淺析專利增資的流程與利弊

胡文娟

企業(yè)利用專利增資的基本程序是：召開股東大會(huì)，評(píng)估專利價(jià)值，出具驗(yàn)資報(bào)告和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓報(bào)告，登記工商稅務(wù)變更等。利用專利進(jìn)行增資，既可以滿足企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，同時(shí)也得到國家的大力支持和提倡。專利增資戰(zhàn)略將為企業(yè)帶來動(dòng)力。除此之外，專利作為無形資產(chǎn)在企業(yè)中占據(jù)非常重要地位。眾所周知，在企業(yè)通過利用專利等專有技術(shù)進(jìn)行增資時(shí)，可以給企業(yè)發(fā)展帶來眾多好處與益處，包括可以為中國企業(yè)為了節(jié)省大量的貨幣資金等等。但與此同時(shí)，我們不能忽視其缺點(diǎn)和不足，其可能會(huì)為企業(yè)帶來股權(quán)重新分配等方面問題問題。

專利增資在企業(yè)中的定義及其含義

專利是受法律規(guī)范保護(hù)的發(fā)明創(chuàng)造，是指專利申請(qǐng)人向國家審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)專利并依法經(jīng)過審查，在一定期限內(nèi)授予發(fā)明創(chuàng)造的專有權(quán)利。

第一，專利權(quán)，主要是指專利權(quán)人對(duì)發(fā)明創(chuàng)造而享有的一種專利權(quán)，即國家可以依法在一定時(shí)期內(nèi)，授予其發(fā)明者和創(chuàng)造者，或者其權(quán)利繼承者和受益者，對(duì)發(fā)明創(chuàng)造的權(quán)利具有獨(dú)占性。專利權(quán)是一種排他性權(quán)利，具有排他性和獨(dú)占性。專利權(quán)人對(duì)專利技術(shù)享有所有權(quán)和獨(dú)占權(quán)，而非專利人想要使用別人的專利時(shí)，則必須要獲得專利權(quán)人的許可，且非專利人對(duì)專利僅享有使用權(quán)。

第二，受到專利法保護(hù)的發(fā)明創(chuàng)造技術(shù)，是指受國家和社會(huì)認(rèn)可的程度上，且在公開透明的基礎(chǔ)上對(duì)專有技術(shù)進(jìn)行法律保護(hù)?！皩＠痹谶@里具體指的是企業(yè)技術(shù)研究方法-受國家相關(guān)法律環(huán)境保護(hù)的技術(shù)或者方案。（某些不屬于專利和技術(shù)秘密的專業(yè)信息技術(shù)，只有在某些數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展服務(wù)貿(mào)易合同中才有意義。）專利是受法律法規(guī)保護(hù)的發(fā)明創(chuàng)造，是指向國家審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)專利的發(fā)明創(chuàng)造，經(jīng)依法審查合格后，在國家規(guī)定時(shí)間內(nèi)授予專利申請(qǐng)人，需要定期繳納年費(fèi)以維持該國的保護(hù)地位。

在最新版的《企業(yè)法》中明確規(guī)定，股東的出資方式可以是貨幣出資，也可以以專利的形式出資，但法律規(guī)定的除外。因此，企業(yè)在成立初期可以通過專利增資節(jié)省大量貨幣資金。節(jié)省下來的貨幣資金可以投向企業(yè)的日常運(yùn)營，也可以投向?qū)＠夹g(shù)的生產(chǎn)和研發(fā)過程，用來提升企業(yè)的競爭力。另一方面，企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)中，為展現(xiàn)中國企業(yè)信息技術(shù)發(fā)展方面的能力，將企業(yè)文化擁有的部分專利有形化，以貨幣市場(chǎng)價(jià)值的形式展示設(shè)計(jì)出來，并且一增資的形式，增加到企業(yè)的注冊(cè)資本金中，可以極大地提升顧客對(duì)企業(yè)的直觀印象。隨著企業(yè)的逐步成長，今后可能涉及一些項(xiàng)目招投標(biāo)工作，較高的注冊(cè)資本可以增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的信任度。

專利增資的流程

對(duì)于企業(yè)專利增資入股來說，我們?cè)谠鲑Y的時(shí)候，首先要聘請(qǐng)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具專利評(píng)估書和說明，然后去工商局辦理專利過戶手續(xù)，最后請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告。

第一步，專利評(píng)估。在專利增資的時(shí)候，需要選擇具備專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)專利進(jìn)行評(píng)估。我們可以從專利評(píng)估機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照、財(cái)政局許可證明和資產(chǎn)評(píng)估師證書來判斷其是否具有資格來評(píng)估本企業(yè)的專利、能否對(duì)本企業(yè)專利增資成功起到推動(dòng)作用。除評(píng)估資質(zhì)外，還要觀察評(píng)估機(jī)構(gòu)是否有相關(guān)的評(píng)估經(jīng)驗(yàn)，這些則可以從評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估資料和評(píng)估案例中獲得。

第二步是增加專利注冊(cè)資本，并辦理專利轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

根據(jù)國家工商行政管理總局的明確規(guī)定，對(duì)于增資的專利其所有權(quán)必須為股東所擁有，且對(duì)專利享有獨(dú)占權(quán)和排他權(quán)。所以在專利評(píng)估的工作過程中或者專利評(píng)估完成后，需要將專利的所有權(quán)過戶到公司名下。這個(gè)過程，相當(dāng)于用貨幣資金補(bǔ)充銀行賬戶。

第三步是出具企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全轉(zhuǎn)移研究報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告，為專利增資順利進(jìn)行提供依據(jù)。

在專利轉(zhuǎn)讓成功后，需要找專業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所撰寫產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告，說明企業(yè)權(quán)屬狀況和出資比例。

在上述三個(gè)步完成后，帶著評(píng)估報(bào)告、過戶報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告和工商變更登記申請(qǐng)書即可向工商管理局申請(qǐng)批準(zhǔn)。

專利增資的益處

根據(jù)《企業(yè)法》相關(guān)規(guī)定，專利在注冊(cè)資本中所占比例不可超過70%，貨幣資金不得低于30%。海淀區(qū)目前專利可以占注冊(cè)資本的100%，專利增資有利于節(jié)約注冊(cè)資金成本，這部分資金可以用于企業(yè)的日常經(jīng)營和維護(hù)，或用于繼續(xù)開發(fā)新的專利技術(shù)。

對(duì)于擁有專業(yè)知識(shí)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)，但沒有充足資金的企業(yè)來說，可以同時(shí)通過與別人合資合作的形式對(duì)其進(jìn)行管理運(yùn)作，將自己所擁有的專利所有權(quán)投入有限企業(yè)，實(shí)現(xiàn)專利的市場(chǎng)化運(yùn)作和對(duì)企業(yè)員工股權(quán)的控制。

專利增資可以提升企業(yè)的綜合實(shí)力。企業(yè)內(nèi)部注冊(cè)資本越高，企業(yè)的整體能力和規(guī)模狀況越大，可以提升企業(yè)的信用狀況，可以使其在同等狀況中占據(jù)高峰。

專利增資能夠增加企業(yè)營運(yùn)資金，有利于企業(yè)開辟新的投資項(xiàng)目，擴(kuò)大企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營規(guī)模。

專利增資會(huì)改變企業(yè)內(nèi)部股東的結(jié)構(gòu)和持股的比例，調(diào)整企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況結(jié)構(gòu)。吸收新股東可以改變股東的構(gòu)成和結(jié)構(gòu)。在現(xiàn)有股東的增資范圍內(nèi)，通過股東比例的安排，可以調(diào)整現(xiàn)有股東之間的持股比例，大股東可以因增資而成為小股東。股權(quán)結(jié)構(gòu)和持股比例發(fā)生變化后，企業(yè)將實(shí)現(xiàn)管理機(jī)構(gòu)和管理人員的重新調(diào)整，包括更換董事、經(jīng)理和法定代表人。

專利增資能夠增加企業(yè)的注冊(cè)資本有利于企業(yè)在項(xiàng)目申報(bào)、入圍投標(biāo)等工作中都受益匪淺，注冊(cè)資本越多，企業(yè)承擔(dān)責(zé)任的能力自然會(huì)提高，在業(yè)務(wù)上會(huì)讓別人放心。

專利增資可以將企業(yè)發(fā)展進(jìn)行專利信息技術(shù)資本化。通過專利權(quán)的資本化，專利權(quán)人可以節(jié)省自己的資金，集中精力進(jìn)行進(jìn)一步的研究，從而提供獲得更大利潤的可能性，專利權(quán)人對(duì)預(yù)期收益的把握和策略限制了專利權(quán)人的資本化過程。 資金投資方在實(shí)施專利信息技術(shù)發(fā)展項(xiàng)目時(shí)，可以降低貨幣資金在注冊(cè)資本中的比例， 可以以較低的交易管理成本直接獲得先進(jìn)的技術(shù)研究成果和高素質(zhì)的技術(shù)創(chuàng)新人才， 取得市場(chǎng)價(jià)格競爭環(huán)境優(yōu)勢(shì)。

專利增資的弊端

如果涉及新股東專利增資形式的加入，企業(yè)股權(quán)會(huì)從新分配，會(huì)對(duì)原股東權(quán)益有所侵犯

如果企業(yè)想以增資形式入股企業(yè)，將涉及股權(quán)的再分配。同時(shí)會(huì)出現(xiàn)兩種情況。第一種情況是全體股東一致同意這個(gè)分配方案。在這種情況下，會(huì)議是沒有問題的，是可以成功召開的，所有股東都必須同意這個(gè)方案可以順利實(shí)施。 第二種情況是，有股東反對(duì)新的分配管理方案， 那么對(duì)于這種社會(huì)情況下，如果是股東會(huì)，仍然存在需要國家強(qiáng)制新的分配工作方案，那么我們此時(shí)向其他小股東 可以直接去法院前起訴，要求維護(hù)自身利益， 因?yàn)楣蓶|會(huì)內(nèi)部對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)重新分配，是超越現(xiàn)在我國企業(yè)法規(guī)定的效力。這件事只有在你百分之百同意的情況下才能完成。因此，專利資本在增資過程中，并非一帆風(fēng)順，將面臨諸多困難。

資金管理成本比較高，可能會(huì)導(dǎo)致公司因此而喪失股權(quán)控制權(quán)

決策權(quán)的分散必然導(dǎo)致企業(yè)的整體工作效率下降，可能使企業(yè)在面臨市場(chǎng)變化未必能及時(shí)做出反應(yīng)，錯(cuò)過了最好的時(shí)機(jī)和機(jī)遇。與此同時(shí)，小股東所持有的股份太過少，企業(yè)與股東間的利益相關(guān)度降低，大股東可以控制中小股東，同時(shí)奪取他們的權(quán)利和利益，可能會(huì)打擊小股東參與企業(yè)內(nèi)部事務(wù)的積極性。另外，在董事會(huì)內(nèi)部互牽制的各大股東如果產(chǎn)生了矛盾與糾紛，則會(huì)影響企業(yè)的運(yùn)行狀況。

總結(jié)與啟示

在市場(chǎng)競爭日益激烈的今天，企業(yè)越來越重視自身專利的研究開發(fā)與創(chuàng)新，逐漸認(rèn)識(shí)到申請(qǐng)專利保護(hù)的重要性。很多企業(yè)在初期由于缺乏資金，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營狀況出現(xiàn)一些問題。通過專利戰(zhàn)略，企業(yè)不僅可以建立市場(chǎng)競爭優(yōu)勢(shì)，而且可以提升企業(yè)形象，有利于產(chǎn)品的宣傳和銷售。與此同時(shí)，專利戰(zhàn)略可以為我們節(jié)約一些貨幣資金，并可以將多出來的那部分貨幣資金用于市場(chǎng)運(yùn)營和其他投資等方面。

換句話來說，在當(dāng)代社會(huì)，我們?cè)趯?duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中越來越需要展示自己的技術(shù)能力，可以把企業(yè)擁有的一些專利市場(chǎng)化，并且以貨幣價(jià)值的形式展示出來。隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展，將來可能也會(huì)涉及到了一些研究項(xiàng)目投標(biāo)的工作，較高的注冊(cè)資本金可以通過提升我國企業(yè)的競爭力，增強(qiáng)中國市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的信任度。在同行業(yè)中以技術(shù)型企業(yè)為主，注冊(cè)資本可能較高，其技術(shù)競爭力在招標(biāo)、對(duì)外合作方面具有一定的優(yōu)勢(shì)。

（銅陵學(xué)院）