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    關于通信企業(yè)虛擬賬戶體系及營收資金自動稽核問題的探討

    2021-10-12 16:03:52林靜李利紅謝媚鈺
    廣東通信技術 2021年9期
    關鍵詞:營業(yè)廳營業(yè)員收款

    [林靜 李利紅 謝媚鈺]

    1 引言

    近年來,隨著掃碼支付等非現(xiàn)金支付方式的廣泛應用,現(xiàn)金營業(yè)款逐步減少,銀行也隨之取消免費上門收款服務,改為收費服務。而且,銀行對押鈔等現(xiàn)金收款服務收費高達200 元/次,大大超過非現(xiàn)金支付方式的收費標準。然而,如果企業(yè)不通過押鈔等方式將現(xiàn)金存入公司賬戶,則門店的現(xiàn)金需要由營業(yè)員自行到銀行網(wǎng)點的對公窗口完成存行,耗時較長,并給營業(yè)員增加了較大工作量。在節(jié)假日促銷過程中,由于銀行工作時間縮短,現(xiàn)金營業(yè)款往往不能及時存入銀行,增加了管理風險。

    為有效提升財務服務支撐能力,解決門店現(xiàn)金存行難問題,提高現(xiàn)金繳存和稽核對賬效率,廣東電信搭建虛擬賬戶體系,探索并優(yōu)化了門店的現(xiàn)金存行方式。

    2 門店現(xiàn)金管理中遇到的法律限制和現(xiàn)實問題

    2.1 拒收現(xiàn)金面臨的法律風險

    對于很多個體戶而言,拒收現(xiàn)金可以降低現(xiàn)金管理風險,所以社會上存在大量的小商店拒收現(xiàn)金、只接受移動支付的情況。然而,對于規(guī)模較大的連鎖企業(yè)或大企業(yè)的直營門店而言,拒收現(xiàn)金有較高法律風險,很可能將面臨行政警告等處罰。

    根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理條例》第二條規(guī)定,人民幣是國家法定貨幣,包括紙幣和硬幣;第三條規(guī)定,中華人民共和國的法定貨幣是人民幣,以人民幣支付中華人民共和國境內的一切公共的和私人的債務,任何單位和個人不得拒收;第六條規(guī)定,禁止損害人民幣和妨礙人民幣流通。移動支付只是對互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)對支付手段的創(chuàng)新,但是如果任何單位和個人因此拒收紙幣硬幣、妨礙了人民幣流通,則違反了《中華人民共和國人民幣管理條例》中第三條和第六條規(guī)定,是違法行為。

    現(xiàn)實中,如果門店拒收現(xiàn)金,消費者有多個渠道進行投訴和舉報,故大企業(yè)的門店還是不可避免的需要解決現(xiàn)金管理問題。

    2.2 員工代收現(xiàn)金引發(fā)的管理問題

    如果允許員工代收現(xiàn)金,例如員工收取現(xiàn)金后存入個人賬戶,然后再通過銀行轉賬將營業(yè)款存入公司賬戶,則有可能引發(fā)其他管理問題:首先,如果員工收取了大額的營業(yè)款,可能會有卷款潛逃的動機;其次,很多門店的一線員工流動性較高,收款員頻繁變動會增加門店現(xiàn)金稽核和管理的難度。

    結合以上兩個因素分析,門店拒收現(xiàn)金、允許員工代收現(xiàn)金存在較高的法律風險,并可能引發(fā)管理問題,故企業(yè)依然需要建立完善的門店現(xiàn)金管理制度,向營業(yè)員提供安全、暢通的對公繳存通道,才能使門店規(guī)范、高效地運作。

    2.3 銀行上門收款及押鈔服務費用高昂

    電信的地市分公司也曾使用銀行上門收款服務(一般通過押鈔公司完成),費用約為200 元/(次?點),折合費率約在1~3%左右,每月光是一個營業(yè)廳產生的手續(xù)費用就達到6 000 元,一個地市分公司每年在該項服務的支出超百萬。這樣的費率水平,在現(xiàn)金營業(yè)款收款量大的核心營業(yè)廳也許不算高,但是在目前現(xiàn)金營業(yè)款普遍減少、非現(xiàn)金收款費率僅為0.3%的情況下,如何淘汰這種高費率的收款方式、降低收款成本已成為企業(yè)的迫切需求。

    2.4 市公司銀行流水上難以區(qū)分營業(yè)款來源,稽核困難

    在營業(yè)員在銀行把營業(yè)款存入市公司賬戶時,能在款項上加標簽的方法只能依靠銀行人員手工輸入的備注?;巳藛T需要根據(jù)文本信息人工稽核每個營業(yè)廳收款情況,再與系統(tǒng)比對實收客戶的現(xiàn)金;若出現(xiàn)不一致,需要線下逐個與營業(yè)廳班長溝通,耗時費力。如遇營業(yè)員或銀行人員未加備注的情況,則市業(yè)支的稽核人員無法區(qū)分營業(yè)廳來源,需通過建群或電話等方式線下溝通,導致稽核工作效率低下,稽核工作量翻倍增加。

    3 虛擬賬戶體系運作模式

    3.1 體系搭建

    虛擬賬戶體系,是以各市公司已有的實體銀行賬戶為基礎,在實體銀行賬戶下掛多級虛擬賬戶形成的賬戶體系。在虛擬賬戶體系下,每個營業(yè)廳對應一個虛擬子賬戶,實現(xiàn)流水區(qū)隔。虛擬賬戶體系如圖1 所示。

    圖1 虛擬賬戶體系示意圖

    虛擬賬戶與銀行實體賬戶不同,其實質只是銀行內部用來進行對賬區(qū)隔的產品,因此a1 營業(yè)廳的營業(yè)員雖然把現(xiàn)金存入的是虛擬賬戶1111,但資金實際上是實時存入A 市公司銀行實體賬戶11。通過在省市賬戶間建立自動歸集關系,資金可以每天從市公司賬戶歸集至省公司銀行賬戶,完成現(xiàn)金營收款從營業(yè)廳到總部的歸集。

    3.2 系統(tǒng)設置

    在營收資金稽核系統(tǒng)中,除了通過銀企接口抓取戶名、賬號、開戶行、幣種、交易金額、交易時間等字段以外,需要增加子賬戶字段的抓??;此外,還需要將業(yè)務系統(tǒng)中的應收現(xiàn)金營業(yè)款數(shù)據(jù)實時同步到稽核系統(tǒng)中,稽核系統(tǒng)同時抓取到業(yè)務系統(tǒng)的應收數(shù)和銀企接口的實收數(shù)后,可以在線實時進行校驗,方便應收數(shù)與實收數(shù)進行系統(tǒng)自動稽核。

    4 虛擬賬戶體系的具體實施

    4.1 底層營業(yè)廳與虛擬子賬戶一一對應,并按稽核權限進行層級匯總

    虛擬賬戶體系上線后,地市分公司在原有收入戶下新增虛擬子賬戶(無需新開戶),實現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點與虛擬子賬戶的一一對應,并在區(qū)分公司(或縣分公司)一級增加稽核層級。營業(yè)員進行現(xiàn)金存行時,不再將錢存入公司實體賬戶,而是存入虛擬子賬戶。

    如此一來,只要營業(yè)員存行時存入營業(yè)廳對應的子賬戶,區(qū)分公司及市公司的稽核人員即可通過子賬戶區(qū)隔開每個營業(yè)廳現(xiàn)金存行的流水,并匯總稽核自己所在層級的營收款情況。在節(jié)省了溝通成本的同時,也提高了稽核的準確性。

    4.2 現(xiàn)金直接存入ATM,存行不再受時間限制

    受銀行營業(yè)時間限制,且為了存行內容有備注信息,以前營業(yè)員只能在工作日通過對公窗口排隊方式完成現(xiàn)金存行,每天的存行工作都占用大量時間。在開通虛擬賬戶后,營業(yè)員可隨時通過銀行ATM 機將現(xiàn)金營業(yè)款存入虛擬賬戶,不需在對公窗口排隊辦理,大量節(jié)約了營業(yè)員在銀行排隊的時間。同時,通過ATM 存現(xiàn),周末或者銀行下班后的存款也可以及時繳存到公司賬戶,也減輕了現(xiàn)金管理的壓力和風險。營業(yè)員存行時無需輸入用于標志營業(yè)廳的備注信息,也解決了以前存行為了有備注必須到銀行對公窗口辦理的困難。

    4.3 流水同步到營收資金稽核系統(tǒng),實現(xiàn)自動稽核

    現(xiàn)金繳存到虛擬賬戶后,資金實時流入分公司營收賬戶,并每天自動歸集到省公司收入賬戶,營收資金系統(tǒng)采集銀行流水(銀行流水明細中標志虛擬賬戶,虛擬賬戶自動關聯(lián)到營業(yè)廳)與繳存的虛擬賬戶的交易數(shù)據(jù)進行自動匹配,系統(tǒng)實現(xiàn)營業(yè)廳現(xiàn)金實收款與銀行到賬信息的自動稽核,稽核人員只需要每天監(jiān)控營業(yè)廳營收現(xiàn)金欠繳情況,對未按要求及時存行的營業(yè)廳進行跟蹤催繳,大大減輕人工稽核工作量。

    5 虛擬賬戶體系的實施效果

    5.1 降低存行成本,節(jié)約手續(xù)費用

    以東莞分公司為例,以前部分網(wǎng)點的營業(yè)員每次存行時,需要向當?shù)劂y行繳納3 元/筆的手續(xù)費,按每天繳存一次計算,每個營業(yè)廳每年的手續(xù)費超過1 000 元。相比之下,虛擬賬戶體系由于是省公司與省級銀行統(tǒng)一治談、簽約,收費僅為120 元/年/子賬戶,營業(yè)的存行手續(xù)費降幅達88%。

    5.2 奠定自動稽核基礎,節(jié)省工時和管理成本

    虛擬賬戶體系的搭建,讓營收資金系統(tǒng)可以在采集銀行流水后(銀行流水明細中標志虛擬賬戶,虛擬賬戶自動關聯(lián)到營業(yè)廳)與繳存的虛擬賬戶的交易數(shù)據(jù)進行自動匹配,系統(tǒng)實現(xiàn)營業(yè)廳現(xiàn)金實收款與銀行到賬信息的自動稽核,稽核人員只需要每天監(jiān)控營業(yè)廳營收現(xiàn)金欠繳情況,對未按要求及時存行的營業(yè)廳進行跟蹤催繳,大大減輕人工稽核工作量。

    按全省2 000 個營業(yè)廳計算,每天平均節(jié)約0.5 小時的現(xiàn)金存行時間和現(xiàn)金稽核時間,全省平均每天節(jié)約1 000工時,減少管理成本。

    5.3 提升員工滿意度

    工作量的減負,節(jié)省了一線營銷人員的時間,讓他們可以投入更多的時間和精力到一線營銷和服務支撐;節(jié)省了稽核人員的時間,可以讓他們的工作重心由稽核轉移到資金風險管理上,由被動處理稽核差異轉移到主動發(fā)現(xiàn)流程問題上,在加強企業(yè)資金風險的管控能力的同時,也豐富了工作的挑戰(zhàn)性,提高了員工對工作的滿意度。

    6 結語

    虛擬賬戶體系的搭建,在降低營業(yè)廳現(xiàn)金管理風險的同時,對營業(yè)廳的收款流水實現(xiàn)了自動區(qū)隔,使得通信企業(yè)的營收資金系統(tǒng)在采集銀行流水后,即可進行營業(yè)廳現(xiàn)金實收款與銀行到賬信息的自動稽核,在減少手續(xù)費支出的同時節(jié)約了管理成本,是助力通信企業(yè)實現(xiàn)降本增效的又一有力舉措。

    未來,通信企業(yè)還可以將虛擬賬戶體系拓展應用在更多收款對象、收款場景、收款方式方式上,進一步提高企業(yè)財務管理智慧化水平,提升企業(yè)經(jīng)營管理能力。

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