汽車銷售集團(tuán)資金集中管理模式

周偉梅

自我國步入21世紀(jì)以來，經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展為眾多行業(yè)帶來了前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。尤其是汽車行業(yè)，隨著人們生活水平的不斷進(jìn)步和改善，使我國汽車銷售集團(tuán)的規(guī)模也持續(xù)壯大，從而導(dǎo)致汽車行業(yè)出現(xiàn)了較大的市場競爭。為此，眾多汽車企業(yè)在競爭如此激烈的市場當(dāng)中，如何才能持有有利地位，成為眾多汽車企業(yè)廣泛關(guān)注的問題之一。在對汽車銷售集團(tuán)進(jìn)行管理的過程當(dāng)中，資金管理作為其中重要的環(huán)節(jié)之一，強(qiáng)化資金集中管理，提高資金使用效率，不僅可以提高汽車銷售集團(tuán)的綜合競爭力，而且還能在一定程度上推動汽車集團(tuán)的可持續(xù)發(fā)展。

現(xiàn)階段我國汽車銷售集團(tuán)所面臨的資金管理問題

缺少長時(shí)間有效管理制度

現(xiàn)階段，在我國汽車銷售集團(tuán)資金管理過程中，存在一個比較明顯的問題，就是缺少一定的長時(shí)間有效管理制度。針對目前的情況而言。我國大部分的汽車銷售集團(tuán)在開展汽車生產(chǎn)、銷售的工作過程當(dāng)中，都未能創(chuàng)建有效、合理的管理機(jī)制。加之對公司總部和公司分部的投入成本也未能進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)算，從而導(dǎo)致汽車銷售集團(tuán)資金管理出現(xiàn)問題。所以，大部分企業(yè)為了提供有效的資金支持，都采取了增加資金籌措力度的措施，一定程度上嚴(yán)重影響了企業(yè)預(yù)算職能作用的發(fā)揮。

集團(tuán)的子公司面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

目前，在我國汽車銷售集團(tuán)進(jìn)行資金管理的過程當(dāng)中，還存在一個子公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大的問題。由于我國市場經(jīng)濟(jì)得到了持續(xù)的發(fā)展，從而使貸款機(jī)構(gòu)的數(shù)量迅速增多。當(dāng)公司需要現(xiàn)金進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)時(shí)，大部分的子公司都會選擇貸款這種形式，從而及時(shí)地獲取一定的流動資金。這種行為的確有效緩解了公司的經(jīng)濟(jì)壓力，但是在一定程度上卻提高了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理難度系數(shù)，如果操作不當(dāng)，會導(dǎo)致整個汽車企業(yè)全部陷入經(jīng)營風(fēng)波當(dāng)中。

集團(tuán)總部存在較大的經(jīng)濟(jì)壓力

我國汽車銷售集團(tuán)在進(jìn)行資金管理的過程當(dāng)中，除了長時(shí)間缺少有效的管理制度和集團(tuán)子公司面臨較大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的兩大問題之外，還存在總部面臨經(jīng)濟(jì)壓力的重要問題。由于子公司為了獲取資金支持采取了貸款措施，一旦子公司無法及時(shí)償還貸款機(jī)構(gòu)的資金，那么公司總部則需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，為子公司償還貸款。但是總公司的規(guī)模不斷擴(kuò)大，也需要更多的經(jīng)濟(jì)支持，因此，總部需要承擔(dān)更多的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。如果此時(shí)子公司向貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款，那么會在會很大程度上提高總部的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

汽車銷售集團(tuán)采取資金集中管理的必要性

能夠有效提高企業(yè)的經(jīng)營水平

在對汽車銷售集團(tuán)進(jìn)行資金管理的過程當(dāng)中，采取資金集中管理模式，能夠在一定程度上提高企業(yè)的經(jīng)營水平。前文提到，我國大部分汽車銷售集團(tuán)都會出現(xiàn)子公司和公司總部的財(cái)務(wù)資金管理失去平衡的問題，一旦子公司脫離了公司總部的控制，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)只負(fù)責(zé)自己的問題，那么將會在一定程度上損壞公司總部的經(jīng)濟(jì)權(quán)益和經(jīng)濟(jì)利潤。因此，需要對汽車銷售集團(tuán)采取資金集中管理模式，通過對資金歸集統(tǒng)一調(diào)撥，實(shí)現(xiàn)對下屬公司資金層面的管控，不僅可以有效發(fā)揮公司總部的領(lǐng)導(dǎo)作用，而且還能協(xié)調(diào)眾多子公司的進(jìn)步和發(fā)展，從全局把握集團(tuán)存量資金，統(tǒng)籌使用，可以將部分銀行貸款轉(zhuǎn)為內(nèi)部借款，降低企業(yè)融資需求，全面提高資金的使用效率，從而在最終提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營水平。同時(shí)也減少集團(tuán)層面對貸款的依賴，降低集團(tuán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

有效壓縮企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本

在對汽車銷售集團(tuán)進(jìn)行資金管理的過程中運(yùn)用資金集中管理模式，還可以有效壓縮企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)規(guī)模的不斷壯大，汽車市場的規(guī)模也得到了相應(yīng)的擴(kuò)張，從而導(dǎo)致汽車企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程當(dāng)中需要投入較大的成本。由此，市面上出現(xiàn)了眾多的貸款機(jī)構(gòu)，從而為汽車銷售集團(tuán)提供了很多便利條件。但是大部分貸款機(jī)構(gòu)都只將汽車銷售集團(tuán)的總部作為主要服務(wù)對象，假如子公司獨(dú)立向貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行借款，則無法享受到該貸款機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠和便利。此時(shí)，如果應(yīng)用資金集中管理模式的話，那么能夠有效整合子公司和總部的經(jīng)營體系，提高與銀行的議價(jià)能力，享受到貸款機(jī)構(gòu)所提供的優(yōu)惠和便利，從而進(jìn)一步減少企業(yè)的經(jīng)營成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

汽車銷售集團(tuán)有效實(shí)行資金集中管理模式的建議

資金集中管理有多種模式，包括傳統(tǒng)的統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金模式，以及現(xiàn)代的內(nèi)部銀行、結(jié)算中心以及財(cái)務(wù)公司模式等。目前我國大中型企業(yè)集團(tuán)應(yīng)用較為廣泛的是結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司兩種模式。考慮到汽車銷售集團(tuán)資金量需要較大，可以通過建立資金池，成立財(cái)務(wù)公司的模式來進(jìn)行資金集中管理，為集團(tuán)增加籌資、融資渠道，吸收內(nèi)部企業(yè)存款，利用企業(yè)資金運(yùn)用的時(shí)間差，把集團(tuán)內(nèi)部資金盤活。對于如何有效實(shí)行資金集中管理模式，筆者提出了以下幾點(diǎn)建議。

轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的資金管理理念

為了在汽車銷售集團(tuán)當(dāng)中采取資金集中管理的模式，則需要相關(guān)負(fù)責(zé)人積極改變傳統(tǒng)的資金管理理念。資金集中管理模式，作為一種全新的企業(yè)資金管理方式，由于存在時(shí)間較短、出現(xiàn)較晚，大部分汽車銷售集團(tuán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人都沒有真正認(rèn)識到這種管理模式的必要性。因此，為了重點(diǎn)突出資金集中管理模式的作用和優(yōu)勢，則需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的資金管理觀念。首先，汽車銷售集團(tuán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人需要提高自身的認(rèn)識，并通過學(xué)習(xí)了解到資金集中管理模式的一系列重點(diǎn)內(nèi)容，并將管理理論和實(shí)踐進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合；其次，汽車銷售集團(tuán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人還要以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為前提，從而對資金集中管理模式進(jìn)行組織完善。

加強(qiáng)對于企業(yè)資金相關(guān)部門的建設(shè)

在對汽車銷售集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理的過程當(dāng)中，還需要有效加強(qiáng)對于企業(yè)資金相關(guān)部門的建設(shè)。通過總結(jié)大量的經(jīng)驗(yàn)，筆者發(fā)現(xiàn)資金集中管理模式是一項(xiàng)難度較大的工作，不僅涉及公司總部的生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目，而且還涉及子公司的生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目。為此，需要建立一套相對完整的管理體系，并專門成立資金集中管理的部門。首先，需要汽車銷售集團(tuán)建立財(cái)務(wù)管理中心，并通過運(yùn)用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，建立完善的數(shù)據(jù)信息庫，比如建立銀企直聯(lián)等，從而對資金的具體流向和使用進(jìn)行有效分析；其次，還要設(shè)置相應(yīng)的資金集中管理工作小組。每個月安排具體的一天通過資金集中管理負(fù)責(zé)人，對汽車銷售集團(tuán)的負(fù)責(zé)人匯報(bào)具體的工作；最后，在所設(shè)立的資金管理部門當(dāng)中，還需要聘用專業(yè)的法律顧問對相關(guān)工作人員講解一些關(guān)于資金管理的法律常識，從而有效地保證企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營均符合法律法規(guī)的行為規(guī)范。

組織開展大規(guī)模的宣傳引導(dǎo)活動

為了提高汽車銷售集團(tuán)資金集中管理模式的有效性，還需要開展大規(guī)模的宣傳引導(dǎo)活動。隨著我國國力的不斷壯大，國內(nèi)汽車銷售集團(tuán)規(guī)模也逐漸擴(kuò)張，從而導(dǎo)致公司總部和子公司如果一起實(shí)行資金集中管理模式，存在很大的工作難度，而且還會受到一些客觀因素的影響，使公司總部和子公司之間的資金分配產(chǎn)生阻礙和問題。為了防止發(fā)生以上問題，則需要進(jìn)行大規(guī)模的宣傳和引導(dǎo)。首先，作為企業(yè)管理者要對企業(yè)的相關(guān)工作人員進(jìn)行全面的思想政治教育，引導(dǎo)眾多工作人員認(rèn)識到資金集中管理的必要性；其次，作為管理者還要加強(qiáng)制度建設(shè)，將薪資和績效進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合，從而大幅度提高工作人員的工作效率和積極性；最后，企業(yè)管理者還要強(qiáng)化公司的文化建設(shè)，從而全面提高企業(yè)的凝聚力。

建立完善的資金預(yù)警制度

汽車銷售集團(tuán)在整個生產(chǎn)經(jīng)營的過程當(dāng)中，需要面臨巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果風(fēng)險(xiǎn)增加，那么企業(yè)就會受到一定的經(jīng)濟(jì)損失。為了推動汽車企業(yè)的可持續(xù)進(jìn)步和發(fā)展，則需要建立完善的資金預(yù)警制度。首先，企業(yè)管理者需要對投入的成本進(jìn)行控制和管理，從而最大限度的提高成本利用率；其次，還要建立動態(tài)監(jiān)測體系，有效地對市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向進(jìn)行良好的預(yù)算和評估，并以市場的實(shí)際需求為基礎(chǔ)和前提，從而制定一系列的科學(xué)、合理的發(fā)展規(guī)劃。

結(jié) 語

通過上述總結(jié)和分析筆者提出，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)市場經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，國內(nèi)汽車行業(yè)也步入了高速發(fā)展的時(shí)期。需要注意的是，目前我國汽車銷售集團(tuán)資金管理方面還面臨著一些阻礙，為了全面提高汽車銷售集團(tuán)的市場競爭力，在對汽車銷售集團(tuán)進(jìn)行資金管理的過程當(dāng)中，需要采取科學(xué)的資金集中管理模式，從而全面推動汽車銷售集團(tuán)的進(jìn)步和發(fā)展。

（中進(jìn)汽貿(mào)（天津）進(jìn)口汽車貿(mào)易有限公司）

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