我國(guó)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融操作風(fēng)險(xiǎn)管理

邱 彬

中原銀行股份有限公司安陽(yáng)分行 河南 安陽(yáng) 455000

一、供應(yīng)鏈金融概述

供應(yīng)鏈金融是銀行與企業(yè)實(shí)現(xiàn)雙贏的一個(gè)服務(wù)模式。商業(yè)銀行將核心企業(yè)與中小企業(yè)完成“捆綁”,形成一條完整的供應(yīng)鏈,并引入第三方機(jī)構(gòu),圍繞核心企業(yè),面向供應(yīng)鏈所有成員企業(yè),對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)性融資安排,達(dá)到將整個(gè)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)控制在最低的目的。

自改革開(kāi)放以來(lái),非公有制經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展,在1978～1995年非公有制經(jīng)濟(jì)的比重已經(jīng)占據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的三分之一。同時(shí)作為非公有制經(jīng)濟(jì)主體的私營(yíng)企業(yè)越來(lái)越顯示它在促進(jìn)財(cái)政收入、維持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)等方面的重要性。

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,賒銷(xiāo)逐漸成為了主流交易方式,部分單一經(jīng)營(yíng)、生存的中小企業(yè)在與大企業(yè)等大型公司的競(jìng)爭(zhēng)中落了下風(fēng),并且在主要依靠“抵押”、“擔(dān)?！钡膫鹘y(tǒng)信貸模式下,這些初始資金比較少、固定資產(chǎn)比較少而不足以抵押、缺乏完整信用擔(dān)保機(jī)制、不可控風(fēng)險(xiǎn)比較高的中小企業(yè)很難獲得銀行的資金支持,常常會(huì)出現(xiàn)資金短缺、融資困難等局面,進(jìn)而使得后續(xù)環(huán)節(jié)停滯。

同時(shí)核心企業(yè)也同樣面臨著應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款的困擾;且面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè),甚至全球金融行業(yè)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng),也對(duì)核心企業(yè)帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)和極高的要求。

解決這些問(wèn)題已經(jīng)成了各方積極探索的課題,在大勢(shì)所趨下,商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融這一服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。

供應(yīng)鏈金融使得中小企業(yè)有效突破了融資困難的瓶頸,改善資金流,促進(jìn)其發(fā)展。供應(yīng)鏈金融還為核心企業(yè)提供了全面金融服務(wù),鞏固其核心利益,提高了競(jìng)爭(zhēng)力。供應(yīng)鏈金融也為銀行帶來(lái)了更多的業(yè)務(wù),拓寬了客戶(hù)渠道。

但由于目前供應(yīng)鏈自身存在風(fēng)險(xiǎn),以及在供應(yīng)鏈金融操作中的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)等多方面存在問(wèn)題,供應(yīng)鏈金融帶來(lái)的效益尚不能發(fā)揮到最大,對(duì)于解決企業(yè)的問(wèn)題仍不具有完全性,仍需改進(jìn)和優(yōu)化。本文旨在淺析商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的不足之處,并對(duì)此提出相關(guān)的優(yōu)化策略。

二、我國(guó)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融操作存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.供應(yīng)鏈自身風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈各方的不確定性使得供應(yīng)鏈自身就存在風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)供應(yīng)鏈管理意識(shí)不高,供應(yīng)鏈上各企業(yè)間關(guān)系相對(duì)松散、不穩(wěn)定,核心企業(yè)對(duì)中小企業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格的準(zhǔn)入要求,也缺乏對(duì)它們有效的管理;中小企業(yè)對(duì)核心企業(yè)歸屬意識(shí)薄弱。銀行考察成本受限,不能對(duì)中小企業(yè)做出詳細(xì)調(diào)查評(píng)估。

由于資金在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中形成流轉(zhuǎn)閉環(huán),要求供應(yīng)鏈中各主體在生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)具有較高關(guān)聯(lián)度。但目前部分供應(yīng)鏈企業(yè)的關(guān)聯(lián)度較低,這就導(dǎo)致供應(yīng)鏈企業(yè)無(wú)法對(duì)各環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤管理,進(jìn)而無(wú)法控制供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn),可能會(huì)出現(xiàn)融資環(huán)節(jié)出現(xiàn)缺口等問(wèn)題,對(duì)供應(yīng)鏈各主體造成損失。

供應(yīng)鏈金融引入第三方機(jī)構(gòu),而由于第三方機(jī)構(gòu)的質(zhì)量參差不齊,也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。由于各種無(wú)法預(yù)測(cè)的不確定因素影響,而第三方機(jī)構(gòu)又沒(méi)有一直儲(chǔ)備的應(yīng)對(duì)各種緊急情況的方案,導(dǎo)致在融資過(guò)程中出現(xiàn)收益偏差。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。目前國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行都僅僅只針對(duì)核心大企業(yè)制定了信用評(píng)級(jí)制度。還沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)估體系。加之我國(guó)征信體系不健全導(dǎo)致違約成本不高,這使得中小企業(yè)容易出現(xiàn)債務(wù)違約情況,從而產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)的業(yè)務(wù)能力低、資信不佳、資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高,都會(huì)給商業(yè)銀行和第三方機(jī)構(gòu)帶來(lái)不可估量的風(fēng)險(xiǎn)。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)與銀行之間存在信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題,容易發(fā)生信息滯后情況,這會(huì)導(dǎo)致一方依據(jù)信息做出來(lái)錯(cuò)誤的決策,引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。

在監(jiān)管操作方面,由于多數(shù)第三方機(jī)構(gòu)管理粗放、引用信息化成度低、仍停留在人工模式操作,這會(huì)造成第三方監(jiān)管脫節(jié)以及加大了內(nèi)部職員“搞小動(dòng)作”和操作失誤的風(fēng)險(xiǎn)。

4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)價(jià)格和金融匯率處于動(dòng)態(tài)波動(dòng)、變化中,這會(huì)造成質(zhì)押物在某段時(shí)間的價(jià)格隨時(shí)發(fā)生變化,進(jìn)而使得質(zhì)押物的變現(xiàn)能力改變,這就會(huì)造成損失,存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

區(qū)別于傳統(tǒng)模式下的單環(huán)節(jié)運(yùn)行模式,供應(yīng)鏈金融模式涉及更多企業(yè)、更多融資平臺(tái)、更多機(jī)構(gòu),涉及范圍較廣。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)中,尤其是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下行時(shí),市場(chǎng)需求疲軟時(shí),供應(yīng)鏈金融模式的主體面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn),使得整條供應(yīng)鏈?zhǔn)茱L(fēng)險(xiǎn)影響加劇,可能面臨經(jīng)營(yíng)困難甚至破產(chǎn)問(wèn)題。

并且由于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的盈利來(lái)源依靠“息差”,這也極容易受市場(chǎng)波動(dòng)影響。當(dāng)市場(chǎng)流動(dòng)性偏緊時(shí),金融環(huán)境惡化會(huì)導(dǎo)致供應(yīng)鏈金融融資費(fèi)用增加,利潤(rùn)收縮,使得供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)資金緊張。

5.法律風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)與供應(yīng)鏈金融相關(guān)的法律法規(guī)不夠完善,監(jiān)管部門(mén)對(duì)其能做出的政策指導(dǎo)也不多,監(jiān)管工作也欠缺,多方主體的復(fù)雜性也使得法律體系具有復(fù)雜性和不確定性,沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

我國(guó)現(xiàn)行涉及到“擔(dān)保”的法律法規(guī)中,對(duì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押有效性等規(guī)定過(guò)于原則化,在實(shí)際中操作困難。貨物的所有權(quán)和合同的規(guī)定也存在法律界定不明的問(wèn)題,所有權(quán)在各主體間流動(dòng),極易導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)糾紛。我國(guó)在倉(cāng)單質(zhì)押方面的法律也不完善,缺乏文件指導(dǎo),倉(cāng)單操作程序會(huì)影響商業(yè)銀行、企業(yè)、第三方機(jī)構(gòu)的權(quán)利,在這方面也極易引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融操作風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化管理策略

1.優(yōu)化供應(yīng)鏈金融準(zhǔn)入體系。商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化授信準(zhǔn)入管理,制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的授信前調(diào)查指導(dǎo)工作,詳盡地了解授信主體的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、上下游中小企業(yè)的合作關(guān)系,交易記錄等信息。核實(shí)各科目的變動(dòng)情況,并對(duì)其財(cái)務(wù)各指標(biāo)進(jìn)行合理性分析,確保其真實(shí)可靠。根據(jù)主體的財(cái)務(wù)狀況、還款能力確定其是否允許準(zhǔn)入。

由于核心企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈整體發(fā)展具有決定性作用,在對(duì)上下游企業(yè)的融資中起著擔(dān)保作用,同時(shí)核心企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)傳導(dǎo)至上下游中小企業(yè),所以加強(qiáng)對(duì)核心企業(yè)的準(zhǔn)入管理非常重要,必須嚴(yán)格遵守準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。

2.構(gòu)建科學(xué)健全的內(nèi)部控制體系。由于操作風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在貸后管理中,貸后管理又是供應(yīng)鏈的內(nèi)部重要體系。這就要求商業(yè)銀行建立專(zhuān)門(mén)的職能部門(mén)負(fù)責(zé)貸后管理,對(duì)貸后的后續(xù)情況進(jìn)行追蹤,將情況、信息及時(shí)反饋;并關(guān)注對(duì)質(zhì)押物的管理。

質(zhì)押物管理一般會(huì)交由第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé),這也要求銀行加強(qiáng)與第三方機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與審查。對(duì)第三方機(jī)構(gòu)的保管資格進(jìn)行審查,確保其能保障管理工作完成,并不定期地對(duì)第三方機(jī)構(gòu)管理情況進(jìn)行檢查。

第三方機(jī)構(gòu)本身也應(yīng)提高倉(cāng)庫(kù)管理水平和信息化水平制訂完善的防控方案,加強(qiáng)內(nèi)部控制,杜絕因內(nèi)部管理漏洞而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立有效完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。對(duì)于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控,要?jiǎng)?chuàng)建獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,淘汰傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)防控體系,引入新型企業(yè)背景與交易作為評(píng)判風(fēng)險(xiǎn)因素的防控體系,使得風(fēng)險(xiǎn)防控體系更有效率的運(yùn)行[1]。

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。利用信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中積累的數(shù)據(jù),構(gòu)造完善新型供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型,加大專(zhuān)業(yè)人力、物力的投入,使得模型的預(yù)估更具準(zhǔn)確性。

4.有效運(yùn)用信息化建設(shè)。利用大數(shù)據(jù),制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),建設(shè)數(shù)據(jù)平臺(tái),將商業(yè)銀行、企業(yè)、第三方機(jī)構(gòu)的信息以及交易信息集中進(jìn)行管理。同時(shí)電商交易平臺(tái)的構(gòu)建,增添客戶(hù)物流環(huán)節(jié)的信息,使得商品與信息進(jìn)一步整合,提高了業(yè)務(wù)效率。

大數(shù)據(jù)在供應(yīng)鏈金融中的應(yīng)用,通過(guò)搜索、數(shù)據(jù)挖掘、動(dòng)靜態(tài)數(shù)據(jù)的結(jié)合,可以有效提高貸前預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度、貸中及貸后的監(jiān)測(cè)分析自動(dòng)化水平,降低損失發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)相關(guān)人才的培養(yǎng)。做好人力資源的選用、管理,選聘高素質(zhì)、高質(zhì)量人才,加快人力隊(duì)伍建設(shè)及結(jié)構(gòu)調(diào)整。

從全行戰(zhàn)略高度組建專(zhuān)業(yè)化團(tuán)隊(duì),引進(jìn)、培養(yǎng)數(shù)據(jù)分析和金融工程兼?zhèn)涞膹?fù)合型專(zhuān)業(yè)人才和技術(shù)團(tuán)隊(duì),加大在人才培養(yǎng)方面的資金投入,追求在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面專(zhuān)業(yè)的人才以及在信息化建設(shè)方面的人才。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)中小企業(yè)而言,供應(yīng)鏈金融從核心企業(yè)出發(fā),使核心企業(yè)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保,將資金注入中小企業(yè),解決了中小企業(yè)缺資、融資困難等問(wèn)題。有利于提高供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)能力,占據(jù)更多市場(chǎng)份額。

對(duì)于核心企業(yè)而言,參與供應(yīng)鏈金融可以將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓至第三方機(jī)構(gòu),減少自身負(fù)債率和風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率。還可以將非核心業(yè)務(wù)外包出去,對(duì)有效的資源進(jìn)行最優(yōu)、最大效率的利用,降低成本,提高競(jìng)爭(zhēng)力。供應(yīng)鏈從產(chǎn)業(yè)鏈整體出發(fā),整合物流、資金流、信息流等信息,使得各交易節(jié)點(diǎn)的信息得到及時(shí)交換,便于核心企業(yè)加強(qiáng)對(duì)上下游企業(yè)的把控,穩(wěn)定供應(yīng)鏈所有企業(yè)的貿(mào)易關(guān)系。

對(duì)于商業(yè)銀行而言,供應(yīng)鏈金融對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大,既提高了商業(yè)銀行的營(yíng)銷(xiāo)成效和效率,還降低了相關(guān)成本;一整條供應(yīng)鏈上的相關(guān)企業(yè),包括核心企業(yè)及中小企業(yè),都和服務(wù)銀行形成“捆綁”關(guān)系,極大地拓展了商業(yè)銀行客戶(hù)來(lái)源,提供了穩(wěn)定有效的客流途徑;通過(guò)圍繞核心企業(yè)的信用擔(dān)保,供應(yīng)鏈金融也可以有效地控制信貸風(fēng)險(xiǎn),也降低了資本金的消耗,改變了銀行依靠存貸息差作為收入來(lái)源的舊模式,促進(jìn)商業(yè)銀行改革大發(fā)展。

供應(yīng)鏈金融帶來(lái)的發(fā)展前景極具誘惑力,唯有深化改革,優(yōu)化供應(yīng)鏈金融的準(zhǔn)入體系,構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)部控制系統(tǒng),建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系,運(yùn)用現(xiàn)代化建設(shè)和加快專(zhuān)業(yè)人員的培養(yǎng),解決目前尚存的問(wèn)題才是發(fā)展之道。