城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的時空差異及動態(tài)演變

徐 雷，李軍艷，楊家輝

(湖南工商大學(xué) 經(jīng)濟與貿(mào)易學(xué)院，湖南 長沙 410205)

一、引言

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度在增進人民福祉、協(xié)調(diào)區(qū)域發(fā)展以及促進社會和諧等方面發(fā)揮著重要的保障作用。2018年國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度的通知》(國發(fā)〔2018〕18號)中明確提出“實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展”。當前中國社會主要矛盾已經(jīng)轉(zhuǎn)化為人民日益增長的美好生活需要和不平衡不充分的發(fā)展之間的矛盾，既包含了以效率提升為動力的發(fā)展本身的問題，還包含了以公平的價值取向推進地區(qū)平衡發(fā)展的問題。在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險具備較強支撐能力、覆蓋范圍和收入規(guī)模不斷擴大的背景下，區(qū)域發(fā)展的不均衡以及養(yǎng)老保險制度的地區(qū)分割，對養(yǎng)老保險的財務(wù)穩(wěn)健和可持續(xù)發(fā)展形成嚴峻的約束條件，這一典型化事實突出表現(xiàn)為養(yǎng)老保險基金在不同地區(qū)間呈現(xiàn)余缺分化的格局。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金的收支能否實現(xiàn)自我平衡是保證城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度未來持續(xù)穩(wěn)定運行的重要參考因素，不僅涉及總體基金收支數(shù)量平衡，更重要的是不同地域單元結(jié)構(gòu)匹配。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險是基于經(jīng)濟社會改革發(fā)展實踐的現(xiàn)實需要，不斷進行動態(tài)調(diào)整的回應(yīng)性探索過程，這要求我們首先要做好事實梳理，明晰城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支狀況和發(fā)展趨勢，厘清現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的可行性和改進空間。黨的十九大報告明確提出“盡快實現(xiàn)養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌”，戰(zhàn)略層面上關(guān)注養(yǎng)老保險的空間協(xié)同性，折射出大國治理中的制度改革方向和財政功能調(diào)整。在新時代復(fù)雜性動態(tài)化的經(jīng)濟空間格局下，系統(tǒng)探究城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的空間分布規(guī)律和變化趨勢，對科學(xué)合理地指導(dǎo)養(yǎng)老保險均衡發(fā)展的實現(xiàn)路徑，維系養(yǎng)老保險制度平穩(wěn)運行和促進區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展具有重要的理論和現(xiàn)實意義。

二、文獻述評

中國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度作為一個“供給主導(dǎo)型”的制度模式，在由“現(xiàn)收現(xiàn)付制”向“統(tǒng)賬結(jié)合”部分積累制的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)軌過程中采取了一些不當措施，制度實施初期就由于財務(wù)負擔與財務(wù)實力不對稱而面臨著基金收支不平衡的風(fēng)險(耿晉娟，2014)[1]。部分文獻借助不同的精算預(yù)測模型對我國養(yǎng)老保險基金財務(wù)狀況進行量化研究，徐曉華(2012)[2]采用養(yǎng)老金缺口精算模型發(fā)現(xiàn)，與人口老齡化變化趨勢相一致，預(yù)計我國養(yǎng)老金社會統(tǒng)籌部分的缺口將不斷擴大。趙斌和原浩爽(2013)[3]，田月紅和趙湘蓮(2016)[4]分別利用基礎(chǔ)養(yǎng)老金長期收支模型，對養(yǎng)老金財務(wù)可持續(xù)性進行前瞻性預(yù)測和動態(tài)評估。楊再貴和石晨曦(2016)[5]通過養(yǎng)老金測算的平行四邊形框架，對統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老保險基金的未來財政負擔進行數(shù)值模擬。王增文(2017)[6]基于養(yǎng)老保險的個人賬戶基金視角，利用生命周期理論和保險精算模型考察了個人賬戶未來基金運行和收支平衡狀況。在實際運作中，由于轉(zhuǎn)軌成本模糊化處理、個人賬戶有名無實問題懸而未決，養(yǎng)老保險制度還是純粹的現(xiàn)收現(xiàn)付制度(董克用等，2020)[7]。在現(xiàn)收現(xiàn)付制度下存在的隱性債務(wù)也需要進一步測算(卞聽韻，2014)[8]。王曉軍和米海杰(2013)[9]基于不同的統(tǒng)計口徑和評估方法對城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金支付缺口進行系統(tǒng)化梳理和對比性分析，雖然得出差異化的結(jié)果，但基金收支缺口均趨向不斷擴大的態(tài)勢。在人口老齡化持續(xù)加深的沖擊下，未來養(yǎng)老金將面臨著更為嚴重的存量支付缺口和隱性償付危機，制度運行拐點亦將更加明顯(朱青和劉洋，2019；王云多，2020)[10-11]。為彌合養(yǎng)老金供需失衡，切斷外部因素對制度現(xiàn)實責任的影響，學(xué)者們以優(yōu)化制度參數(shù)和拓寬籌資渠道為切入點探尋開源節(jié)流的解決思路(余麗生和余逸穎，2019)[12]。彭浩然和陳斌開(2012)[13]認為如果降低養(yǎng)老保險費率促進財政補貼超過長期基金收支缺口，則適當下調(diào)社會統(tǒng)籌部分的繳費率可實現(xiàn)帕累托改進。曾益等(2015)[14]認為二孩政策為提高養(yǎng)老保險基金支付能力奠定了人口基礎(chǔ)，但政策實施空間受政府執(zhí)行力和個人生育意愿的限制，需要拓展其他路徑才能達到最佳的政策效果(唐運舒和吳爽爽，2016)[15]。劉學(xué)良(2014)[16]、劉萬(2020)[17]均認為延遲退休可以從增收節(jié)支兩方面緩解養(yǎng)老保險基金收支脫節(jié)困境，不過要在延遲退休與緩解就業(yè)壓力之間找到適度的平衡點才可能具備持續(xù)的可操作空間(于文廣等，2018)[18]。而王翠琴等(2017)[19]指出延遲退休只能從“治標”層面延緩基金收支失衡來臨的時間窗口，生育政策調(diào)整才是維持養(yǎng)老金長期可持續(xù)發(fā)展的“治本”之策。

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度內(nèi)嵌于經(jīng)濟體制改革之中，隨著中國經(jīng)濟逐步進入高質(zhì)量發(fā)展階段，對養(yǎng)老金平穩(wěn)運行提出了新的要求和挑戰(zhàn)，較之養(yǎng)老保險基金收支缺口威脅，地區(qū)失衡的結(jié)構(gòu)性不公平問題已成為養(yǎng)老保險基金非均衡發(fā)展的表征(程杰和高文書，2015)[20]。在各地不同的人文積淀、經(jīng)濟發(fā)展水平以及勞動力跨區(qū)域流動等歷史和現(xiàn)實遺留軌跡背后，蘊含了養(yǎng)老保險運行市場環(huán)境的差異性(孫永勇和石蕾，2012)[21]，造成部分省份養(yǎng)老金入不敷出與部分省份養(yǎng)老金收支盈余并存的現(xiàn)象(金博軼和閆慶悅，2015)[22]。鄭秉文和孫永勇(2012)[23]指出，雖然當前中國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金規(guī)模不斷增長，但在剔除財政補貼后，保險基金財務(wù)運行狀態(tài)具有差異化特征，部分地區(qū)只能靠財政轉(zhuǎn)移支付解決養(yǎng)老金收不抵支問題。張勇(2019)[24]指出近年來養(yǎng)老保險基金結(jié)余在部分省份出現(xiàn)高度集中并且逐漸強化的分布格局，呈現(xiàn)出長期固化的趨勢。不同區(qū)域間的養(yǎng)老保險基金收支問題畸重畸輕(李春根等，2018)[25]，即使在東、中、西部地區(qū)內(nèi)部，各省份間養(yǎng)老金現(xiàn)狀亦貧富不均(鄧悅和汪佳龍，2018)[26]。在同一省份的不同地區(qū)之間，由于經(jīng)濟發(fā)展水平的差異，養(yǎng)老保險基金結(jié)余也不平衡(楊立雄和何洪靜，2007)[27]。從養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余來看，劉偉兵和楊揚(2019)[28]指出，雖然各個省份累計結(jié)余狀況基本處于良好狀態(tài)，但存在部分省份當期結(jié)余充裕而部分省份當期結(jié)余虧損并存的局面。肖嚴華(2019)[29]指出，甚至有些省份的累計結(jié)余都出現(xiàn)了赤字現(xiàn)象。對于養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余最高的幾個省份而言，其累計結(jié)余還將持續(xù)升高，意味著當前養(yǎng)老金累計結(jié)余的集中程度非常高(彭浩然和王琳琳，2019)[30]。養(yǎng)老保險制度的銜接性和協(xié)調(diào)性不足以及實踐中各種情況交織使其處于復(fù)雜的因果關(guān)系中，難以依靠自身平衡機制化解財務(wù)危機，預(yù)計未來養(yǎng)老金累計結(jié)余將消耗殆盡，財務(wù)運行的不可持續(xù)性風(fēng)險將成為常態(tài)(楊宜勇和關(guān)博，2017)[31]。

事實上，養(yǎng)老保險基金在不同空間尺度收支余缺分化只是表象問題，更深層次的矛盾潛藏于養(yǎng)老保險制度本身和系統(tǒng)內(nèi)部(林毓銘，2013)[32]。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度從“行業(yè)統(tǒng)籌”轉(zhuǎn)變?yōu)椤暗胤浇y(tǒng)籌”后，在不同立場的政治語境催化下，演變?yōu)榫哂胁町愋缘膶俚鼗貐^(qū)制度安排，形成地方分治、條塊分割管理的碎片化格局(楊一帆和周偉岷，2018)[33]。地方政府在屬地管理思維定勢下受路徑依賴和支出偏好的逆向干擾，壓縮對養(yǎng)老保險的財政投入，加之結(jié)余基金在省際間互濟性不強，這是構(gòu)成養(yǎng)老保險基金地域性分布不均的癥結(jié)所在(林寶，2016)[34]。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的地區(qū)分割統(tǒng)籌給社會保障制度和區(qū)域經(jīng)濟協(xié)同發(fā)展帶來潛在的隱患，嚴重損害制度公平和市場競爭公平，有悖于養(yǎng)老保險政策的設(shè)計初衷(鄭功成，2015；魯全，2018)[35-36]。鄧大松等(2019)[37]主張在頂層設(shè)計上提高養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌層次，建立相容的央地關(guān)系，尋求兼顧橫向公平和縱向公平的利益平衡點，為地方政府追求養(yǎng)老保險基金公平可持續(xù)發(fā)展預(yù)留可供競爭的激勵空間。石晨曦和曾益(2019)[38]指出目前基本養(yǎng)老保險制度尚不具備全國統(tǒng)籌的可行性條件，需要分步穩(wěn)進，借助作為過渡性策略的中央調(diào)劑制度進行橫向統(tǒng)籌調(diào)劑。

通過文獻梳理可見，學(xué)者們主要從靜態(tài)的角度對養(yǎng)老保險基金現(xiàn)狀、未來基金收支缺口及財務(wù)可持續(xù)性進行測算，相關(guān)研究的處理過于簡化并且測算方法、口徑和時間也不盡相同，并未借助科學(xué)的測度方法從動態(tài)視角對區(qū)域絕對和相對差異進行概括和探索性空間分析。同時，社會經(jīng)濟系統(tǒng)并非是完全同質(zhì)的封閉系統(tǒng)，而是時刻發(fā)生變化的復(fù)雜演化系統(tǒng)，缺乏動態(tài)性思維的割裂式研究，也將難以廓清城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的變化軌跡。鑒于此，本文嘗試將城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支問題置于時空的框架范疇中，從動態(tài)發(fā)展和空間關(guān)聯(lián)的整體視角對其進行細致深入的橫向、縱向?qū)Ρ确治?，準確識別和持續(xù)追蹤城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的發(fā)展態(tài)勢，從而揭示城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的地理分布和演化軌跡，以期為決策者制定養(yǎng)老保險基金長期可持續(xù)發(fā)展政策提供有益參考。

三、研究方法與指標選取

(一)研究方法

接下來將參數(shù)估計與非參數(shù)估計方法相結(jié)合，分別運用Dagum基尼系數(shù)、趨同模型與空間計量經(jīng)濟學(xué)相結(jié)合的分析方法，對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的時空差異特征及動態(tài)演變進行研究。

1.Dagum基尼系數(shù)。本文選擇Dagum(1997)[39]構(gòu)建的基尼系數(shù)及其分解的方法對中國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的地區(qū)差異及其動態(tài)演變規(guī)律進行測度。Dagum基尼系數(shù)是在傳統(tǒng)的泰爾(Theil)指數(shù)測算方法的基礎(chǔ)上，按照子群分布狀況進行分解的基尼系數(shù)測算方法。該方法不僅在一定程度上能夠有效克服樣本之間的交叉重疊問題，還能夠進一步精確測度地區(qū)差距的構(gòu)成和緣由，因而在測度區(qū)域差異性方面具備優(yōu)良的可加可分解性特征。Dagum基尼系數(shù)的具體計算過程如下：

(1)

其中，μ為所屬區(qū)域城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的平均值，yji、yhr為j、h所屬區(qū)域包含的各單位的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支水平，n為考察單位的總個數(shù)，k為劃分的區(qū)域個數(shù)，nj、nh為j、h所屬區(qū)域包含的單位個數(shù)。G代表城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的總體基尼系數(shù)，它是由區(qū)域內(nèi)差距的貢獻Gw、區(qū)域間差距的貢獻Gnb、區(qū)域內(nèi)差距和區(qū)域間差距交叉影響的交互項即超變密度的貢獻Gt三部分構(gòu)成。

(2)

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(4)

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2.趨同模型與空間計量模型。傳統(tǒng)的計量模型將研究對象看作均質(zhì)獨立的，沒有考慮空間因素的相互作用。新經(jīng)濟地理學(xué)基本理論主張不同地區(qū)之間不僅存在著空間相關(guān)性，而且由這種相關(guān)性而引致的空間溢出效應(yīng)和空間擴散效應(yīng)對研究對象的變化產(chǎn)生重要影響，并且基于我國的大國特征和區(qū)域發(fā)展不平等的國情，更應(yīng)充分考慮空間相關(guān)性的作用。因而在我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的演變有其自身的歷史特征，而傳統(tǒng)的估計方法在未對地區(qū)間可能存在的空間關(guān)聯(lián)效應(yīng)加以考量的情況下，若將地區(qū)間的相互關(guān)系引入模型，可以有助于更好地揭示地區(qū)間的依賴結(jié)構(gòu)?？臻g計量模型可以為有效處理不同空間單元存在的互動效應(yīng)提供強大的技術(shù)支撐，模型設(shè)定依據(jù)空間依賴性體現(xiàn)方式的不同而分為空間滯后模型(SLM)和空間誤差模型(SEM)，SLM模型描述了地區(qū)間通過效仿和輻射等機制產(chǎn)生空間聯(lián)際效應(yīng)，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支由自身和相鄰地區(qū)養(yǎng)老保險基金收支聯(lián)合決定。SEM模型描述了在數(shù)據(jù)測量或模型考慮等方面的誤差項之間存在的空間關(guān)聯(lián)效應(yīng)。接下來采用空間滯后模型(SLM)和空間誤差模型(SEM)在對基準回歸模型y=βX+ε增設(shè)空間權(quán)重矩陣W的基礎(chǔ)上進行實證分析。

(1)空間滯后模型。在空間自回歸模型中，引入內(nèi)生的空間滯后變量W[(1/T)ln(z)]，以便反映觀測值的空間相關(guān)性，即：

(1/T)ln(z)=αS+βln(y0)+ρW[(1/T)ln(z)]+μ，μ～N(0，σ2I)

(10)

其中，z為n×1階無條件β滯后模型(10)式中的被解釋變量向量，具體到本研究中為地區(qū)i在0—T時段內(nèi)的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的變化率，(1/T)ln(z)為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的變化率的平均值，y0為n×1階初始0時期i地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的向量，μ為n×1階正態(tài)分布的隨機誤差向量，S為空間單位向量，α和β為待估計的參數(shù)，ρ反映的是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的變化率的空間依賴性即空間自回歸系數(shù)，W為空間權(quán)重矩陣。對于i地區(qū)的變化率向量(1/T)ln(z)，空間滯后向量包括了空間權(quán)值化處理后的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的平均變化率。

(2)空間誤差模型。一個地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的增長率不僅與其初始的養(yǎng)老保險基金收支水平相關(guān)，還與鄰近地區(qū)的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支增長率的隨機誤差項的沖擊有關(guān)。若空間依賴性是由模型所忽略的變量引起時，空間誤差模型通過不同地區(qū)的空間協(xié)方差來反映誤差過程更為有效，當誤差符合第一階過程時，模型記作：

(1/T)ln(z)=αS+βln(y0)+ε，ε=λWε+μ，μ～N(0，σ2I)

(11)

其中，μ、ε為誤差向量，ε為空間自相關(guān)誤差，μ為服從正態(tài)分布的隨機誤差，λ反映的是空間單元層面的異質(zhì)性造成的誤差相關(guān)性系數(shù)，衡量了鄰近地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的誤差沖擊對本地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的影響方向和影響程度。

(3)新古典增長β趨同模型。空間相關(guān)性反映了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支在鄰近地區(qū)之間的協(xié)變關(guān)系，接下來在Robert等(1992)[40]的基礎(chǔ)上，將空間因素納入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的收斂性分析檢驗中，根據(jù)新古典增長理論進行趨同分析，采用的一般模型記作：

(12)

若式(12)中的估計系數(shù)β為負值且在統(tǒng)計上顯著，意味著該地區(qū)的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支狀態(tài)在0—T時段內(nèi)與初始時期的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支狀態(tài)呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系，這說明存在β趨同，反之，則認為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支不存在規(guī)律可循。

(二)指標選取

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金當期收入與支出的變化在一定程度上能夠反映基金的自我平衡能力，考慮到當期基金收入與基金支出的差額的年度變化較大(表1)，這將難以體現(xiàn)養(yǎng)老保險基金收支的變化規(guī)律。為了更加準確考察各地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的演變態(tài)勢，本文主要以各地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金當期收入額與支出額之比(%)來進行分析。考慮數(shù)據(jù)的可得性和一致性，考察的時間跨度為2001—2019年，之所以將起始年份設(shè)定為2001年，是因為《中國統(tǒng)計年鑒》和《中國勞動統(tǒng)計年鑒》在2001年才開始詳細公布各個省(自治區(qū)、直轄市)的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支情況。截面單元為中國大陸31個省(自治區(qū)、直轄市)，不包括香港、澳門和臺灣。表1列出了樣本觀測期內(nèi)我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支基本情況。從宏觀總量上來看，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金具有較強的穩(wěn)定性，基金收入和基金支出均呈逐年增加的趨勢，養(yǎng)老保險基金收支相抵后的年度結(jié)余規(guī)模在2012年之前呈現(xiàn)出不斷增長的趨勢，在2012年后呈波動變化的趨勢，收入額與支出額之比(%)在整個樣本考察期大致呈先上升后下降的趨勢，但基金收入始終大于基金支出。因而，當前我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金不存在年度支付缺口。但區(qū)域?qū)用娴那闆r是否會存在偏差，不同地區(qū)是否存在規(guī)模不一的基金收支缺口或基金收支結(jié)余，加總數(shù)據(jù)無法揭示不同區(qū)域、省份之間養(yǎng)老保險基金收支分布的特征差異，并且基于目前中國養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次處于較低水平，并不能保證各地區(qū)的養(yǎng)老保險基金均能完全實現(xiàn)自我平衡。為了進一步考察區(qū)際之間和區(qū)域內(nèi)部不同地理空間尺度城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支狀況的相似性和差異性，依據(jù)國家統(tǒng)計局的劃分標準，將中國區(qū)域劃分為東、中、西和東北四大板塊①。地理信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源于中國自然資源部發(fā)布的國家、省(市)級的矢量行政界線②。

表1 2001—2019年我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金收支情況

四、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的時空分異測度

(一)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的可視化描述

為更直觀地展示我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支隨時間的變化趨勢，依托ArcGIS軟件繪制城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支比例的空間分布圖(圖1)，運用標準差橢圓(Standard deviational ellipse)空間統(tǒng)計方法，借助重心模型考察城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的時空演變，在經(jīng)濟學(xué)研究領(lǐng)域中，重心指的是在特定經(jīng)濟區(qū)域中，各個方向相關(guān)經(jīng)濟變量共同驅(qū)動下保持均衡的一點，通過觀察不同時期的重心位置及空間移動軌跡可以探明經(jīng)濟變量在區(qū)域空間中的發(fā)展方向和平衡問題，這在本質(zhì)上屬于區(qū)域收斂的研究范疇。從全國整體層面來看，在樣本考察期2001—2019年間，其經(jīng)緯度位居?xùn)|經(jīng)112.35度～112.97度，北緯33.02度～33.70度，大致位于河南省南陽市境內(nèi)，意味著中國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的重心較為穩(wěn)定。從城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的時序演變特征來看，養(yǎng)老保險基金收支占比在過去19年的時間里呈現(xiàn)出先上升后下降的波動變化趨勢，雖然期間歷經(jīng)了一個較大的波動性回落過程，但總體趨勢是小幅上升的。受國家梯度開發(fā)戰(zhàn)略的影響，再加上區(qū)域發(fā)展水平差異，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比在各地區(qū)、各時段之間表現(xiàn)為明顯的空間非均衡分布特征，東部地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比相對穩(wěn)定并始終處于高值區(qū)，這與東部地區(qū)較高的經(jīng)濟發(fā)展水平相契合。中、西部地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的變化趨勢呈上升與下降交替的起伏變化特征，但都有較快的提升速度，整體上還是呈現(xiàn)上升的態(tài)勢。東北部地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比呈逐漸下降的趨勢，隨著時間的推移，與其他地區(qū)拉開檔位差距，可能與東北三省作為老工業(yè)基地和勞動力流出大省有關(guān)。整體而言，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的區(qū)域分化和層級格局特征明顯，呈現(xiàn)由東部向中西部再向東北部遞減的階梯狀分布態(tài)勢。不僅各區(qū)域城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比本身存在著很大的差別，區(qū)域內(nèi)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的變動也具有明顯的空間差異性，意味著中國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支在不同地理單元的空間分布上均表現(xiàn)出顯著的“區(qū)域性”特征。

圖1 城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的空間差異特征與格局

(二)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的地區(qū)差距和來源

為剖析區(qū)域城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的差異大小以及差異的變動特征，在此根據(jù)Dagum(1997)[39]提出的基尼系數(shù)和按子群分解的方法，測度2001—2019年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的總體基尼系數(shù)，并進一步按照東部、東北部、中部和西部四大區(qū)域進行分解，測算四大區(qū)域的地區(qū)內(nèi)基尼系數(shù)和地區(qū)間基尼系數(shù)。

從表2來看，在樣本研究時段內(nèi)，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的總體基尼系數(shù)的均值為0.070，標準差為0.013，其變化趨勢并非平穩(wěn)的過程，而是具有鮮明的階段性特征。具體而言，基尼系數(shù)從2001年的最低點0.049小幅上升至2009年的0.056，在2010年出現(xiàn)“躍升”后保持相對平穩(wěn)的走勢，數(shù)值維持在0.076～0.090。整體來看，基尼系數(shù)在波動起伏中呈較為明顯的上升趨勢，這意味著城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的空間非均衡程度逐漸加劇，可能與養(yǎng)老保險地區(qū)分割、人口老齡化及勞動力流動性不足等因素有關(guān)。就地區(qū)內(nèi)差距而言，在數(shù)值大小方面，基尼系數(shù)的平均值排序依次為：東部(0.085)>西部(0.055)>中部(0.043)>東北部(0.034)，只有東部地區(qū)基尼系數(shù)的均值高于總體基尼系數(shù)的均值，這意味著東部地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比具有較高的空間分異特征，可能的原因是，作為人口凈流入地的東部地區(qū)，其城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險體系建立起步較早，與養(yǎng)老保險體系相關(guān)聯(lián)的規(guī)章制度也更為完善。在演變過程方面，四大地區(qū)內(nèi)部基尼系數(shù)呈差異化的演變態(tài)勢，但與考察初期相比，地區(qū)內(nèi)差距均有所擴大。具體而言，東部地區(qū)基尼系數(shù)與全國總體基尼系數(shù)的演變趨勢極為相似，時序變化過程基本一致。相比較而言，東北部和西部地區(qū)基尼系數(shù)高低交錯，變化路徑更具有大起大落的特征，呈現(xiàn)波峰波谷交替變化態(tài)勢。對于在經(jīng)濟地理中發(fā)揮“承東啟西”重要作用的中部地區(qū)而言，其基尼系數(shù)呈連續(xù)“上升-下降”循環(huán)式交替變化趨勢，但數(shù)值波動較為平穩(wěn)，維持在0.033～0.052，近兩年上升趨勢明顯。就地區(qū)間差距而言，各區(qū)域間城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比存在較大差異，“東-東北”部地區(qū)間差距最大，其均值為0.096，東部地區(qū)作為高水平經(jīng)濟區(qū)，具備完善的市場制度、年輕化的人口結(jié)構(gòu)、較強的抗風(fēng)險能力等優(yōu)勢，養(yǎng)老保險基金結(jié)余就較多。而東北部地區(qū)屬于老工業(yè)基地，退休職工規(guī)模相對較大、歷史負擔重，養(yǎng)老保險基金收支壓力就較大，這也與前文典型事實分析相一致?！爸?西”部地區(qū)間差距最小，其均值為0.054，中、西部地理位置和經(jīng)濟發(fā)展水平相近，而經(jīng)濟發(fā)展水平又能在很大程度上決定養(yǎng)老保險基金運行情況的優(yōu)劣。其余四個地區(qū)間差距處于中間水平，均值相差不大，在0.070上下波動。圖2直觀地刻畫了地區(qū)間差異的演變過程，整體來看地區(qū)間基尼系數(shù)變化規(guī)律、方向較為統(tǒng)一，但又有其自身的特點。具體而言，“東北-東”部、“東北-中”部和“東北-西”部地區(qū)間基尼系數(shù)的演變軌跡具有高度一致性，雖然上升和下降對應(yīng)的時點以及波動幅度有所不同，但變化路徑趨同，即先呈微幅上升的趨勢，而后以較大幅度呈階梯狀上升走勢?！皷|-西”部和“中-西”部地區(qū)間基尼系數(shù)也具有共同變化特征，即在小幅波動中呈微弱的上升趨勢?！皷|-中”部地區(qū)間基尼系數(shù)呈穩(wěn)步上揚的單一趨勢性。從以上分析可以看出，雖然不同地區(qū)內(nèi)、地區(qū)間城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比差距在不同年份起伏波動，有增有減，但與考察初期相比都呈現(xiàn)出顯著的上升趨勢，這在一定程度上反映了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的現(xiàn)實差距，并且這種差距不亞于經(jīng)濟發(fā)展水平的差距。就地區(qū)差距來源及其貢獻率而言，從表2可以看出，在均值比較方面，地區(qū)內(nèi)、地區(qū)間和超變密度貢獻率的均值排序依次為超變密度(41.59%)>地區(qū)間差距(30.15%)>地區(qū)內(nèi)差距(28.27%)，超變密度貢獻率占有絕對優(yōu)勢。在演變過程方面，地區(qū)內(nèi)差距貢獻率在整個樣本考察期內(nèi)十分平穩(wěn)，而地區(qū)間差距與超變密度貢獻率演變趨勢正好相反，具有明顯的對稱性。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比失衡的內(nèi)在原因有所變化，以2014年為分界點，之前的年份超變密度貢獻率遠遠超過地區(qū)間差距貢獻率，但隨后年間位序顛倒，地區(qū)間差距貢獻率逐漸超過了超變密度貢獻率成為養(yǎng)老保險基金收支占比空間非均衡的主要動因，因而現(xiàn)階段縮小地區(qū)間差距是破解當前城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支不平衡問題的關(guān)鍵?？傮w來看，以上結(jié)果與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支實際情況較為吻合，養(yǎng)老保險制度改革要同時兼顧整體協(xié)同性和空間異質(zhì)性。

表2 城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的基尼系數(shù)及其分解結(jié)果

續(xù)表

圖2 2001—2019年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的地區(qū)間差距比較

(三)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的空間關(guān)聯(lián)性分析

表3 城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的空間關(guān)聯(lián)性檢驗

表4報告了基于二元鄰接矩陣和地理距離矩陣的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的SLM和SEM回歸結(jié)果，對比SLM模型和SEM模型的擬合優(yōu)度R2，發(fā)現(xiàn)二者的解釋效果差別不大，相應(yīng)系數(shù)的數(shù)值相差無幾、顯著性也非常一致，說明空間計量模型選擇的不同不會引起結(jié)果的顯著差異。首先以二元鄰接矩陣為例進行詳細分析，從空間相關(guān)性來看，除西部地區(qū)外，無論是全國還是區(qū)域?qū)用娴目臻g滯后系數(shù)ρ值均在1%或5%的置信水平上為正，表明借助空間傳導(dǎo)機制，相鄰地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的較快增長將會刺激本地區(qū)實現(xiàn)更高的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比增長率，即具有正的溢出效應(yīng)，空間外溢是促進地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支集聚水平提高的重要因素之一?？臻g誤差系數(shù)λ值同樣在不同顯著性水平下為正，意味著一個地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比與鄰近地區(qū)隨機誤差項的沖擊有關(guān)，即具有顯著的擴散效應(yīng)，說明各地區(qū)對共同外生沖擊表現(xiàn)出互補性的關(guān)系。從收斂性來看，無論是傳統(tǒng)OLS回歸還是空間計量模型，全國、東部和西部地區(qū)β值均小于0，且在不同置信水平下顯著，說明城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比在全國、東部和西部地區(qū)均呈現(xiàn)出收斂性的特征。東北地區(qū)收斂系數(shù)β值雖小于0，但未通過顯著性檢驗，不具有收斂特性。而空間計量模型修正下的中部地區(qū)的收斂系數(shù)β值小于0且通過了1%的顯著性檢驗，說明考慮空間效應(yīng)后，中部地區(qū)相較于其他區(qū)域而言，存在更為顯著的收斂趨勢。采用地理距離矩陣對空間計量模型進行再檢驗，結(jié)果與二元鄰接矩陣保持一致，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比在空間上的外溢效應(yīng)和擴散效應(yīng)在兩種空間權(quán)重矩陣下都具有明顯的特征，說明所得結(jié)論是較為穩(wěn)健的。結(jié)合表3、表4的空間相關(guān)性和收斂性分析，總體而言，在樣本分析期內(nèi)，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比這一指標不僅在全國范圍內(nèi)具有絕對趨同的可能，而且在東、西部地區(qū)內(nèi)部還存在一定的“俱樂部”收斂跡象?？紤]了空間關(guān)聯(lián)性后，中部地區(qū)更具有穩(wěn)健的“俱樂部”收斂現(xiàn)象，即區(qū)域內(nèi)初始值低的地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的平均增長速度較快，出現(xiàn)落后地區(qū)對先進地區(qū)的“追趕效應(yīng)”，隨著時間的演變，區(qū)域內(nèi)各省份城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比最終將收斂于同一穩(wěn)態(tài)水平。

表4 城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支時空分布變化的收斂性比較

五、結(jié)論與對策建議

本文基于2001—2019年的省級面板數(shù)據(jù)，從時間和空間視角對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的時空差異及動態(tài)演進過程進行探索性分析。地理信息系統(tǒng)(GIS)可視化分析表明，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支具有明顯的空間差異性。根據(jù)Dagum基尼系數(shù)及其分解結(jié)果，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比的基尼系數(shù)在區(qū)域內(nèi)、區(qū)域間基本上都呈上升趨勢，并且區(qū)域間差異是當前城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支占比不均衡的第一來源。由空間相關(guān)性和收斂性分析可知，東北部、中部地區(qū)的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支存在顯著的空間正相關(guān)性，具有典型的空間集聚特征，并且考慮了空間效應(yīng)后，中部地區(qū)存在明顯的“俱樂部”收斂現(xiàn)象。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的變化軌跡不僅具有“時空異質(zhì)性”，還具有“空間關(guān)聯(lián)性”，為探尋養(yǎng)老保險制度長期可持續(xù)發(fā)展的可行路徑，得到如下政策啟示：

第一，在規(guī)范化的分權(quán)框架下，逐漸改變以往慣性的政策取向和行為偏好，繼續(xù)充分發(fā)揮中央和地方政府的兩個積極性。秉承著利益平衡理念對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險資源進行動態(tài)調(diào)整、協(xié)同共治，避免陷入全局性的逐底競爭，形成共同而有區(qū)別的央地責任。逐步以規(guī)則型制度安排代替關(guān)系型制度安排，通過盤活存量資金、優(yōu)化財政補貼政策設(shè)計，整合碎片化籌資模式和分散式養(yǎng)老金管理方式。在量上明確規(guī)模、在質(zhì)上調(diào)整比例，建立養(yǎng)老基金動態(tài)收支平衡的長效機制。根據(jù)現(xiàn)實條件，分步驟、分層次地推進養(yǎng)老保險基金全國統(tǒng)籌。在充分發(fā)揮城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金調(diào)盈補缺、互助共濟作用的同時，確?；鸾Y(jié)余地區(qū)未來養(yǎng)老金持續(xù)穩(wěn)定增長，實現(xiàn)從擴大基金規(guī)模的外延式發(fā)展向追求公平的內(nèi)涵式發(fā)展轉(zhuǎn)變。

第二，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支均衡的實現(xiàn)，不僅是區(qū)域協(xié)調(diào)的問題，更是民生制度的公平性問題，區(qū)域間差距是基金收支不平衡的主要動因，深度挖掘差異背后的驅(qū)動要素，統(tǒng)籌區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展是主要決策變量。因此要著眼于優(yōu)化經(jīng)濟空間布局，以調(diào)節(jié)地區(qū)間經(jīng)濟關(guān)系為目標導(dǎo)向，從宏觀參量優(yōu)化層面提升城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收入。養(yǎng)老保險基金收支的區(qū)域均衡并不是一味地追求絕對均衡，非均衡是經(jīng)濟的常態(tài)和現(xiàn)實，應(yīng)在尊重個體效應(yīng)的事實上，對不同地區(qū)準確定位，避免盲目同質(zhì)性，探索有針對性的養(yǎng)老保險發(fā)展政策。特別瞄準“低水平陷阱”地區(qū)，加大政策扶持力度，提升政策執(zhí)行力和執(zhí)行效果，促進養(yǎng)老保險基金收支在合理分異的基礎(chǔ)上實現(xiàn)相對均衡的發(fā)展，達到高度相互兼容的狀態(tài)。

第三，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金可持續(xù)穩(wěn)定運行是一項復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，要充分重視城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支的空間關(guān)聯(lián)性和收斂特征，積極引導(dǎo)高梯度地區(qū)發(fā)揮對低梯度地區(qū)的溢出效應(yīng)與擴散效應(yīng)，突破區(qū)域現(xiàn)實的行政壁壘，提升區(qū)域間的互補性和協(xié)調(diào)性，形成逐級傳導(dǎo)、協(xié)同發(fā)展的有效機制。在政府干預(yù)和市場調(diào)節(jié)的有機結(jié)合下，整合養(yǎng)老保險基金信息數(shù)據(jù)，建立互通有無的信息共享平臺，為養(yǎng)老保險基金收支失衡評估、預(yù)警、維護提供科學(xué)的技術(shù)支撐，嵌入內(nèi)在自我調(diào)適和平衡機制，實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金缺口制度內(nèi)消化。對于具有收斂特性的區(qū)域要注重區(qū)域內(nèi)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支發(fā)展速度與發(fā)展差距之間的協(xié)調(diào)性，勾勒出更系統(tǒng)、更持久的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略。

注釋：

① 東部為北京、天津、河北、上海、江蘇、浙江、福建、山東、廣東、海南10個省(直轄市)，東北為遼寧、吉林、黑龍江3個省，中部為山西、安徽、江西、河南、湖北、湖南6個省，西部為四川、重慶、貴州、云南、西藏、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆、廣西、內(nèi)蒙古12個省(自治區(qū)、直轄市)。

② 國家地理信息公共服務(wù)平臺，http://www.tianditu.gov.cn/。

③ 采用的空間鄰接權(quán)重矩陣遵循Rook相鄰判斷規(guī)則，鑒于海南省的獨特地理位置，其與陸地上沒有相鄰的省份，考慮到廣西、廣東與其距離最為接近，在此設(shè)定海南和廣東、廣西為鄰接關(guān)系。