商業(yè)銀行不良貸款成因及其對(duì)策研究

陳雅琪

摘? ?要：商業(yè)銀行在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中占據(jù)著重要地位，并且在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)資源配置和金融支付系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)中發(fā)揮著強(qiáng)大的作用。但在商業(yè)銀行有序運(yùn)轉(zhuǎn)中，不良貸款的出現(xiàn)阻礙了其良性發(fā)展，且潛在影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，不利于我國(guó)未來(lái)金融體系的穩(wěn)定發(fā)展。因此，圍繞商業(yè)銀行不良貸款的形成因素進(jìn)行探討，進(jìn)一步分析不良貸款對(duì)商業(yè)銀行的影響，并對(duì)化解商業(yè)銀行的不良貸款提出解決策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良貸款;風(fēng)險(xiǎn)管理;信貸市場(chǎng)

中圖分類(lèi)號(hào)：F83? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? ? 文章編號(hào)：1673-291X（2021）23-0106-03

過(guò)去40余年來(lái)，在飛速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)下，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展也是多元化和疊加式的。作為金融體系的重要組成部分，商業(yè)銀行的良性經(jīng)營(yíng)會(huì)對(duì)國(guó)家金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性帶來(lái)直接影響。貸款是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)之一，可以為其帶來(lái)良好的經(jīng)營(yíng)收益。但是，不良貸款的出現(xiàn)不但嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行自身的發(fā)展，同時(shí)也增加了其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行需要分析不良貸款產(chǎn)生的內(nèi)外部原因，協(xié)同政府相關(guān)部門(mén)積極制定應(yīng)對(duì)措施，不斷完善各項(xiàng)法律法規(guī)，提高信貸從業(yè)人員質(zhì)素，多方法、高效率地?cái)[脫自身因不良貸款發(fā)生而面臨的困境。

一、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因

（一）銀行內(nèi)部原因

內(nèi)部原因主要體現(xiàn)在銀行內(nèi)部違規(guī)操作以及違約風(fēng)險(xiǎn)管理水平落后等方面。銀行在對(duì)貸款人進(jìn)行審查的時(shí)候缺少規(guī)范性，甚至還會(huì)出現(xiàn)個(gè)別銀行違反正確貸款程序的情況。這些銀行既沒(méi)有認(rèn)真審查貸款人的信用等級(jí)、借款合法性、抵押物真實(shí)性等，也沒(méi)有對(duì)擔(dān)保人的具體情況進(jìn)行嚴(yán)格的審查，為不良貸款的形成埋下了深深隱患。違約風(fēng)險(xiǎn)管理可以實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)變化情況，了解行業(yè)的投資級(jí)別，通過(guò)全面分析借款人的具體資料來(lái)判斷違約概率，預(yù)測(cè)銀行貸款損失率與挽回率，從而有效控制不良貸款的發(fā)生。目前國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行缺少完善的評(píng)估工具，既沒(méi)有優(yōu)質(zhì)的貸款數(shù)據(jù)信息庫(kù)，也沒(méi)有科學(xué)穩(wěn)健的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，這就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在貸款決策方面出現(xiàn)偏差。

（二）銀行外部原因

外部原因主要體現(xiàn)在體制和法律制度兩個(gè)方面。首先從體制方面看，目前很多人的固有思維模式中仍然保留著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的觀(guān)念，認(rèn)為銀行和客戶(hù)之間會(huì)存在一些距離，這就使得銀行商業(yè)化、貸款市場(chǎng)化與交易誠(chéng)信化原則不能在申請(qǐng)貸款時(shí)貫穿始終。隨著貸款數(shù)量的增加，不良貸款出現(xiàn)的幾率也大大增加，以至可能長(zhǎng)時(shí)間積累大量的不良貸款。其次是從法律方面來(lái)看，我國(guó)相關(guān)的法律制度不夠完善，不能有效控制套取銀行信用、逃避銀行債務(wù)等行為。由于有關(guān)商業(yè)銀行保護(hù)的立法規(guī)定不夠全面，銀行作為債權(quán)人缺少足夠的權(quán)利對(duì)債務(wù)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，以致不能夠有效保護(hù)銀行債權(quán)。而相關(guān)法律的不健全也為信貸活動(dòng)帶來(lái)很多風(fēng)險(xiǎn)，以至不能確實(shí)有效保障信貸資金的安全運(yùn)行。不斷累積的大量抵押貸款容易因法律保護(hù)力不足而轉(zhuǎn)為不良貸款，為了從根源減少不良貸款的發(fā)生，必須加強(qiáng)債權(quán)的法律保護(hù)。應(yīng)根據(jù)不良貸款引發(fā)的常見(jiàn)問(wèn)題去完善法律法規(guī)，特別是在破產(chǎn)企業(yè)重組方面，需要制定嚴(yán)格的法律規(guī)定，明確必須進(jìn)行破產(chǎn)清算的企業(yè)和資不抵債企業(yè)兩者之間的區(qū)別，因?yàn)閭€(gè)別企業(yè)會(huì)利用破產(chǎn)重組進(jìn)行整頓再生，而資不抵債的企業(yè)卻無(wú)法利用此法再生。同時(shí)，這也為判定企業(yè)無(wú)法按時(shí)還貸是否應(yīng)歸類(lèi)為不良貸款提出了一個(gè)判斷依據(jù)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的影響

（一）不良貸款不利于銀行體系的健康發(fā)展

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要目的就是為了獲得更高的盈利，進(jìn)而為其長(zhǎng)期發(fā)展提供資金保障，這也是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)。首先，商業(yè)銀行如果出現(xiàn)了不良貸款，就無(wú)法正常按時(shí)收到這些貸款資金的利息收入，更加嚴(yán)重的則是貸款本金都無(wú)法全額收回。其次，若商業(yè)銀行無(wú)法有效控制住不良貸款的產(chǎn)生，那么不良貸款的數(shù)量和資金總額便會(huì)持續(xù)增加，使得銀行承受更高的經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)壓力。商業(yè)銀行的發(fā)展規(guī)模和資金實(shí)力密切相關(guān)，所以，商業(yè)銀行如果出現(xiàn)不良貸款就會(huì)導(dǎo)致可用資金的減少，從而削低商業(yè)銀行的支付能力，而支付能力的下降或不足可能會(huì)引發(fā)市場(chǎng)擠兌風(fēng)險(xiǎn)，造成不可修復(fù)的信用危機(jī)，此局面又會(huì)導(dǎo)致目前的銀行體系出現(xiàn)不同程度的波動(dòng)，這將很不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展。

（二）不良貸款會(huì)引發(fā)國(guó)民經(jīng)濟(jì)波動(dòng)

金融因?yàn)槠渥陨硇再|(zhì)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中起著核心地位的杠桿作用。而金融體系的市場(chǎng)主體則是商業(yè)銀行。商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r關(guān)系到金融體系的建設(shè)，也會(huì)直接影響到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。不良貸款的比例超出一定范疇，勢(shì)必會(huì)造成商業(yè)銀行體系的信用危機(jī)。而且由于商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)領(lǐng)域的滲透，信用危機(jī)的出現(xiàn)將會(huì)造成國(guó)民經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)不良影響。例如，美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)，造成了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的巨大波動(dòng)。

三、化解商業(yè)銀行不良貸款的策略

（一）完善不良貸款內(nèi)部管控制度

想要有效控制不良貸款的發(fā)生，保證商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)利益，就應(yīng)當(dāng)積極構(gòu)建一個(gè)完善的商業(yè)銀行內(nèi)部管控制度。商業(yè)銀行在處理信貸管理方面應(yīng)該嚴(yán)格遵守已成文的貸款流程，并且做好風(fēng)險(xiǎn)情況的防范，以便在出現(xiàn)特殊情況時(shí)進(jìn)行控制和事后補(bǔ)救。商業(yè)銀行在接到借款人的貸款申請(qǐng)之后，需要進(jìn)行“5C”審查工作（“5C”包括借款人的品德信用、能力、資本、擔(dān)保和經(jīng)營(yíng)狀況），整合相關(guān)的資料分析判斷，采用量化方式測(cè)算借款人的貸款風(fēng)險(xiǎn)。如果在審查工作中發(fā)現(xiàn)異常因素，應(yīng)當(dāng)及時(shí)終止貸款流程。各個(gè)環(huán)節(jié)都要嚴(yán)格審查，避免向不符合貸款資格的借款人發(fā)放貸款資金，以免商業(yè)銀行的利息收入和貸款資金的收回不能得到有效保障。在貸款發(fā)放之后需要建立相應(yīng)的事后補(bǔ)救環(huán)節(jié)，如果貸款期限已滿(mǎn)，借款人卻不能保證按時(shí)歸還本金和利息，商業(yè)銀行就應(yīng)當(dāng)積極采取相應(yīng)的措施進(jìn)行補(bǔ)救，以盡可能減少自己的經(jīng)濟(jì)損失。不僅如此，商業(yè)銀行還要對(duì)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督給予足夠的重視，加強(qiáng)信貸工作人員的道德素質(zhì)與職業(yè)能力，避免由于人為因素而導(dǎo)致自身利益受到威脅。因此，加強(qiáng)銀行信貸管理制度，將會(huì)為商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。