淺談推進(jìn)全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理的必要性
——以上海嘉定某商辦樓項(xiàng)目為例

王佩穎（上海市建設(shè)工程監(jiān)理咨詢有限公司，上海 200080）

0 引言

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，工程建設(shè)行業(yè)得到了飛速發(fā)展，工程項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，建筑形態(tài)日趨多樣化。在探討如何確定工程造價(jià)并進(jìn)行有效控制這一問(wèn)題上，建立動(dòng)態(tài)合理的造價(jià)目標(biāo)管理體系一直是討論的焦點(diǎn)。由于傳統(tǒng)的造價(jià)控制（大部分項(xiàng)目在施工階段開(kāi)始）已經(jīng)不能滿足項(xiàng)目投資控制的需求，這就要求項(xiàng)目造價(jià)管控重心移至項(xiàng)目前期決策。

推進(jìn)全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理，應(yīng)從投資決策開(kāi)始，要求監(jiān)理咨詢公司積極參與項(xiàng)目建議書的編制、前期可行性方案的研究，以及各項(xiàng)專項(xiàng)評(píng)估過(guò)程中費(fèi)用的設(shè)立和基礎(chǔ)條件的設(shè)置等，圍繞投資估算、設(shè)計(jì)概算、工程量清單及合同價(jià)、工程變更等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行閉口管理，使每項(xiàng)費(fèi)用從概算批復(fù)到施工使用再到竣工結(jié)算，都有一個(gè)合理有效的目標(biāo)控制，最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的投資價(jià)值。

1 工程概況

上海嘉定某商辦樓項(xiàng)目總用地面積為 12 546.5 m2，總建筑面積為 34 540 m2，其中地上建筑面積為 25 540 m2，地下建筑面積為 9 000 m2（其中人防建筑面積 4 000 m2）。建筑層數(shù)為 14 層，建筑屋面高度為 56.4 m；裙房 2 層（局部 3 層），裙房高度為 9 m（局部 12.95 m）；地下 1 層。項(xiàng)目總投資為 25 782.84 萬(wàn)元（不含土地費(fèi)用），其中建筑安裝工程費(fèi)為 20 073.39 萬(wàn)元。工程招標(biāo)采用 GB 50500—2008《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》。本文主要圍繞如何推進(jìn)全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理來(lái)控制總造價(jià)這一議題展開(kāi)論述，涉及土建安裝總承包工程和專業(yè)分包工程。其中，專業(yè)分包工程主要包括外立面門窗工程、綠化景觀、室外總體、泛光照明、消防、空調(diào)、弱電、電梯安裝、機(jī)械停車位安裝和變配電工程。

2 實(shí)施全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理的必要性

本項(xiàng)目概算批復(fù)的建筑安裝總價(jià)為 20 073.39 萬(wàn)元，施工中標(biāo)價(jià)為 18 717.141 9 萬(wàn)元，竣工結(jié)算價(jià)為 18 583.04 萬(wàn)元。在本項(xiàng)目中，上海市建設(shè)工程監(jiān)理咨詢有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）承擔(dān)投資監(jiān)理工作（從施工招標(biāo)階段介入的造價(jià)控制），并確定了以下造價(jià)控制目標(biāo)：以批復(fù)概算價(jià)作為編制招標(biāo)控制價(jià)的目標(biāo)；對(duì)于施工合同價(jià)，以經(jīng)評(píng)審的中標(biāo)價(jià)為依據(jù)，擬定相應(yīng)的商務(wù)條款；以施工承包合同價(jià)作為施工階段的造價(jià)控制目標(biāo)，在施工實(shí)施階段以造價(jià)控制目標(biāo)為導(dǎo)向進(jìn)行造價(jià)動(dòng)態(tài)控制，最終將結(jié)算工程造價(jià)控制在既定的目標(biāo)范圍內(nèi)。

公司在項(xiàng)目反思總結(jié)時(shí)發(fā)現(xiàn)，雖然項(xiàng)目工程造價(jià)控制在概算范圍內(nèi)，但是在局部分部分項(xiàng)工程實(shí)施中還是發(fā)生了較大變化（如在實(shí)施過(guò)程發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)超出概算的情況，為此調(diào)減了部分實(shí)施內(nèi)容），從而影響了投資效果。另外還發(fā)現(xiàn)，建設(shè)單位對(duì)項(xiàng)目成功的需求遠(yuǎn)大于對(duì)項(xiàng)目管理成功的需求，因而更加要求咨詢單位對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施制定一個(gè)合理有效的目標(biāo)并加以控制。因此，只有在滿足建設(shè)單位決策項(xiàng)目規(guī)模與功能的條件下，才能實(shí)現(xiàn)造價(jià)管理目標(biāo)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的投資價(jià)值。

鑒于在具體實(shí)踐過(guò)程中所面臨或出現(xiàn)的上述問(wèn)題，公司將項(xiàng)目造價(jià)控制工作前移，并對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行精細(xì)化管理（見(jiàn)圖 1）。實(shí)施效果表明，只有從項(xiàng)目立項(xiàng)的源頭建立全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)，使各階段目標(biāo)形成一個(gè)有機(jī)體系，相互關(guān)聯(lián)、動(dòng)態(tài)監(jiān)督、及時(shí)糾偏，才能保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

圖1 投資項(xiàng)目精細(xì)化管理流程圖

3 全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理的實(shí)施

3.1 策劃決策階段

項(xiàng)目前期的規(guī)劃與決策階段決定了整個(gè)項(xiàng)目的規(guī)模、需求和投資總額。項(xiàng)目的科學(xué)決策，不僅可以滿足項(xiàng)目的建設(shè)要求，還能選擇合理的投資方案。決策階段各方案的對(duì)比結(jié)果會(huì)給工程造價(jià)帶來(lái)決定性的影響。特別是大型圍護(hù)方案、設(shè)備工藝的選型等，在滿足項(xiàng)目需要的前提下，選擇性價(jià)比高的方案并加以實(shí)施，能更好地控制工程造價(jià)。

以上海嘉定某商辦樓項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“嘉定新城項(xiàng)目”）為例，鑒于項(xiàng)目地下 1 層平均挖深 7.35 m，局部地板加厚及電梯井挖深約 10 m，在最初決策時(shí)就開(kāi)始對(duì)圍護(hù)方案進(jìn)行評(píng)估。若采用 SMW 工法樁，內(nèi)側(cè)采用壓密注漿加固，坑內(nèi)局部采用攪拌樁加固，則測(cè)算價(jià)格為 990.12 萬(wàn)元；若采用地下連續(xù)墻作為圍護(hù)方案，則預(yù)計(jì)方案的測(cè)算價(jià)格為 1 380 萬(wàn)元。結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，對(duì)兩方案進(jìn)行安全性分析和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比對(duì)，最終在決策階段選用 SWM 工法樁的圍護(hù)結(jié)構(gòu)體系作為本項(xiàng)目的圍護(hù)體系。從方案的比較結(jié)果來(lái)看，決策階段控制項(xiàng)目造價(jià)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)性影響占比達(dá) 80%，由此進(jìn)一步證明了項(xiàng)目決策階段對(duì)工程造價(jià)控制起決定性因素。

3.2 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段

項(xiàng)目設(shè)計(jì)是項(xiàng)目工程質(zhì)量、工期及工程造價(jià)實(shí)施過(guò)程的基礎(chǔ)，直接關(guān)系到今后項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)收益、客戶需求的滿足度以及項(xiàng)目的投產(chǎn)后的運(yùn)營(yíng)成本等。建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段對(duì)投資的影響度達(dá)到 75% 以上，而且工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)變更往往與前期設(shè)計(jì)存在不足或設(shè)計(jì)不當(dāng)息息相關(guān)。因此，工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)是全過(guò)程工程造價(jià)控制的重中之重。

目前在工程設(shè)計(jì)中時(shí)常存在保守設(shè)計(jì)的問(wèn)題，僅從規(guī)范要求出發(fā)，偏重于保險(xiǎn)系數(shù)，卻對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)考慮不足，致使項(xiàng)目實(shí)施中工程造價(jià)居高不下。因此，在選擇設(shè)計(jì)公司時(shí)采用限額設(shè)計(jì)的方式，對(duì)設(shè)計(jì)的概算費(fèi)用進(jìn)行控制，以確保設(shè)計(jì)方案在滿足技術(shù)要求的前提下更加經(jīng)濟(jì)合理。

3.3 招標(biāo)投標(biāo)階段

招標(biāo)投標(biāo)是項(xiàng)目實(shí)施中非常重要的一環(huán)，不僅可以尋找到合適的合作伙伴共同完成工程項(xiàng)目，而且對(duì)工程造價(jià)控制起到?jīng)Q定性作用。通過(guò)招標(biāo)投標(biāo)，項(xiàng)目實(shí)施更符合國(guó)家各項(xiàng)建設(shè)規(guī)定，在價(jià)格體系上更符合工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范的要求。通過(guò)招標(biāo)投標(biāo)，建立起項(xiàng)目的合同體系，從源頭上確立起工程造價(jià)的目標(biāo)管理理念。

在施工階段，施工單位會(huì)提出許多現(xiàn)場(chǎng)變更、綜合單價(jià)變化等問(wèn)題，究其原因在于，其在招標(biāo)階段對(duì)工程量清單的特征值描述不清、不完善或工程內(nèi)容不全所致。另外，由于工程招標(biāo)準(zhǔn)備時(shí)間短、工作量大，在編制招標(biāo)文件、起草合同基本條款以及編制工程量清單時(shí)往往會(huì)存在清單特征值描述有漏洞、工程量清單有少量漏項(xiàng)的問(wèn)題，若不及時(shí)糾偏，則會(huì)給項(xiàng)目實(shí)施帶來(lái)各項(xiàng)索賠。為了防止發(fā)生此類事件，嘉定新城項(xiàng)目在招標(biāo)過(guò)程中，建設(shè)單位要求招標(biāo)代理單位和投資監(jiān)理單位提前審核工程量清單，以確保招標(biāo)清單的完整性。由于采用這種方式，投資監(jiān)理單位提前進(jìn)入招標(biāo)階段，對(duì)合同條款的起草和工程量清單的復(fù)核提出了建議，為工程造價(jià)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

3.4 項(xiàng)目施工階段

由于每個(gè)建設(shè)項(xiàng)目都是單一個(gè)體，沒(méi)有兩個(gè)完全相同的項(xiàng)目，所涉及的專業(yè)要求也各不相同，在各專業(yè)交叉施工工程中，難免會(huì)因界面、成品保護(hù)、管線交叉等而產(chǎn)生各類簽證問(wèn)題。面對(duì)簽證，首先分析產(chǎn)生的客觀原因，核對(duì)發(fā)生的事實(shí)，再審核相關(guān)的工程簽證費(fèi)用。例如，在建筑安裝施工過(guò)程中，消防單位提出一份簽證，大致內(nèi)容如下：“消防管道穿越輕質(zhì)隔墻后，對(duì)預(yù)留孔洞進(jìn)行封堵所發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)及防火封堵費(fèi)用，共計(jì)金額 31.2萬(wàn)元”。根據(jù)總承包合同約定，消防工程屬于總承包施工范圍，總承包單位應(yīng)該保證完成其范圍內(nèi)各專業(yè)的施工界面、施工封堵等內(nèi)容，因而該項(xiàng)簽證費(fèi)用不應(yīng)由建設(shè)單位另行支付。從此例子可以看出，擁有一套流程合理、費(fèi)用歸屬明確、內(nèi)容完整的工程造價(jià)目標(biāo)管理體系是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施動(dòng)態(tài)費(fèi)用管理的有效保障。在確認(rèn)各個(gè)環(huán)節(jié)的過(guò)程中，自然而然就能看到費(fèi)用的歸類：哪些是屬于建設(shè)單位應(yīng)另行支付的簽證費(fèi)用，哪些是包括在總承包合同范圍內(nèi)的費(fèi)用。這樣就能避免出現(xiàn)各類費(fèi)用混雜的現(xiàn)象，否則，建設(shè)單位就會(huì)失去對(duì)工程造價(jià)的合理控制，任憑費(fèi)用失控，最終導(dǎo)致超出概算事件的發(fā)生。

實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理，是為了動(dòng)態(tài)控制整個(gè)項(xiàng)目工程造價(jià)的變化和實(shí)施情況，當(dāng)施工階段出現(xiàn)與擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段不一致的情況時(shí)，就需要對(duì)工程造價(jià)管理目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。

本項(xiàng)目在擴(kuò)初階段，按照國(guó)家規(guī)范，可采用玻璃幕墻做外立面，但施工到地下室結(jié)構(gòu)時(shí)，政府部門認(rèn)為玻璃幕墻會(huì)產(chǎn)生光污染，要求控制玻璃幕墻的使用面積和范圍，而本項(xiàng)目正好處于要求整改的范圍內(nèi)。于是，整個(gè)項(xiàng)目的外立面被要求重新設(shè)計(jì)，以大開(kāi)間的窗替代原有的幕墻方案。這不僅要按新規(guī)范進(jìn)行設(shè)計(jì)，還要增加工期，而且制作大面積且符合環(huán)保要求的隔斷窗會(huì)使造價(jià)大幅度增加。最終外立面工程批復(fù)概算金額為 2 048.67 萬(wàn)元，竣工審核價(jià)格為 4 113.17 萬(wàn)元，增加了 2 064.5 萬(wàn)元。這對(duì)完成整個(gè)項(xiàng)目的工程造價(jià)目標(biāo)產(chǎn)生了巨大的影響。為此，整個(gè)項(xiàng)目組與建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位多次協(xié)商，優(yōu)化已有的設(shè)計(jì)方案，再結(jié)合項(xiàng)目的功能需求，最終對(duì)空調(diào)系統(tǒng)和弱電系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化?？照{(diào)系統(tǒng)僅滿足公共區(qū)域的需求，辦公區(qū)域需待二期裝修時(shí)再配套實(shí)施；弱電系統(tǒng)僅滿足安全防范和基本弱電配套要求，其余部分暫不實(shí)施。通過(guò)這樣的動(dòng)態(tài)調(diào)整，整個(gè)項(xiàng)目的工程造價(jià)目標(biāo)最終在原有的概算范圍內(nèi)順利得到實(shí)現(xiàn)。

從以上這個(gè)案例可以看到，全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理是施工階段造價(jià)控制不可缺少的環(huán)節(jié)。由于施工階段在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)階段跨度時(shí)間最長(zhǎng)，造價(jià)控制面臨很多不確定因素。通過(guò)預(yù)先設(shè)立目標(biāo)，實(shí)施過(guò)程中反復(fù)糾偏；面對(duì)意外，主動(dòng)調(diào)整后期的實(shí)施方案，確保在滿足基本功能需求的前提下合理控制整個(gè)項(xiàng)目的工程造價(jià)。

3.5 竣工驗(yàn)收階段

竣工驗(yàn)收階段是最終考驗(yàn)工程造價(jià)目標(biāo)管理完成情況的終極階段。工程竣工結(jié)算審核是該階段工程造價(jià)控制的核心。承包單位會(huì)利用送審竣工結(jié)算報(bào)告這一機(jī)會(huì)，以各種方式，如各種漏項(xiàng)、不分原由的現(xiàn)場(chǎng)簽證、虛報(bào)工程量、將項(xiàng)目報(bào)價(jià)拆分組合成新增報(bào)價(jià)、曲解合同條款等，增加工程造價(jià)。另外，竣工資料準(zhǔn)備不足，如缺內(nèi)容、竣工修改圖紙與現(xiàn)場(chǎng)情況匹配度不高，以及送審時(shí)間和簽證流程不符合約定等，都會(huì)給竣工結(jié)算審價(jià)帶來(lái)困難。為此，要事先對(duì)竣工結(jié)算審核做出如下約定。

（1）明確竣工結(jié)算資料接收時(shí)間、建立簽收的清單。承包單位可以事先設(shè)置結(jié)算資料送審截止時(shí)間，對(duì)在截止時(shí)間后遞交的結(jié)算資料不予認(rèn)可。

（2）在對(duì)工程結(jié)算報(bào)價(jià)審核之前應(yīng)翻閱送審資料，然后踏勘現(xiàn)場(chǎng)，標(biāo)注有爭(zhēng)議的地方，尤其要重視對(duì)結(jié)算報(bào)價(jià)中工程量的審核。在項(xiàng)目地塊的綠化工程結(jié)算審價(jià)過(guò)程中，公司發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)所種植的綠植與招標(biāo)圖紙和清單提供的內(nèi)容相差巨大，而竣工圖上的綠植又是按照現(xiàn)場(chǎng)情況繪制的，對(duì)于兩者之間的變化，建設(shè)單位也沒(méi)有給出確認(rèn)信息。經(jīng)查，該部分的綠化種植上報(bào)費(fèi)用為 210 萬(wàn)元，而中標(biāo)價(jià)僅為 118 萬(wàn)元，出現(xiàn)了重大偏差。深入了解現(xiàn)場(chǎng)情況后得知，承包單位不了解本項(xiàng)目的建設(shè)流程，對(duì)造價(jià)管理的認(rèn)識(shí)仍停留在傳統(tǒng)審價(jià)模式中，認(rèn)為只要種了就能向建設(shè)單位要錢。但根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)流程，任何現(xiàn)場(chǎng)設(shè)計(jì)變更都需要由建設(shè)方確認(rèn)后方可執(zhí)行。實(shí)際情況是，建設(shè)單位直至竣工結(jié)算審價(jià)開(kāi)始時(shí)才知道承包單位擅自更改了原設(shè)計(jì)方案。經(jīng)過(guò)多輪協(xié)商，建設(shè)單位最終同意對(duì)部分綠化苗木進(jìn)行變更，其余綠植仍被要求按招標(biāo)的施工圖紙進(jìn)行恢復(fù)。至此，綠化工程出現(xiàn)的“設(shè)計(jì)變更”問(wèn)題徹底得到了解決。

（3）應(yīng)注重結(jié)算審核過(guò)程中對(duì)賬記錄和相關(guān)會(huì)議紀(jì)要的簽署，對(duì)于合同表達(dá)不明確、有爭(zhēng)議或者含糊的內(nèi)容，可以用會(huì)議紀(jì)要的方式落實(shí)。對(duì)于過(guò)程中已核對(duì)的工程項(xiàng)目數(shù)量，應(yīng)及時(shí)辦理書面確認(rèn)手續(xù)，以免重復(fù)工作。

（4）工程結(jié)算審核各專業(yè)在合成總審價(jià)報(bào)告時(shí)，應(yīng)協(xié)同作戰(zhàn)，彼此了解一下與其他專業(yè)之間的界面及劃分方法，在各專業(yè)工程合同工程量計(jì)算上是否有交集。各專業(yè)在結(jié)算審核期間通過(guò)協(xié)同作戰(zhàn)，可避免重復(fù)計(jì)算、索賠對(duì)象混亂等情況的發(fā)生，從而極大地提高審核效率。

4 實(shí)施全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理的效果分析與建議

實(shí)施全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理，從項(xiàng)目源頭就建立整體的工程造價(jià)目標(biāo)，并基于項(xiàng)目最初的工程造價(jià)對(duì)造價(jià)目標(biāo)進(jìn)行切分，一環(huán)扣一環(huán)，層層遞進(jìn)。隨著項(xiàng)目設(shè)計(jì)實(shí)施過(guò)程的不斷推進(jìn)，工程造價(jià)目標(biāo)將得到動(dòng)態(tài)管理。與此同時(shí)，大量的新技術(shù)、高科技的輔助設(shè)計(jì)軟件，包括 BIM 技術(shù)也將被運(yùn)用到現(xiàn)代建設(shè)領(lǐng)域中。作為監(jiān)理咨詢公司，我們必須與時(shí)俱進(jìn)，不斷探索新的工程造價(jià)控制方法，與全過(guò)程工程咨詢的發(fā)展方向相匹配。近些年來(lái)，國(guó)家大力推進(jìn)全過(guò)程的工程咨詢管理，作為建設(shè)過(guò)程中非常重要的一環(huán)，全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理也必將得到推廣。實(shí)踐證明，這不僅能避免傳統(tǒng)觀念上只注重施工過(guò)程的造價(jià)控制和竣工結(jié)算的造價(jià)控制而忽視建設(shè)前期的造價(jià)控制，而且將工程造價(jià)重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到前期項(xiàng)目決策階段以及設(shè)計(jì)階段，建立全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)體系，從而使造價(jià)控制達(dá)到事半功倍的效果。

5 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理是項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵，重視全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理在各個(gè)階段中的作用，將有助于優(yōu)化項(xiàng)目投資效率和資源配置。

通過(guò)對(duì)上海嘉定某商辦樓項(xiàng)目的案例分析，整理出該項(xiàng)目在各階段造價(jià)控制遇到的問(wèn)題，并總結(jié)出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，為同類項(xiàng)目在全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理提供借鑒。

隨著建設(shè)行業(yè)全面推行全過(guò)程工程咨詢服務(wù)，對(duì)于其中的重要分支工程造價(jià)咨詢，相關(guān)單位應(yīng)該抓住機(jī)遇，協(xié)同發(fā)力，共同為建設(shè)單位提高建設(shè)品質(zhì)、創(chuàng)造投資價(jià)值而服務(wù)，實(shí)現(xiàn)合理有效的全過(guò)程工程造價(jià)目標(biāo)管理，最終實(shí)現(xiàn)各方共贏。