風(fēng)控，兩翼齊飛方“長效”

黨的十八大以來，風(fēng)險防控上升至國家治理層面，受到黨中央的高度重視。十八屆四中全會明確提出，要把專家論證、風(fēng)險評估、合法性審查等納入重大行政決策法定程序，要通過不相容崗位相互分離、合理分權(quán)授權(quán)、內(nèi)部流程控制等措施，強(qiáng)化對政府內(nèi)部權(quán)力的制約。黨的十九大更是將“防范化解重大風(fēng)險”列為三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之首，并強(qiáng)調(diào)新時代領(lǐng)導(dǎo)干部要增強(qiáng)駕馭風(fēng)險本領(lǐng)，健全各方面風(fēng)險防控機(jī)制。習(xí)近平總書記也多次強(qiáng)調(diào)，必須將“防風(fēng)險”擺在突出位置，堅(jiān)持底線思維，著力防范化解重大風(fēng)險，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，社會大局穩(wěn)定。細(xì)數(shù)近年國家及相關(guān)部委出臺的社保經(jīng)辦相關(guān)風(fēng)控政策，大致可分為兩大類。

一類是與社保經(jīng)辦核心業(yè)務(wù)直接相關(guān)的，包括人社部2019 年發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)社會保險經(jīng)辦風(fēng)險防控工作的通知》（以下簡稱《社保經(jīng)辦風(fēng)險防控通知》）、2018 年發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)社會保險基金管理風(fēng)險防控工作的意見》，以及原勞動和社會保障部2007 年印發(fā)的《社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》等。它們均從組織、制度、流程、監(jiān)督等方面對社保經(jīng)辦或基金管理風(fēng)險防控提出了明確要求。其中，最新發(fā)布的《社保經(jīng)辦風(fēng)險防控通知》是在緊密結(jié)合我國社會保障新時代及發(fā)展要求的基礎(chǔ)上，對打造社保經(jīng)辦風(fēng)險防控新格局的進(jìn)一步規(guī)劃，主要強(qiáng)調(diào)以強(qiáng)化信息化管控為核心，推進(jìn)經(jīng)辦風(fēng)險防控措施“進(jìn)規(guī)程、進(jìn)系統(tǒng)”，著力構(gòu)建具備事前預(yù)防控制、事中核驗(yàn)比對、事后稽核檢查功能的經(jīng)辦風(fēng)險防控體系。

另一類與社保經(jīng)辦核心業(yè)務(wù)起支撐作用的管理活動相關(guān)，包括中共中央、國務(wù)院2018 年印發(fā)的《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》、2013 年印發(fā)的《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，財政部自2012 年相繼印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范（試行）》《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，以及行政事業(yè)單位內(nèi)控評價和報告制度等。其中，《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》是我國政府治理和預(yù)算管理的深刻變革。《意見》提出構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，包括社會保險基金預(yù)算在內(nèi)的“四本預(yù)算”全部納入其中，本著“花錢必問效，無效必問責(zé)”的原則，硬化預(yù)算績效管理約束體系，強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)與工作考核，由此也對我國各類行政事業(yè)單位風(fēng)險管控提出了更高要求。

圖1 社保經(jīng)辦風(fēng)險防控組織體系架構(gòu)

圖2 “六位一體”風(fēng)險防控工作流程

筆者重點(diǎn)討論以《社保經(jīng)辦風(fēng)險防控通知》新要求為主的社保核心業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)控監(jiān)管要求。實(shí)質(zhì)上，人社部關(guān)于社保經(jīng)辦風(fēng)險防控新格局的要求可以歸納為兩個要點(diǎn)：制度化、信息化。其中，制度化要求社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立健全風(fēng)險防控規(guī)章制度及流程，為社保經(jīng)辦風(fēng)險防控工作提供標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，是風(fēng)險防控工作的基礎(chǔ)和支柱；信息化則通過將社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程及規(guī)章制度中的關(guān)鍵控制措施固化在信息系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險防控工作的自動化、智能化。有效規(guī)避或降低人為失誤或欺詐，提高風(fēng)險防控工作的效率和質(zhì)量，是對傳統(tǒng)風(fēng)險防控工作的升級。制度化、信息化共同構(gòu)成了社保經(jīng)辦風(fēng)險防控長效機(jī)制的“兩翼”，缺一不可。

具體來說，在制度化方面，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需重點(diǎn)關(guān)注以下3 點(diǎn)：

健全經(jīng)辦風(fēng)險防控組織架構(gòu)。要建立起以社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組為決策層，稽核內(nèi)控部門為組織層，業(yè)務(wù)、財務(wù)部門為實(shí)施層，信息化綜合管理機(jī)構(gòu)為支撐層，審計(jì)監(jiān)察部門為監(jiān)督層的風(fēng)險管理組織體系。重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)的重視和帶頭作用，強(qiáng)調(diào)全員參與。

規(guī)范經(jīng)辦風(fēng)險防控工作流程。要建立起層次分明、相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制，形成風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)督檢查、風(fēng)險報告“六位一體”的經(jīng)辦風(fēng)險防控體系。

完善業(yè)務(wù)財務(wù)制度建設(shè)。包括完善業(yè)務(wù)財務(wù)對賬機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)按時比對。稽核部門必須定期對對賬情況進(jìn)行檢查。推動使用社會保障卡銀行賬戶發(fā)放社會保險待遇，與合作銀行約定關(guān)鍵數(shù)據(jù)項(xiàng)，建立大額預(yù)警和對賬確認(rèn)機(jī)制。

在信息化方面，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)同樣有3 個重要關(guān)注點(diǎn)：

推動風(fēng)險防控嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)。包括推動權(quán)限管理進(jìn)系統(tǒng)，強(qiáng)化登錄認(rèn)證，嚴(yán)格授權(quán)分配和崗位互斥，實(shí)現(xiàn)特殊業(yè)務(wù)和高風(fēng)險業(yè)務(wù)系統(tǒng)審核。全面取消業(yè)務(wù)手工辦理，實(shí)現(xiàn)所有業(yè)務(wù)通過信息系統(tǒng)辦理，操作留痕。推動檢驗(yàn)規(guī)則進(jìn)系統(tǒng)，通過修改完善業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，設(shè)置政策性校驗(yàn)規(guī)則、邏輯校驗(yàn)規(guī)則進(jìn)行剛性約束和聯(lián)動控制。

打通系統(tǒng)接口，強(qiáng)化核驗(yàn)比對。包括打通與人社部養(yǎng)老保險參保待遇狀態(tài)比對查詢系統(tǒng)的接口，在線核驗(yàn)待遇領(lǐng)取資格；打通與社會保障卡持卡人員基礎(chǔ)信息庫的接口，在線核驗(yàn)新參保、新退休人員的身份信息、生存狀態(tài)。實(shí)現(xiàn)與部級系統(tǒng)對接在線辦理跨省轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)，省內(nèi)由部、省集中系統(tǒng)辦理。按接口規(guī)范與代發(fā)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)社銀系統(tǒng)直聯(lián)，采用加密、簽名等安全技術(shù)傳送數(shù)據(jù)。打通與業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)以及合作銀行的數(shù)據(jù)接口，定期進(jìn)行對賬確認(rèn)。

建立獨(dú)立的風(fēng)控系統(tǒng)。包括開發(fā)實(shí)時預(yù)警模塊，對大額支付、一次性補(bǔ)繳、提前退休、工傷醫(yī)療長期治療、工傷先行支付待遇等特殊業(yè)務(wù)和高風(fēng)險業(yè)務(wù)實(shí)時監(jiān)控。開發(fā)內(nèi)控檢查模塊，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動推送內(nèi)控檢查材料，隨機(jī)分配檢查人員，做到記錄可查、結(jié)果可溯。開發(fā)效能分析模塊，建立違規(guī)問題分析模型、統(tǒng)計(jì)分析模型和效能評估模型，定期組織評估，并將評估結(jié)果應(yīng)用于風(fēng)險規(guī)則、預(yù)警指標(biāo)的調(diào)整。開發(fā)數(shù)據(jù)稽核模塊，借助數(shù)據(jù)挖掘和機(jī)器學(xué)習(xí)算法等技術(shù)，建立風(fēng)險篩查模型和智能分析模型，進(jìn)行大數(shù)據(jù)核查比對，著力實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)擴(kuò)面，精準(zhǔn)打擊重復(fù)領(lǐng)取、死亡冒領(lǐng)等違規(guī)領(lǐng)取社會保險待遇行為?！?/p>