以價值為核心的企業(yè)精益治理體系研究與實踐

華電金沙江上游水電開發(fā)有限公司 胡佐君 楊通順 王洲隆 田甲明

黨的十九大召開以來，綠色生產(chǎn)和消費的政策導(dǎo)向日益鮮明，綠色發(fā)展已是能源行業(yè)發(fā)展大趨勢，開發(fā)西南、特別是西藏儲量龐大的可再生能源勢在必行。普遍來看，西南可再生能源建設(shè)地大多地處偏遠(yuǎn)、海拔高、交通條件差、地質(zhì)條件復(fù)雜、建設(shè)技術(shù)難度高、輸電距離遠(yuǎn)，經(jīng)濟(jì)性相對較差，市場競爭力明顯下降。金沙江上游川藏段梯級電站亦不例外。2017年至今，華電金沙江上游水電開發(fā)有限公司（簡稱金上公司）基于精益化管理理念，制定了工作措施，明確本部各部門、各項目單位工作職責(zé)，細(xì)化工作措施，全員全方位全過程降低投資，全力確保金上川藏段水電實現(xiàn)正?；?jīng)營。

金沙江上游（簡稱金上）規(guī)劃河段流經(jīng)青、藏、川、滇四?。▍^(qū)），長約772 千米，規(guī)劃“一庫十三級”開發(fā)方案，總裝機(jī)容量1392 萬千瓦。華電金沙江上游水電開發(fā)有限公司成立于2006年4月28日，是中國華電集團(tuán)有限公司直屬的水電流域公司，主要負(fù)責(zé)開發(fā)建設(shè)金上川藏段崗?fù)?、巖比、波羅、葉巴灘、拉哇、巴塘、蘇洼龍、昌波等8 級水電站共943.6 萬千瓦，以及沿江6縣（四川側(cè)德格、白玉、巴塘3縣，西藏側(cè)江達(dá)、貢覺、芒康3縣）2000萬千瓦光電和300萬千瓦風(fēng)電資源。

“十三五”期間，金上水電項目連續(xù)核準(zhǔn)開工建設(shè)，在建裝機(jī)達(dá)到619萬千瓦，項目開發(fā)工作基礎(chǔ)扎實，沿江光伏資源條件好，規(guī)劃場址清晰，具備建設(shè)大型清潔能源基地的有利條件，2021年3月金上清潔能源基地被列為國家“十四五”重點建設(shè)的九大清潔能源基地之一。

當(dāng)前，金上公司正按照“一個基地、3000萬千瓦、兩條線路、分步實施”的思路和水風(fēng)光互補(bǔ)、打捆送出的模式，基地式、規(guī)?；_發(fā)金上川藏段水電和風(fēng)光電資源，努力建設(shè)國家級大型風(fēng)光水儲示范基地，前景光明的同時，面臨諸多難題。

從企業(yè)內(nèi)部看，較長一段時期內(nèi)金上公司都將處于工程建設(shè)高峰期、項目前期和生產(chǎn)經(jīng)營期“三期交叉”重要時期，各項工作頭緒多、任務(wù)重，管理難度大。

從項目條件看，金上項目開發(fā)先天條件較差，項目地處青藏高原偏遠(yuǎn)藏區(qū)，建設(shè)條件差，工程建設(shè)和輸電成本高，移民安置和生態(tài)環(huán)保投資大。綜合考慮項目資本金內(nèi)部收益率和遠(yuǎn)程輸電費用，金上項目市場競爭力嚴(yán)重不足。

從外部環(huán)境看，當(dāng)前，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長動力的攻關(guān)期。同時，經(jīng)濟(jì)下行壓力帶來電量增長放緩，降低企業(yè)用電成本、經(jīng)營性發(fā)用電計劃全面放開等電改措施將大力推行，電價-項目經(jīng)濟(jì)性對水電建設(shè)企業(yè)的重要性進(jìn)一步凸顯。

作為“十四五”九大清潔能源基地之一、“西電東送”接續(xù)能源基地、西藏可再生能源開發(fā)先導(dǎo)工程，金上可再生能源基地如何確保高質(zhì)量開發(fā)建設(shè)，對于西南特別是西藏的可再生能源可持續(xù)發(fā)展具有較高的探索價值、前瞻影響和示范效應(yīng)。金上開發(fā)如何從“三期交叉”龐雜的管理要素中厘清重點，提升核心競爭能力，是金上開發(fā)亟待解決的問題，也是促進(jìn)我國可再生能源可持續(xù)發(fā)展必須解決的共性和關(guān)鍵問題。

內(nèi)涵

金上公司針對金上開發(fā)特點，結(jié)合企業(yè)自身實際，采取“細(xì)分要點、枚舉要素、優(yōu)化排序、分級管理、評估效果、持續(xù)改進(jìn)”的閉環(huán)管理方法。運用枚舉法，全方位分析影響項目競爭力的各種要素；根據(jù)各要素對項目經(jīng)濟(jì)性的影響，運用曼特蘭伯（MATLAB）矩陣函數(shù)進(jìn)行優(yōu)化排序，找出主要影響因素；對影響項目經(jīng)濟(jì)性的主要因素，制訂針對性的措施，實現(xiàn)對項目經(jīng)濟(jì)性的全員全方位全過程控制，力爭達(dá)到落地電價不高于當(dāng)?shù)禺?dāng)期火電標(biāo)桿電價的目標(biāo)，把金上川藏段梯級電站建成能夠?qū)崿F(xiàn)正?；?jīng)營的項目。

主要做法

通過走訪調(diào)研、座談研討的方式，對管控要點進(jìn)行細(xì)分，根據(jù)金上公司對其影響力，分為企業(yè)內(nèi)控和外部影響兩個集合，采用枚舉法力求窮盡管理全要素，圍繞各要素對項目經(jīng)濟(jì)性影響程度，采取專家評價法確定影響矩陣，運用曼特蘭伯矩陣函數(shù)進(jìn)行優(yōu)化排序，開展分級管理，采取專家評價法，對工作效果進(jìn)行評估，踐行精益化管理理念，實現(xiàn)正?；?jīng)營的目標(biāo)。

（一）要素細(xì)分

項目競爭力的衡量標(biāo)準(zhǔn)：對在建項目來說，通常以合理收益水平倒推能保證持續(xù)經(jīng)營的上網(wǎng)電價JC，以此與目標(biāo)市場實際上網(wǎng)電價JS比較，如果JC

1.成本方面。

一是設(shè)計方案。設(shè)計方案從根本上決定了項目的性質(zhì)，在設(shè)計階段，方案上的節(jié)約是最大的節(jié)約。與預(yù)可研階段相比，可研階段開展的設(shè)計優(yōu)化，對投資控制意義重大。

二是建設(shè)成本。設(shè)計方案確定后，成本控制的重點就轉(zhuǎn)移到建設(shè)成本控制上來。

以金上川藏段蘇洼龍水電站為例，可研階段測算的建設(shè)成本（見表1）。

上述6個建設(shè)成本項目中：征地移民費用、環(huán)保工程主要為政策性開支，降低的余地不大。其中，征地移民費用總額大，一旦失控，將增加巨額投資。其他幾項成本都有一定控制空間。

（1）建安工程。建安工程一般通過招標(biāo)確定承包商，其合同價由招標(biāo)價格確定，其實際結(jié)算價格受工程建設(shè)的過程管理影響很大。建安工程成本主要由以下要素構(gòu)成：

變更與索賠、人工費、材料費、施工用電費、油料費。

對上述費用，若能充分利用流域整體優(yōu)勢優(yōu)化采購，有望降低成本。值得注意的是，在合同條款設(shè)計時，須充分考慮以上施工要素價格變化因素；在合同結(jié)算和甲供物資核銷時，要及時扣回相關(guān)款項，確保將物資、材料成本降低的效益體現(xiàn)在工程成本降低上。

（2）機(jī)電設(shè)備及金結(jié)安裝工程。主要通過招標(biāo)確定。對機(jī)電設(shè)備合理選型，在滿足安全經(jīng)濟(jì)運行需要的前提下，合理降低成本。影響因素包括人工費、材料費等。

（3）獨立費用。獨立費用中，管理費取決于精益管理水平。影響勘測設(shè)計費的因素主要有：招標(biāo)質(zhì)量、設(shè)計質(zhì)量控制、稅費。

（4）建設(shè)期利息。蘇洼龍水電站建設(shè)周期長達(dá)5 年，建設(shè)期利息是影響工程成本的重要因素。影響建設(shè)期利息的因素主要包括：利率和建設(shè)工期。

2.收入方面。

電站的收入，主要取決于電量、電價和輸電成本。

電量與市場密切相關(guān)。在消納空間較好的市場，可少棄水或不棄水；反之，則棄水較多，上網(wǎng)電量嚴(yán)重受限。

電價目前包括批復(fù)上網(wǎng)電價和實際上網(wǎng)電價。批復(fù)上網(wǎng)電價主要由政府根據(jù)電站調(diào)節(jié)能力等因素確定，實際上網(wǎng)電價包括跨省跨區(qū)送電落地電價、市場電量電價?？缡】鐓^(qū)落地電價主要由落地省（區(qū)）上網(wǎng)電價倒推、談判確定等方式確定，市場電量電價主要通過市場競爭確定。由于電力市場化不斷深化，市場電量占比不斷提升。

輸電成本包括跨省跨區(qū)送電成本和項目所在地的電力收集成本等因素。對于跨省跨區(qū)送電的項目來說，這部分也是不可忽視的重要影響因素。

（二）要素枚舉

根據(jù)上述分析，影響項目競爭力的因素細(xì)分（見表2）。

從以上細(xì)分結(jié)果歸納識別出影響要素，投資方面主要有：設(shè)計優(yōu)化、招標(biāo)管理、工程造價、征地移民費用、環(huán)保費用、物資成本、稅收策劃和管理費用；收益方面主要有：目標(biāo)市場、資金成本和支持政策。

表1 蘇洼龍水電建設(shè)成本明細(xì)表

表2 項目競爭力影響因素細(xì)分表

表3 項目經(jīng)濟(jì)性主要影響要素識別表

圖1

圖2

表4 影響度、被影響度、中心度和原因度匯總表

（三）優(yōu)化排序

從表3可知，各影響要素之間存在著一定的相關(guān)性，如審計優(yōu)化直接影響后期的招標(biāo)管理，工程造價直接影響后期目標(biāo)市場等，因此必須對各影響要素進(jìn)行相關(guān)性分析。利用內(nèi)外部力量，通過對工程項目了解熟悉的11 名專家（內(nèi)部專家主要包括：公司領(lǐng)導(dǎo)、中層干部、一般專責(zé)；外部專家主要包括：參建單位人員、行業(yè)專家、金融行業(yè)專家）交流溝通，以問卷調(diào)查方式得出直接影響矩陣Y（見圖1）。

運用MATLAB軟件進(jìn)行計算，得出綜合影響矩陣Z（見圖2）。

計算項目經(jīng)濟(jì)性主要影響要素的影響度、被影響度、中心度和原因度（見表4）。

項目經(jīng)濟(jì)性主要影響要素之間的影響和被影響關(guān)系，中心度反映了各要素的重要性，其中要素W1、W2、W3、W4、W5、W6、W9、W10 的原因度為正，說明它們是核心要素和重點要素，而W7、W8、W11的原因度出現(xiàn)了負(fù)值，說明其為一般要素（見表5）。

綜上所述，在投資控制方面，將加強(qiáng)設(shè)計優(yōu)化、招標(biāo)管理、工程造價列為核心要素，將征地移民費用、環(huán)保費用、物資成本列為重點要素，將稅收籌劃、管理費用列為一般要素，分級分類進(jìn)行管理。

在收益方面，將爭取最優(yōu)目標(biāo)市場列為核心要素，落實最佳電量和電價政策，增強(qiáng)盈利能力；將降低資金成本列為重點要素，積極爭取和落實融資政策、稅費優(yōu)惠政策，降低成本；將爭取支持政策列為一般要素，加強(qiáng)研究，用好征地移民政策（見圖3）。

（四）分級管理

針對各項要素，按照優(yōu)化排序結(jié)果，集中力量，對重點要素進(jìn)行分級管理。

1.內(nèi)強(qiáng)管理，控制投資。

針對公司內(nèi)部職工和設(shè)計、施工、監(jiān)理等參建單位分別制定考核獎勵辦法，以兩項制度為主要抓手，強(qiáng)化內(nèi)部激勵，提升全員能動性，力促全員參與控制投資。

以此為抓手，加強(qiáng)三個方面工作：

一是加強(qiáng)設(shè)計優(yōu)化。結(jié)合金上水電開發(fā)建設(shè)特性，遵循“尊重歷史、科學(xué)客觀”的設(shè)計優(yōu)化原則和“業(yè)主主導(dǎo)、咨詢單位+公司專家委員會輔助支撐、設(shè)計單位具體論證、水規(guī)總院程序支持”的設(shè)計優(yōu)化思路，在確保安全質(zhì)量的前提下，切實加強(qiáng)設(shè)計優(yōu)化，保證設(shè)計方案性價比高。

二是著力加強(qiáng)招標(biāo)管理。通過加強(qiáng)招標(biāo)全過程管理和監(jiān)管，以合理低價選擇履約能力強(qiáng)的承包商。

合理制定各電站分標(biāo)方案、合理編制年度采購計劃、加強(qiáng)招標(biāo)文件審查，提高招標(biāo)文件質(zhì)量、合理確定攔標(biāo)價、加強(qiáng)招標(biāo)過程管理。

三是著力控制工程造價。全面加強(qiáng)工程建設(shè)全過程造價控制，確保建安工程完工投資控制在執(zhí)行概算內(nèi)。做好施工圖階段設(shè)計優(yōu)化、抓好進(jìn)度控制、狠抓工程計量管理、嚴(yán)格變更管理、強(qiáng)化索賠管理、加強(qiáng)進(jìn)度結(jié)算和完工結(jié)算管理、注重科技創(chuàng)新。此外，以除國家政策調(diào)整外，移民投資控制在設(shè)計概算內(nèi)，移民專項復(fù)建不超概算為目標(biāo)，做好征地移民費用控制。以創(chuàng)建“綠色金上”環(huán)保精品工程，將環(huán)保水保投資控制在執(zhí)行概算內(nèi)為目標(biāo)，科學(xué)控制環(huán)保費用。狠抓物資價格控制。以年初預(yù)算為紅線，嚴(yán)控管理費用。確保增值稅進(jìn)項稅應(yīng)抵盡抵，加強(qiáng)稅收籌劃，合法合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險。

表5 項目經(jīng)濟(jì)性影響要素評價表

2.外爭政策，強(qiáng)化收益。

一是落實配套條件。全力爭取合理上網(wǎng)電價。協(xié)調(diào)加快推動金上直流輸電工程盡快開工建成。

二是降低資金成本。積極爭取有關(guān)各方支持，全力爭取優(yōu)惠貸款，千方百計降低貸款利率。積極引入戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。合理搭配貸款結(jié)構(gòu)，降低資金成本。精準(zhǔn)確定資金需求，合理選擇提款時間和額度，加快資金周轉(zhuǎn)，減少資金沉淀。高度關(guān)注有關(guān)產(chǎn)業(yè)基金組建情況，多渠道爭取低成本資金。

三是爭取支持政策。進(jìn)一步加強(qiáng)與國家有關(guān)部委溝通匯報，充分發(fā)揮金上開發(fā)協(xié)調(diào)機(jī)制作用，有效利用國務(wù)院發(fā)展研究中心、水電學(xué)會、電力行業(yè)協(xié)會等各種渠道，全力爭取出臺支持政策。如：爭取中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助、爭取享受綠證交易政策等。

（五）效果評估

采取專家打分等措施，對各要素管理結(jié)果進(jìn)行評估，進(jìn)行反饋，改進(jìn)不足，鞏固優(yōu)化成果?！?/p>

圖3 精益治理體系示意圖