讓資金在“三支柱”之間自由流動
——訪全國政協(xié)委員、對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長孫潔

■文／本刊記者 徐顥

過去兩年，您連續(xù)提出了關(guān)于加快第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展的提案，您覺得目前還有哪些問題懸而未決，需要繼續(xù)推進(jìn)的？

■ 孫潔：商業(yè)保險是養(yǎng)老保障體系建設(shè)的重要參與者。國家決定開展稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點非常重要，有利于加快推動養(yǎng)老保障“第三支柱”的建立。我們了解到，江蘇省蘇州工業(yè)園區(qū)作為國家試點地區(qū)，已取得了初步成效，園區(qū)內(nèi)部分企業(yè)員工已建立了稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險。但從試點情況看，這項工作推進(jìn)難度較大,主要面臨以下困難：一是政策扶持力度不夠大。稅收遞延型不是免稅，而是繳費時不納稅，領(lǐng)取待遇時再征稅，吸引力不夠大。二是職工參保意愿不夠強。收入高的不在乎,或者更愿意自己去投資理財,收入不高的為了保證當(dāng)期生活水平也不愿意參保。三是制度建設(shè)迫切性不夠?！暗诙е北取暗谌е备枰涌旖ㄔO(shè)，因為“第二支柱”不僅有個人繳費更有單位繳費,而且機關(guān)事業(yè)單位強制全面建立職業(yè)年金也會倒逼企業(yè)年金加快發(fā)展。

今年政協(xié)會議上，您的提案中關(guān)于第三支柱養(yǎng)老保險是否有新的提法和建議？

■ 孫潔：本次會議，我提交了《關(guān)于加快養(yǎng)老金第三支柱建設(shè)的提案》，給出了加大對商業(yè)養(yǎng)老保險參與養(yǎng)老金第三支柱建設(shè)支持力度的意見和建議。提案中的建議包括6 個方面：一是大幅提升第三支柱的民眾參與度和覆蓋面，目標(biāo)是實現(xiàn)覆蓋全人口10%以上。調(diào)動多種金融機構(gòu)主體積極性，豐富養(yǎng)老金融產(chǎn)品的選擇；同時通過市場規(guī)模的擴容和充分的競爭，逐步降低市場供給商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品成本。二是探索建立養(yǎng)老金第三支柱專屬賬戶體系，打通“三支柱”之間資金流動的渠道。將基本養(yǎng)老賬戶、第二支柱的年金賬戶以及第三支柱下銀行、保險、信托、基金等各類投資管理機構(gòu)發(fā)行的養(yǎng)老產(chǎn)品賬戶打通，實現(xiàn)資金管理、投資管理等的統(tǒng)一歸集。探索“三支柱”之間的資金自由流動，如允許符合一定條件的參保人將第一支柱中的個人賬戶直接轉(zhuǎn)移至第二或第三支柱，并實現(xiàn)市場化投資管理；對于單位未建立企業(yè)年金的，允許將企業(yè)年金中給予個人的稅收政策轉(zhuǎn)移疊加到個人養(yǎng)老金，以提升參與率等。三是建議將保險系產(chǎn)品作為第三支柱發(fā)展初期的產(chǎn)品主體。支持開發(fā)投保簡便、繳費靈活、收益穩(wěn)健的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，積極發(fā)展年金化領(lǐng)取的保險產(chǎn)品。四是出臺一攬子強有力的激勵政策，加大對第三支柱產(chǎn)品的政策支持，包括稅延、稅免、直接補貼等舉措，盡快擴大稅延商業(yè)保險試點或直接推向全國，讓更多人群享受政策紅利。五是擴大養(yǎng)老金和年金投資范圍，進(jìn)一步放開投資端限制，適當(dāng)降低養(yǎng)老金產(chǎn)品的資本金要求，對于養(yǎng)老金業(yè)務(wù)給予稅收優(yōu)惠等。六是積極開展養(yǎng)老金融教育，提高國民養(yǎng)老金融素養(yǎng)和水平。

目前長期護(hù)理保險被稱為社會保險“第六險”，試點城市范圍進(jìn)一步擴大。對于一個小范圍試點起步的新生險種，如果在全國范圍內(nèi)建立并實施，讓更多的人受益，地方需要提前做好哪些準(zhǔn)備？有哪些環(huán)節(jié)還需要進(jìn)行頂層設(shè)計？

■ 孫潔：當(dāng)前長期護(hù)理保險試點整體進(jìn)展順利，制度運行相對平穩(wěn)，滿足了大量失能人員的護(hù)理需求，但也存在一些問題，主要包括：籌資渠道過于單一，財政支持力度較小，缺少獨立的籌資渠道和明確的個人繳費要求；護(hù)理標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一，目前全國還沒有統(tǒng)一的失能評定標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、支付標(biāo)準(zhǔn)等可供實施；服務(wù)水平有待提高，護(hù)理服務(wù)需求與供給不對稱，龐大的老年人健康、醫(yī)療和護(hù)理服務(wù)需求對現(xiàn)行康養(yǎng)體系帶來嚴(yán)重挑戰(zhàn)；長期護(hù)理的服務(wù)對象和服務(wù)內(nèi)容具有特殊性，當(dāng)前服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)能力和服務(wù)人員的服務(wù)質(zhì)量未能與長期護(hù)理保險相匹配。

出臺一攬子強有力的激勵政策，加大對第三支柱產(chǎn)品的政策支持。盡快擴大稅延商業(yè)保險試點或直接推向全國，讓更多人群享受政策紅利。

我認(rèn)為，應(yīng)及時總結(jié)長期護(hù)理保險試點經(jīng)驗，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)加強頂層設(shè)計，推進(jìn)長期護(hù)理保險制度建設(shè)，制定完善失能評估和照護(hù)等級評定標(biāo)準(zhǔn)，建立多渠道可持續(xù)的籌資體系，加快多層次長期護(hù)理保險體系建設(shè)。長期護(hù)理社會保險領(lǐng)域需發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，保障高齡失能老人基本醫(yī)養(yǎng)護(hù)理需求，提供基本醫(yī)療護(hù)理和生活照料，同時發(fā)揮長期護(hù)理商業(yè)保險的補充作用。進(jìn)一步深化改革，破除醫(yī)養(yǎng)結(jié)合政策難點，推進(jìn)醫(yī)養(yǎng)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。具體內(nèi)容包括——

首先，加強頂層設(shè)計，建立適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展水平和老齡化發(fā)展的長期護(hù)理保險制度政策框架。將長期護(hù)理保險納入多層次、多支柱社會保障體系建設(shè)的總體規(guī)劃，以立法形式來規(guī)范和管理長期護(hù)理保險的運行，輔之以完備的配套政策支持。建立多渠道籌資的長期護(hù)理保險基金，從宏觀層面對養(yǎng)老和醫(yī)療保險制度進(jìn)行整合，通過法律法規(guī)等形式強制法定參保人及其單位繳納長期護(hù)理保險費，同時發(fā)揮財稅政策的激勵作用，對投保商業(yè)護(hù)理保險給予稅收優(yōu)惠，并通過配套財政補貼等多種方式促進(jìn)籌集資金，滿足失能、半失能老年人的照護(hù)費用支出。建立和完善長期護(hù)理的風(fēng)險防范機制和績效考核機制等，推動其長期穩(wěn)健發(fā)展。

其次，進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)保險的作用。即在長期護(hù)理社會保險提供基本的服務(wù)保障基礎(chǔ)上，將長期商業(yè)護(hù)理保險同樣作為多層次護(hù)理保障體系的重要組成部分，一方面鼓勵保險公司開發(fā)保障性、安全性和可持續(xù)性更強的長期護(hù)理保險產(chǎn)品，通過靈活設(shè)置保險保障范圍和保障水平，充分發(fā)揮長期護(hù)理商業(yè)保險的費用補償和多樣化補充作用，另一方面保險公司可以協(xié)助政府開展政策研究和調(diào)研，結(jié)合參保人群老齡化程度和失能情況，發(fā)揮自身精算能力等優(yōu)勢，對籌資標(biāo)準(zhǔn)、待遇保障水平和護(hù)理成本等進(jìn)行測算，通過專業(yè)經(jīng)辦服務(wù)，協(xié)助政府助推康養(yǎng)護(hù)理產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。

最后，對醫(yī)養(yǎng)服務(wù)業(yè)加強政策引導(dǎo)和完善配套細(xì)則，為醫(yī)養(yǎng)服務(wù)業(yè)提供良好的政策環(huán)境。要發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，從國家層面制定醫(yī)養(yǎng)結(jié)合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，完善醫(yī)養(yǎng)結(jié)合政策體系，解決長期護(hù)理服務(wù)能力不足等難題。加大醫(yī)養(yǎng)結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策支持力度，鼓勵民營機構(gòu)、非營利性機構(gòu)、個人等各方面的力量共同參與，從土地、金融、稅收等方面充分利用優(yōu)惠政策引導(dǎo)和支持醫(yī)養(yǎng)結(jié)合養(yǎng)老機構(gòu)的發(fā)展。

今年您還提交了關(guān)于基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的提案，請問具體有哪些建議？基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，您認(rèn)為需要突破的難點在哪里？

■ 孫潔：基本養(yǎng)老保險從地方統(tǒng)籌走向全國統(tǒng)籌，意味著從地方治理走向國家治理，規(guī)范執(zhí)行機制和行事規(guī)則是國家治理結(jié)構(gòu)的必然選擇，“十四五”將是實行全國統(tǒng)籌最佳、也是最后的時間窗口。在提案中，我建議加強養(yǎng)老保險中央事權(quán)，減少并規(guī)范央地共同事權(quán)。

養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌須強化政治、組織、技術(shù)3 方面措施：一是加強黨的領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范各級政府事權(quán)，包括統(tǒng)一思想、落實決策、知人善任、政績考核、獎罰嚴(yán)明。二是加強組織建設(shè)，提高公共服務(wù)效率，重點加強央、省兩級經(jīng)辦機構(gòu)建設(shè)，統(tǒng)一定名、定編、定崗、定員、定責(zé)、定經(jīng)費，骨干人員參公管理；基層實行網(wǎng)格式一體化運行，其工作人員實行柜員制和勞動合同制；通過政府購買服務(wù)外包非核心業(yè)務(wù)。三是自上而下，建設(shè)高水平的全國社保信息系統(tǒng)?！笆奈濉逼陂g，實行社?；A(chǔ)數(shù)據(jù)中央級大集中，形成強大的中央數(shù)據(jù)庫和統(tǒng)一運行規(guī)則，據(jù)此打造“一體兩式”的社保經(jīng)辦服務(wù)系統(tǒng)；實現(xiàn)社會保障一卡通，主要業(yè)務(wù)全國聯(lián)網(wǎng)通辦；加強社?；鹁W(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，確?；鸢踩?；打破信息孤島，實現(xiàn)公共部門信息共享，并逐步提高信息的透明度和社會使用率。

需要堅持和強化的中央事權(quán)主要包括：設(shè)計統(tǒng)一制度，制定基本政策標(biāo)準(zhǔn)，編制全國基金預(yù)算，征收企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險費，對省調(diào)配、補助資金并監(jiān)督運行，規(guī)范全國經(jīng)辦流程并指導(dǎo)落實，辦理跨省轉(zhuǎn)續(xù)社保關(guān)系及相應(yīng)基金。省級地方的事權(quán)主要包括：執(zhí)行全國統(tǒng)一制度、政策、標(biāo)準(zhǔn)、流程，編制本省基金預(yù)算，按規(guī)定向中央上劃基金，向下級分配資金并監(jiān)督運行，辦理省內(nèi)地區(qū)轉(zhuǎn)續(xù)社保關(guān)系及相應(yīng)基金，指導(dǎo)下級經(jīng)辦管理服務(wù)。減少地方政府的政策、標(biāo)準(zhǔn)制定權(quán)，重點強化其執(zhí)行力。