重大項(xiàng)目履約的風(fēng)險(xiǎn)與管控

◎ 文 《法人》特約撰稿 周華偉

（作者系南通中集太平洋海洋工程有限公司法務(wù)經(jīng)理）

企業(yè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)不僅需要“事前預(yù)防”，更要“事中控制”：即便合同條款再完美，履行不當(dāng)卻導(dǎo)致前功盡棄、風(fēng)險(xiǎn)反彈，甚至轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯拥慕?jīng)濟(jì)損失；應(yīng)重視合同履行全周期的風(fēng)險(xiǎn)管理。然而，這更多停留在認(rèn)知層面，究竟如何“事中控制”？如何有效識(shí)別、妥善處置項(xiàng)目履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)？如何前瞻性、低成本、策略性消除隱患，避免爭(zhēng)議惡化或走向兩敗俱傷的訴訟仲裁？有關(guān)該問(wèn)題，管理層、法務(wù)部一直孜孜不倦探索和實(shí)踐，既有成效，也不乏困惑。

厘清主線制定針對(duì)性策略

聚焦主營(yíng)業(yè)務(wù)重大合同，參照項(xiàng)目管理制度，以銷售端風(fēng)險(xiǎn)管控為主旨，全盤覆蓋商務(wù)、技術(shù)、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處置。

企業(yè)法律風(fēng)控資源和精力有限，其核心職責(zé)與價(jià)值體現(xiàn)在“抓關(guān)鍵少數(shù)”、主營(yíng)項(xiàng)目的保駕護(hù)航。以造船企業(yè)（主營(yíng)船舶、海洋工程裝備產(chǎn)品的制造和修理）為例，單體合同金額大、履行周期長(zhǎng)（1—2年）、過(guò)程復(fù)雜（涉及設(shè)計(jì)、審圖、融資、保函、監(jiān)造、采購(gòu)、生產(chǎn)、檢驗(yàn)、報(bào)關(guān)、稅費(fèi)等多環(huán)節(jié)），在市場(chǎng)低迷的背景下，行業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)事件、糾紛案件頻發(fā)，單體合同動(dòng)輒產(chǎn)生數(shù)千萬(wàn)元甚至數(shù)億元的經(jīng)濟(jì)損失或潛在風(fēng)險(xiǎn)敞口。鑒于此，為保障主營(yíng)產(chǎn)品的順利交付、應(yīng)收賬款回收，法律風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于從接單、生產(chǎn)、交付、回款直至質(zhì)保期關(guān)閉的完整生命周期，接單后即成立項(xiàng)目組，營(yíng)銷、技術(shù)、采購(gòu)、生產(chǎn)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)及法務(wù)派員參加、定期或不定期溝通、統(tǒng)籌推進(jìn)。

CFP

以上述項(xiàng)目管理制為依托，公司管理層、法務(wù)部直接對(duì)接項(xiàng)目組關(guān)鍵成員，全視野掃描、系統(tǒng)分析、密切跟蹤項(xiàng)目履行的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)作機(jī)制如下：

首先，鎖定顛覆性風(fēng)險(xiǎn)，即銷售端的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)（中途棄單、解約或延期付款）、己方違約風(fēng)險(xiǎn)（未按期履行，客戶借此索賠或解約）。

其次，以規(guī)避銷售端風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，向上游延伸排查可能誘發(fā)或催化此風(fēng)險(xiǎn)的其他風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)端的延遲交貨風(fēng)險(xiǎn)（尤其是客戶供應(yīng)或指定設(shè)備）、技術(shù)端的審圖爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)（尤其是客戶或第三方退審延誤）、融資端的客戶資金風(fēng)險(xiǎn)（客戶融資銀行對(duì)項(xiàng)目是否看好的態(tài)度、合同權(quán)益轉(zhuǎn)讓的需求）、商務(wù)端的產(chǎn)品用途風(fēng)險(xiǎn)（客戶自用？出租？轉(zhuǎn)售？還是投機(jī)？據(jù)此評(píng)估棄單概率），合規(guī)端的貿(mào)易制裁風(fēng)險(xiǎn)（銷售、采購(gòu)、技術(shù)有無(wú)涉及敏感國(guó)家或人員）、檢驗(yàn)端的質(zhì)量瑕疵風(fēng)險(xiǎn)（主要是客戶提出質(zhì)量異議、拒絕檢驗(yàn)或不認(rèn)可檢驗(yàn)結(jié)果），以及生產(chǎn)端的脫期風(fēng)險(xiǎn)（摸清脫期原因，尤其是我方是否及時(shí)主張順延工期權(quán)利、保留證據(jù)）。

最后，在摸清上述風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，各環(huán)節(jié)有針對(duì)性制定策略、采取措施、持續(xù)跟蹤，最終消除或遏制顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。

推動(dòng)各方資源協(xié)同化解風(fēng)險(xiǎn)

法務(wù)部的主動(dòng)作為是，“業(yè)務(wù)處理”“流程管理”雙管齊下，統(tǒng)籌推進(jìn)重大項(xiàng)目履行法律風(fēng)險(xiǎn)管控PDCA全過(guò)程，成為推動(dòng)各方資源協(xié)同化解風(fēng)險(xiǎn)的樞紐。

如前所述，重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控一般涉及營(yíng)銷、技術(shù)、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、法務(wù)、生產(chǎn)及質(zhì)量等多部門協(xié)同，必然存在各自為政、相互扯皮或監(jiān)管空白，這賦予了法務(wù)部牽頭、主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管控的契機(jī)，也是企業(yè)對(duì)法務(wù)部設(shè)立的使命擔(dān)當(dāng)、職責(zé)定位。

首先，從業(yè)務(wù)角度，法務(wù)部對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)意識(shí)、預(yù)判能力、專業(yè)技能無(wú)疑具備天然的優(yōu)勢(shì)，應(yīng)主動(dòng)作為，具體表現(xiàn)為“法務(wù)部主導(dǎo)、外部律師支持”的工作模式：一方面，法務(wù)部擔(dān)當(dāng)重頭戲、而非二傳手，憑借其對(duì)本公司業(yè)務(wù)內(nèi)容及運(yùn)作流程的熟悉、各環(huán)節(jié)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)判別的敏銳，發(fā)揮讓法律意見(jiàn)接地氣并切實(shí)解決問(wèn)題的功能。具體工作為梳理體量龐大的項(xiàng)目文件、建立檔案、排查風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)接關(guān)鍵人員、出具常規(guī)問(wèn)題的專業(yè)建議，編寫(xiě)法律報(bào)告，須對(duì)重大項(xiàng)目履行有關(guān)商務(wù)背景、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)了然于胸，做好公司管理層的參謀。另一方面，在未涉及訴訟仲裁的合同履行風(fēng)控層面，外部律師更多是個(gè)別深層疑難法律問(wèn)題的意見(jiàn)支持，由法務(wù)部將其轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或處置舉措。

其次，從管理角度，法務(wù)部在企業(yè)管理體系中的權(quán)責(zé)通常定位為“重大法律風(fēng)險(xiǎn)事件的管控與處理”，對(duì)于凡涉及重大項(xiàng)目銷售端顛覆性法律風(fēng)險(xiǎn)的各類事項(xiàng)均具備管理權(quán)能和責(zé)任，而不拘泥于其他部門的各司其職。

采取PDCA循環(huán)管理模式

Plan（計(jì)劃）：法務(wù)部制定重大項(xiàng)目履行風(fēng)險(xiǎn)排查計(jì)劃，報(bào)管理層審批、取得授權(quán)。Do（執(zhí)行）：根據(jù)計(jì)劃，法務(wù)部牽頭相關(guān)部門梳理項(xiàng)目文件、排查風(fēng)險(xiǎn)、交流討論、篩選重點(diǎn)、擬定對(duì)策、編制報(bào)告，報(bào)管理層后任務(wù)分解，督促相應(yīng)部門落實(shí)對(duì)策。Check（檢查）：定期或不定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤、點(diǎn)檢、再評(píng)價(jià)。Act（處理）：根據(jù)個(gè)案項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控效果，觸類旁通、反思教訓(xùn)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，擬定管理提升建議，嵌入公司運(yùn)營(yíng)管理流程，避免風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)發(fā)生，實(shí)現(xiàn)“風(fēng)控創(chuàng)造價(jià)值”。值得注意的是，法務(wù)部主導(dǎo)不等同于全盤接手，無(wú)論項(xiàng)目管理或風(fēng)險(xiǎn)管控，業(yè)務(wù)部門始終為第一道防線、直接責(zé)任人，法務(wù)部的作用則體現(xiàn)在推動(dòng)項(xiàng)目風(fēng)控的正常運(yùn)轉(zhuǎn)、根據(jù)管理層意志把握、跟進(jìn)和處置風(fēng)險(xiǎn)，并從業(yè)務(wù)處理、流程管理角度統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門投入風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)進(jìn)程。

法務(wù)部核心職責(zé)為保障企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定、防范重大法律風(fēng)險(xiǎn)。為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，重大項(xiàng)目履行過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管控作為一種管理手段，利于提前消除隱患、防止風(fēng)險(xiǎn)演變成曠日持久的官司、消耗成本精力、影響商業(yè)信譽(yù)、最終有損企業(yè)根本利益。法務(wù)部對(duì)此深度研究、結(jié)合本企業(yè)實(shí)際建立并主導(dǎo)推進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，可進(jìn)一步踐行和體現(xiàn)本部門的職能價(jià)值。