)算領(lǐng)域的熱點(diǎn)問題，包括銀行可否以不可抗力延遲或中止業(yè)務(wù)處理，以及客戶可否以不可抗力停止合同執(zhí)行，拒付或拒收貨等。在此問題上，國際商會發(fā)揮了重要作用。ICC CHINA在第一時間就向國內(nèi)銀行發(fā)布了《請各金融機(jī)構(gòu)及時處理國際業(yè)務(wù)的倡議信》，國內(nèi)銀行也遵守了國際慣例，以銀行分支機(jī)構(gòu)開業(yè)、值班為判斷標(biāo)準(zhǔn)，及時處理了各項(xiàng)業(yè)務(wù)，保護(hù)了中國銀行業(yè)的聲譽(yù)。國際商會也相繼發(fā)布了《針對新冠肺炎疫情影響下適用國際商會規(guī)則的貿(mào)易金融交易指導(dǎo)意見》，明確新冠肺炎是否可視為不可抗力慣例條款，應(yīng)根據(jù)適用的法律判定，需要有管轄權(quán)的法院或政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)就是否宣布不可抗力事件做出決定；提出使用電子交單、電子郵件等手段進(jìn)行交單替代，各當(dāng)事人應(yīng)做好溝通并做好提貨安排，并區(qū)分了四大類不同的場景，給銀行提供了業(yè)務(wù)處理依據(jù)。此外，國際商會還發(fā)布了《關(guān)于正確理解UCP600第35條第一段的解釋文件》，對疫情中在快遞困難情況下的銀行責(zé)任進(jìn)行了明確；同時，國際商會發(fā)布的《商業(yè)合同中不可抗力條款應(yīng)當(dāng)考慮的一般因素》及《不可抗力及艱難情形條款》，也對貿(mào)易雙方合同中約定不可抗力處理方式給出了指引。

我國的相關(guān)部門也針對不可抗力問題推出了相關(guān)措施或法律規(guī)范。如中國貿(mào)促會為客戶出具的《新冠疫情不可抗力事實(shí)性證明》，就對一些客戶合同執(zhí)行變更及法律責(zé)任區(qū)分確認(rèn)起到了一定作用。而最高人民法院先后發(fā)布的三期《關(guān)于依法妥善審理涉新冠肺炎疫情民事案件若干問題的指導(dǎo)意見》，則特別明確指出，審理信用證糾紛案件時，對不能交付貨物的情況、欺詐止付、營業(yè)中斷及不可抗力等問題，應(yīng)當(dāng)遵循UCP600和對信用證的司法解釋進(jìn)行判定；同時，還對不可抗力的規(guī)則適用、合同糾紛、運(yùn)輸合同案件等問題進(jìn)行了規(guī)定。

年度重要案例

近年來ICC意見相對減少，國際慣例得到良好執(zhí)行，但也有一些特殊案例需引起關(guān)注。TA902明確，提單顯示“新冠肺炎疫情條款”屬于承運(yùn)條款，銀行將不予審核；TA906指出，開證申請人賬戶被司法凍結(jié)不能等同于法院止付令，開證行有義務(wù)按時付款。TA908引發(fā)了一些爭論，案例結(jié)論為保單載有“WARRANTED FREE FROM KNOWN AND / OR REPORTED LOSSES ON OR BEFORE XXX”條款，應(yīng)理解為對xxx日期前發(fā)生的損失不負(fù)有理賠責(zé)任，但不影響保單的實(shí)際生效日。此案明確了銀行審單原則，但對被保險(xiǎn)人來說，保險(xiǎn)利益可能存在一定的不確定性。

國內(nèi)法院判例中的兩則案例引發(fā)了業(yè)界關(guān)注。一是上海高院發(fā)布的指導(dǎo)案例“脈織集團(tuán)訴交通銀行信用證糾紛案”。法院認(rèn)為，在UCP600下，信用證通知行以SWIFT報(bào)文向開證行求證信開信用證是否修改（實(shí)為偽造）的審核方式對信用證（修改）真實(shí)性進(jìn)行判定，符合國際銀行實(shí)務(wù)慣例，也得到了交單行的相同理解，因此予以支持。這也提示銀行，對于不符合常理的操作還是應(yīng)謹(jǐn)慎處理。二是在中歐班列火爆的背景下，2020年重慶自貿(mào)區(qū)人民法院判發(fā)了全國鐵路提單第一案。該案肯定了在當(dāng)事人意思自治的情況下以鐵路提單流轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)貨物流轉(zhuǎn)和提貨的合法性，支持了特殊約定的情況下商業(yè)實(shí)踐的創(chuàng)新做法。但鐵路提單的物權(quán)屬性目前尚無法律基礎(chǔ)，此判例的推廣應(yīng)用尚待觀察。

有望穩(wěn)步增長的2021年信用證業(yè)務(wù)

展望2021年，隨著我國抗擊疫情的勝利和疫苗大范圍投入接種，以及中國加入RCEP和美國大選的變化，全球貿(mào)易將有所回暖，世貿(mào)組織預(yù)測全球貨物貿(mào)易預(yù)計(jì)增長7.2%。根據(jù)國際商會2020年《全球貿(mào)易金融調(diào)查報(bào)告》，亞太地區(qū)的MT700報(bào)文數(shù)量繼續(xù)大幅增長。其中，中國使用SWIFT報(bào)文辦理的出口信用證業(yè)務(wù)量居全球第一，辦理的進(jìn)口業(yè)務(wù)量居全球第三，全球信用證業(yè)務(wù)絕對額也仍在增長。預(yù)計(jì)疫情給國際貿(mào)易帶來的影響和貿(mào)易不確定性帶來的增信工具使用，將互為作用，信用證業(yè)務(wù)仍將是國際貿(mào)易的主要結(jié)算工具之一。

合規(guī)與風(fēng)控仍是永恒的主題

2020年制裁形勢仍然嚴(yán)峻，特別是中美貿(mào)易摩擦方面，美國對我國的出口管制、制裁措施的不斷加碼，預(yù)計(jì)將長期持續(xù)。2021年需關(guān)注以下幾個合規(guī)問題：一是出口管制。根據(jù)對等原則，我國表決通過了《中華人民共和國出口管制法》，并已于2020年12月1日正式實(shí)施。該法給出口企業(yè)和金融服務(wù)提供商（金融機(jī)構(gòu)）都將帶來重要影響。對此，企業(yè)需加強(qiáng)自身合規(guī)審查制度，建立產(chǎn)品、技術(shù)的識別和風(fēng)險(xiǎn)評估體系；金融機(jī)構(gòu)則應(yīng)完善相關(guān)產(chǎn)品識別，避免卷入違規(guī)交易。二是國際制裁。國際商會2020年更新了《關(guān)于國際商會制裁條款使用指導(dǎo)文件（2014）的附錄》，相關(guān)條款比原版本相比有所松動。銀行決定使用制裁條款時，應(yīng)注意僅限于援引對銀行有直接和強(qiáng)制效力的法規(guī)，避免籠統(tǒng)提及法律，不應(yīng)涉及銀行內(nèi)部政策及程序。銀行應(yīng)加強(qiáng)制裁審核，亦可參照ICC意見及業(yè)務(wù)背景在信用證中加入制裁條款，以更好地保護(hù)自身利益。三是外匯合規(guī)和反洗錢。銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時也要關(guān)注KYC、KYB，在處理離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)等特殊業(yè)務(wù)時，加強(qiáng)對貿(mào)易背景真實(shí)性的核查，將合規(guī)落到業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)。四是全面風(fēng)險(xiǎn)控制。2020年疫情下由于貨物運(yùn)輸受阻或滯港、商品價格大幅變動、單據(jù)傳遞等原因引起的信用證無理拒付、延遲付款案例時有發(fā)生，通過多國銀行轉(zhuǎn)通知、騙取客戶貨物的信用證欺詐案也仍存在。對此，銀行需要加強(qiáng)風(fēng)控，特別是對操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，為客戶提供信用證條款、對手方銀行等風(fēng)險(xiǎn)提示；同時，還要注意在疫情下嚴(yán)格單據(jù)審核，以避免因業(yè)務(wù)操作不嚴(yán)謹(jǐn)而引發(fā)糾紛和風(fēng)險(xiǎn)。

“零接觸”銀行發(fā)展愈加深化

新冠肺炎疫情給全世界按下了經(jīng)濟(jì)暫停鍵，同時也促進(jìn)了業(yè)務(wù)的線上化發(fā)展，“零接觸”銀行成為國際業(yè)務(wù)發(fā)展方向。面對2021年疫情發(fā)展仍具有極大的不確定性，預(yù)計(jì)“零接觸”銀行在我國可能沿以下方向發(fā)展：一是監(jiān)管機(jī)構(gòu)將繼續(xù)“放管服”方向。2020年，外匯局《關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》再次提出便利外匯業(yè)務(wù)使用電子單證，取消企業(yè)分類為A類以及成立滿兩年的條件，銀行在辦理部分業(yè)務(wù)時可不打印電子交易單證；外匯局《關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》則明確了交易電子信息采集的相關(guān)規(guī)定。未來監(jiān)管將繼續(xù)以業(yè)務(wù)辦理便利化為方向，促進(jìn)業(yè)務(wù)合規(guī)與電子化、線上化的平衡發(fā)展。二是在銀行服務(wù)渠道方面，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、銀企互聯(lián)、微信服務(wù)公眾號等線上途徑，將進(jìn)一步得到發(fā)展。目前國內(nèi)大型銀行都已建立國際業(yè)務(wù)網(wǎng)上銀行，提供全面國際業(yè)務(wù)服務(wù)，但客戶使用習(xí)慣還需要培養(yǎng)，銀行系統(tǒng)及內(nèi)部政策尚待升級。三是銀行運(yùn)營線上化方面，鑒于疫情在境外仍然肆虐，銀行在通過VPN等科技手段保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)營，推動國際業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，會進(jìn)一步加強(qiáng)科技風(fēng)險(xiǎn)防控，保證業(yè)務(wù)的安全穩(wěn)健運(yùn)營。

信用證業(yè)務(wù)智能化發(fā)展將進(jìn)階

近兩年，隨著包括光學(xué)字符識別、文本語義識別、機(jī)器學(xué)習(xí)等人工智能技術(shù)的快速發(fā)展，各家銀行都在探索業(yè)務(wù)智能化運(yùn)營，以加速業(yè)務(wù)處理效率。ICC 2020年發(fā)布了《信用證下自動審單指引》征求意見稿，以引導(dǎo)和促進(jìn)這一傳統(tǒng)結(jié)算工具的智能化發(fā)展。ICC將自動審單從0到5分為了六個級別，依次為：完全沒有自動化因素、單據(jù)掃描、基礎(chǔ)自動化、部分自動化、高級自動化和完全自動化。ICC倡導(dǎo)銀行在新興領(lǐng)域加強(qiáng)合作，主動應(yīng)對外部環(huán)境的變化。目前國內(nèi)多家銀行已在信用證業(yè)務(wù)中推進(jìn)部分智能化處理，例如通過客戶申請書自動帶出信用證報(bào)文、實(shí)現(xiàn)自動催收等標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)自動化。未來，隨著OCR技術(shù)準(zhǔn)確率和語義識別水平的提升，將有可能實(shí)現(xiàn)單據(jù)涉敏要素的自動掃描識別、單據(jù)信息核對、報(bào)文自動處理等功能進(jìn)階，人工智能將成為信用證從業(yè)人員的輔助，不斷提升業(yè)務(wù)處理效率。

單證業(yè)務(wù)數(shù)字化發(fā)展在路上

在科技及理念不斷進(jìn)步的今天，未來的跨境業(yè)務(wù)發(fā)展將在數(shù)字化的道路上愈走愈快。ICC將發(fā)布《電子貿(mào)易交易的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則》（URDTT）、《金融科技合作的指導(dǎo)意見》等文件，以推進(jìn)銀行國際業(yè)務(wù)的數(shù)字化發(fā)展。具體到信用證業(yè)務(wù)上，可能出現(xiàn)以下幾條路徑：一是通過國際通用平臺促進(jìn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化。例如，SWIFT組織在疫情期間推動SWIFT Fileact、MT798等創(chuàng)新產(chǎn)品，推動銀行間單據(jù)的電子化傳輸，以及銀企SWIFT直連等數(shù)字化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，但需要銀行、客戶廣泛加入才能促進(jìn)產(chǎn)品的使用。二是監(jiān)管部門搭建基礎(chǔ)設(shè)施平臺。例如，外匯局跨境金融區(qū)塊鏈服務(wù)平臺、人民銀行電子信用證系統(tǒng)、海關(guān)單一窗口等，從多個角度、多個方面為金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供數(shù)字金融基礎(chǔ)設(shè)施。人民銀行電證二期計(jì)劃于2021年1月試點(diǎn)投產(chǎn)，將提供國內(nèi)證福費(fèi)廷業(yè)務(wù)全流程處理平臺，并為系統(tǒng)一期配套提供電子影像資料傳輸功能；海關(guān)單一窗口計(jì)劃將于2021年一季度上線信用證業(yè)務(wù)功能，為企業(yè)提供一攬子結(jié)算服務(wù)，進(jìn)一步促進(jìn)跨境貿(mào)易一條龍便利化處理。三是銀行或其他第三方機(jī)構(gòu)自建或聯(lián)合建設(shè)的數(shù)字化貿(mào)易平臺。例如，以螞蟻集團(tuán)為代表的金融科技公司推出了螞蟻區(qū)塊鏈國際貿(mào)易金融平臺Trusple，匯豐和渣打等八家外資銀行聯(lián)合投資開發(fā)了Contour區(qū)塊鏈貿(mào)易融資平臺，還有工商銀行正在建設(shè)的“數(shù)貿(mào)e鏈通”數(shù)字貿(mào)易金融平臺等。這些創(chuàng)新平臺的目標(biāo)，都是打造數(shù)字化貿(mào)易金融生態(tài)，促進(jìn)國際貿(mào)易、結(jié)算和融資的數(shù)字化發(fā)展。相信在新的一年，將會取得更多進(jìn)展，也將為信用證提供新的發(fā)展動力。

隨著科技的進(jìn)步和國際貿(mào)易、航運(yùn)、金融等行業(yè)的發(fā)展，以及數(shù)字貨幣的試水及在跨境結(jié)算領(lǐng)域的試點(diǎn)，也許在未來的某個時點(diǎn)，信用證業(yè)務(wù)將真正實(shí)現(xiàn)全面線上化、數(shù)字化、智能化處理，或者演變?yōu)轭愃艬PO的數(shù)字貿(mào)易金融產(chǎn)品，繼續(xù)促進(jìn)國際貿(mào)易金融的深化發(fā)展。