企業(yè)資金集中管理新路徑探析

曹璐 江蘇宏泊建設(shè)工程有限公司

當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，建設(shè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程存在較大風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)方面。為防止發(fā)生資金閑置問(wèn)題，使得資金得到合理的利用，應(yīng)該尋求企業(yè)資金集中管理新的路徑，比如：實(shí)行動(dòng)態(tài)資金管理、企業(yè)資金管理集權(quán)和分權(quán)、選擇適合的資金管理方法等，進(jìn)而促使企業(yè)獲得穩(wěn)定的發(fā)展。

一、企業(yè)資金集中管理意義分析

當(dāng)前，建設(shè)有限公司所屬不同子公司且聯(lián)系較小，集團(tuán)子公司/工程項(xiàng)目避開(kāi)集團(tuán)母公司，所以母公司對(duì)實(shí)際情況了解不全面。集團(tuán)母公司經(jīng)其他信息平臺(tái)，對(duì)子公司資金狀況加以了解，這個(gè)過(guò)程沒(méi)有認(rèn)真實(shí)行管理工作，所以致使資金為分散的狀態(tài)，不能達(dá)到統(tǒng)一調(diào)配的要求[1]。趨于該種條件下，企業(yè)管理人員無(wú)法準(zhǔn)確掌握資金狀況，聯(lián)系資金作以投資方面決策，而且企業(yè)內(nèi)部子公司間發(fā)展失衡，部分子公司具有較好的投資項(xiàng)目、無(wú)法融資，故此不能很好的維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；部分子公司閑置資金較多，然而缺少相關(guān)完善的投資項(xiàng)目。

二、企業(yè)資金集中管理優(yōu)勢(shì)芻議

（一）有助于加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。較多中型企業(yè)、大型企業(yè)母公司有子公司、分公司，以及集團(tuán)直屬項(xiàng)目、分公司項(xiàng)目等部門，部分項(xiàng)目的跨度非常大。除此之外，企業(yè)財(cái)務(wù)軟件、財(cái)務(wù)機(jī)制、統(tǒng)計(jì)口徑等無(wú)法保持一致，因而致使母公司監(jiān)督功能下降，不能在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，而進(jìn)行企業(yè)資金集中管理關(guān)系到資金的使用情況，可滿足企業(yè)對(duì)資金的需求[2]。

（二）有助于科學(xué)配置資金。母公司經(jīng)分散資金集中管理形式管理，然后參照相關(guān)審批手續(xù)、管控要求，為存在資金需求的子公司發(fā)放資金，如此能夠促使子公司運(yùn)行穩(wěn)定，而且可以合理運(yùn)用資金，不會(huì)發(fā)生閑置資金的問(wèn)題。

（三）有助于開(kāi)拓融資渠道。企業(yè)資金集中管理能促使融資渠道擴(kuò)大，保證在規(guī)定范圍內(nèi)負(fù)債獲得銀行貸款的支持，以便促進(jìn)建設(shè)企業(yè)的良好發(fā)展。同時(shí)銀行方面需明確存在的風(fēng)險(xiǎn)，因集團(tuán)子公司發(fā)展無(wú)法保持平衡的狀態(tài)，部分子公司效益較佳、銀行存款余額數(shù)量較高，故此能夠獲得銀行貸款、增加信額度；針對(duì)部分經(jīng)濟(jì)能力較差、財(cái)務(wù)狀況不佳的企業(yè)來(lái)講，即便具備較好的工程項(xiàng)目，同樣不能獲得銀行貸款、授信。施行企業(yè)集中資金管理可考慮到公司的具體需求，通過(guò)集團(tuán)方面貸款不斷提高企業(yè)信用、獲得銀行貸款，嚴(yán)格控制融資投入資金，有效維護(hù)建設(shè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

三、建設(shè)企業(yè)資金集中管理的新路徑探析

（一）動(dòng)態(tài)資金管理方法 。待獲得母公司財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后開(kāi)立銀行賬戶，及時(shí)進(jìn)行銀行賬戶賬號(hào)備案、開(kāi)戶行賬號(hào)備案，以及有無(wú)開(kāi)通網(wǎng)銀備案等。在此之后，辦理銷戶、賬戶預(yù)留印鑒備案，全部銀行賬戶經(jīng)母公司統(tǒng)一管理，由企業(yè)方面加強(qiáng)和銀行間的聯(lián)系，結(jié)合工作人員工作任務(wù)、業(yè)務(wù)調(diào)整額度，并且統(tǒng)一辦理性用卡，主要的目的：減少占用企業(yè)資金、反復(fù)借還資金，通過(guò)專業(yè)人員負(fù)責(zé)備用金開(kāi)支監(jiān)督工作[3]。需要注意的是，當(dāng)前較多商業(yè)銀行推出了企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)、銀企直聯(lián)業(yè)務(wù)、銀企直通業(yè)務(wù)等，企業(yè)方面使用銀行推出的產(chǎn)品，同時(shí)能聯(lián)系自身需求利于減少開(kāi)發(fā)軟件的時(shí)間、開(kāi)發(fā)軟件花費(fèi)時(shí)間，確保資金得到合理的應(yīng)用。最后，應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)不同部門、子公司間的配合，目的為更好的落實(shí)全面預(yù)算工作，不斷總結(jié)以往工作經(jīng)驗(yàn)，這個(gè)過(guò)程要求考慮到企業(yè)具體狀況，加以資金集中管理，進(jìn)而促進(jìn)建設(shè)企業(yè)穩(wěn)定立足于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，更好的發(fā)揮出企業(yè)的優(yōu)勢(shì)。

（二）實(shí)行企業(yè)資金管理集權(quán)、分權(quán)工作。集權(quán)過(guò)重易使得子公司缺少主觀能動(dòng)性、降低對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的敏感性，過(guò)于依賴企業(yè)；如果過(guò)分分權(quán)則會(huì)造成企業(yè)管理失控的情況，這時(shí)分公司獨(dú)立不能很好的利用現(xiàn)有資源。企業(yè)資金集中管理可有效發(fā)揮企業(yè)資金的應(yīng)用價(jià)值，而且可以促使資金得到很好的利用、降低投入，使得子公司、項(xiàng)目部運(yùn)營(yíng)正常，滿足其實(shí)際的資金需求。除此之外，應(yīng)構(gòu)建完善的資金調(diào)控機(jī)制，逐漸形成集中資金管理系統(tǒng)，旨在為企業(yè)決策提供良好的支持，嚴(yán)格管理資金、使得資金為流動(dòng)的狀態(tài)，合理利用資金。

（三）確定適合企業(yè)自身的資金管理模式。常用的資金管理模式為結(jié)算中心、內(nèi)部銀行及財(cái)務(wù)公司幾種模式，具體應(yīng)該聯(lián)系企業(yè)自身狀況選擇最適合的方式，進(jìn)行企業(yè)資金集中管理。其一，結(jié)算中心管理模式，結(jié)算中心可將企業(yè)母公司、子公司收付款業(yè)務(wù)集中，通過(guò)結(jié)算中心統(tǒng)一進(jìn)行資金集中管理，該種管理方式可在規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一的建設(shè)企業(yè)中應(yīng)用，能夠充分發(fā)揮結(jié)算及監(jiān)督方面功能[4-5]。其二，內(nèi)部銀行管理模式的應(yīng)用，能提高企業(yè)內(nèi)部融資信貸方面的能力，將企業(yè)資金、商業(yè)貸款聯(lián)系起來(lái)，作以統(tǒng)一管理后經(jīng)商業(yè)銀行形式，以企業(yè)對(duì)資金的需求調(diào)配資金、合理應(yīng)用資金。其三，使用財(cái)務(wù)公司管理模式，可有效彌補(bǔ)內(nèi)部銀行法人單位內(nèi)部融資方面的不足，以不同的法人單位融資使融資渠道加寬。

結(jié)語(yǔ)：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展下，直接關(guān)系到我國(guó)企業(yè)的整體發(fā)展情況，為促使企業(yè)穩(wěn)定立足于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，應(yīng)聯(lián)系外部環(huán)境變化采用新的路徑進(jìn)行企業(yè)資金管理。本次研究在企業(yè)資金管理中實(shí)施資金集中管理方法，如此利于促使組織結(jié)構(gòu)更加完善，確保企業(yè)內(nèi)部環(huán)境良好，這個(gè)過(guò)程應(yīng)尋求內(nèi)外部的統(tǒng)一發(fā)展，從而使得企業(yè)資金得到科學(xué)利用，維護(hù)建設(shè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。