小微企業(yè)對自身信用風險的防范

陳卓冏

小微企業(yè)在發(fā)展壯大過程中的融資需求逐漸旺盛。但由于小微企業(yè)本身存在管理水平低、抗風險能力弱、風險轉移意識差等先天性缺陷，其自身信用風險突出，商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款不良率普遍高于整體貸款不良率水平，因此，如何提升小微企業(yè)自身信用風險防范能力，促使銀行“愿貸”、“敢貸”，對解決小微企業(yè)融資難題具有重要意義。

小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

通過權威機構發(fā)布的信息分析，小微企業(yè)在發(fā)展過程中，融資需求旺盛，但與此同時，違約率也普遍偏高，小微企業(yè)需要注重加強自身信用風險的防范，以強化銀企合作，解決融資難題。

小微企業(yè)發(fā)展迅速，融資需求旺盛

我國中小企業(yè)貢獻了50%以上的稅收，60%以上的GDP，70%以上的技術創(chuàng)新，80%以上的城鎮(zhèn)勞動就業(yè)，90%以上的企業(yè)數(shù)量。近年來，中小企業(yè)發(fā)展快速，是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的主力軍、就業(yè)的主渠道、創(chuàng)新的重要源泉。

據(jù)2021年1月22日中國銀行保險監(jiān)督管理委員會國新辦新聞發(fā)布會消息，截止到2020年末，全國普惠型小微企業(yè)的貸款余額是15.3萬億元，增速高于各項貸款增速的18.1個百分點。中國人民銀行2020年第四季度銀行家問卷調(diào)查報告顯示，2020年第四季度小微企業(yè)貸款需求指數(shù)為74.4，較上年同期增加5.1個百分點?？梢?，中小企業(yè)貸款需求旺盛。

小微企業(yè)貸款風險高

截至2018年末，單戶授信金額在 500萬元以下的小微企業(yè)貸款不良率為5.5%，小微企業(yè)信貸風險整體可控。但與商業(yè)銀行整體不良率比較仍然偏高（超過3個百分點）。中國郵政儲蓄銀行2020年11月份發(fā)布的小微企業(yè)運行指數(shù)為44.0，較上月上升0.1個點。其中風險指數(shù)為48.5，較上月上升0.1個點。

另據(jù)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會2019年、2020年發(fā)布的商業(yè)銀行主要指標情況表分析，以服務小微企業(yè)為主的城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率均高于其它商業(yè)銀行，一定程度上也折射出小微企業(yè)貸款信用風險普遍偏高。

小微企業(yè)貸款信用風險原因分析

抗風險能力弱

小微企業(yè)大多從手工作坊、夫妻店、農(nóng)村專業(yè)戶發(fā)展而來，以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為主，初始資本小，并且經(jīng)營過程中的資本積累大多用于業(yè)務擴張過程中的機械設備、運輸工具、廠房等必要的固定資產(chǎn)投入，用于抵御風險的資本金相對匱乏，一但發(fā)生產(chǎn)品滯銷、突發(fā)環(huán)境影響等不利情況，即將對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生極大的沖擊。

管理水平低

小微企業(yè)大多以家族企業(yè)的形式存在，其核心管理層均由家庭（家族）成員擔任，受其經(jīng)營規(guī)模和盈利水平的限制，鮮有高薪聘請專業(yè)管理團隊的實例。而家族成員受文化教育、從業(yè)經(jīng)歷等方面的影響，管理能力不足成為其先天性缺陷。

1.市場研判能力差

小微企業(yè)的產(chǎn)品或服務主要以自身具備的技術為支撐，以滿足當?shù)厥袌鲂枨鬄橹?，在發(fā)展過程中，很少進行市場調(diào)研，也極少有企業(yè)主制定中長期發(fā)展規(guī)劃，產(chǎn)品或服務的市場競爭優(yōu)勢等具有較大的不確定性，一但當?shù)厥袌鲲柡突虍a(chǎn)生市場競爭，則退出市場的概率大。同時因決策缺乏科學性判斷和支撐，而出現(xiàn)盲目擴張、跨業(yè)擴張等行為，最終導致貸款違約率攀升。

2.法制意識淡薄

絕大部分企業(yè)主對與其生產(chǎn)經(jīng)營相關的法律法規(guī)了解較少，法制觀念差，或因條件限制，被迫忽視法律法規(guī)的執(zhí)行。一方面作為管理核心團隊的家族成員缺乏對法律法規(guī)的專業(yè)學習和培訓，法律基礎知識欠缺，特別是對知識產(chǎn)權保護、消費者權益保護等與其生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品和服務密切相關的法律法規(guī)知之甚少，導致自身的合法權益得不到有效保護。另一方面，因小微企業(yè)發(fā)展的起步低，而諸如環(huán)境保護、食品安全等相關設施設備的建設需要投入大量資金，在創(chuàng)立初期，當滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要與符合行政前置許可兩者因為資金產(chǎn)生矛盾時，小微企業(yè)主往往優(yōu)先選擇將有限的資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，如此選擇的結果則預示著企業(yè)或將面臨包括罰款在內(nèi)的行政處罰，甚至被強制關停。

3.財務管理不規(guī)范

一是融資行為不規(guī)范。小微企業(yè)出現(xiàn)少量、短暫的資金缺口的時候，因礙于銀行方面的準入條件和審批速度，一般選擇向親朋好友借款或與同類企業(yè)主抱團取暖。2019年，30.6%小型企業(yè)使用過親朋好友借款，微型企業(yè)和個人經(jīng)營者中，僅有32.6%使用過傳統(tǒng)銀行經(jīng)營性貸款。而民間融資規(guī)模是商業(yè)銀行貸前調(diào)查交叉驗證的難點，信息的不對稱性，造成銀行超額授信，也成為企業(yè)恣意擴張的推手。

二是資金運用不規(guī)范。小微企業(yè)主對速動比率、存貨周轉率等財務指標的精細化管理較差，一方面造成銷售旺季大量資金閑置，另一方面，在原材料采購、存貨管理上造成資金積壓，極易造成資金回籠時間與還款期限錯配，產(chǎn)生違約行為。

三是財務管理制度不健全。大多數(shù)小微企業(yè)財務制度不健全，較少運用科學高效的財務管理系統(tǒng)，購銷環(huán)節(jié)缺少購銷合同、增值稅發(fā)票等驗證材料，甚至有少部分仍停留在原始的“小本本”、“流水賬”層面，加上交易采取現(xiàn)金支付，無法客觀真實反映其交易情況和財務狀況。導致貸款用途不實的情況多有發(fā)生。

在產(chǎn)業(yè)鏈中處于弱勢地位

小微企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中處于弱勢地位，相對大中型企業(yè)缺少話語權，當作為采購方采購原材料過程中需要按照大中型企業(yè)的要求被動預付貨款或按照大中型上游企業(yè)的規(guī)則主動預付貨款換取微薄的成本優(yōu)惠，形成資金積壓；當作為產(chǎn)品或服務的供應方銷售產(chǎn)品時則為保持業(yè)務合作關系而接受貨款延期支付要求，造成資金回籠困難，影響企業(yè)還款能力。

風險轉移意識差

小微企業(yè)主在初創(chuàng)階段一般都充滿激情，對自身優(yōu)勢抱有極大信心，同時較多小微企業(yè)主缺乏風險意識及對潛在風險的預判，對員工意外險、安全生產(chǎn)責任險、財產(chǎn)保險等風險轉移工具的運用少，甚至產(chǎn)生抵觸。一但意外情況發(fā)生，則長期資本積累消失殆盡。