地方政府財(cái)政環(huán)保支出競(jìng)爭(zhēng)的演化博弈

陳業(yè)中 中國(guó)人民大學(xué) 財(cái)政金融學(xué)院

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的背景下，環(huán)境污染、資源浪費(fèi)的問(wèn)題比較突出。在世界能源統(tǒng)計(jì)年鑒中，我國(guó)已經(jīng)是全世界范圍內(nèi)全球能源消費(fèi)增長(zhǎng)速度和能源消費(fèi)量最大的國(guó)家，是全球的平均水平的2.3 倍。為更好地解決環(huán)境問(wèn)題，我國(guó)地方政府應(yīng)當(dāng)增加財(cái)政環(huán)保支出[1]。但是出現(xiàn)了一個(gè)典型問(wèn)題，那就是地方官員晉升和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)產(chǎn)生密切聯(lián)系，官員為晉升，提升政治地位，則出現(xiàn)“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的問(wèn)題。這種問(wèn)題會(huì)引發(fā)另一個(gè)問(wèn)題，那就是地方財(cái)政支出側(cè)重基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，而忽視環(huán)保方面的支出，環(huán)境治理不如經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)重要[2]。

一、地方政府財(cái)政環(huán)保支出研究的方向

當(dāng)前，學(xué)術(shù)界已經(jīng)在地方政府的環(huán)保行為方面開展了非常多的研究，可是有三個(gè)方面需要進(jìn)行深入探討。其一，地方政府財(cái)政在環(huán)保方面的支出，有助于環(huán)境質(zhì)量提升，還是強(qiáng)化了環(huán)境環(huán)境污染，這個(gè)問(wèn)題一直沒能得到解決。其二，一些學(xué)者關(guān)注到地方政府對(duì)于財(cái)政環(huán)保的支出有競(jìng)爭(zhēng)，而處在國(guó)家非常重視生態(tài)文明的建設(shè)中，以及強(qiáng)調(diào)環(huán)保問(wèn)責(zé)的時(shí)候，地方政府之間財(cái)政環(huán)保支出的競(jìng)爭(zhēng)形式有什么樣的變化。其三，運(yùn)用演化博弈的理論進(jìn)行分析，當(dāng)下研究中更側(cè)重污染協(xié)同治理以及環(huán)境規(guī)則執(zhí)行的方向，去分析政府行為，很少聚焦地方政府的財(cái)政環(huán)保的支出競(jìng)爭(zhēng)的演化博弈。

基于此，下面內(nèi)容重點(diǎn)就演化博弈進(jìn)行分析，著手于地方政府的財(cái)政環(huán)保的支出競(jìng)爭(zhēng)具體行為，設(shè)定中央政府所使用的約束機(jī)制指標(biāo)，包括環(huán)?？?jī)效考核、環(huán)境問(wèn)責(zé)，從而構(gòu)建出相應(yīng)的支出競(jìng)爭(zhēng)的博弈模型，研究地方政府在環(huán)境治理中期望收益以及穩(wěn)定策略，從而更深度地解析地方政府的環(huán)保支出競(jìng)爭(zhēng)的博弈行為受到哪些因素的影響，財(cái)政環(huán)保的支出競(jìng)爭(zhēng)會(huì)影響到區(qū)域環(huán)境質(zhì)量哪些方面，從而不斷豐富已經(jīng)存在的問(wèn)題，以提高研究的現(xiàn)實(shí)意義。

表1 兩個(gè)政府間的收益矩陣

二、基本假設(shè)與模型構(gòu)建

（一）基本假設(shè)

假設(shè)一：地方政府會(huì)運(yùn)用吸引社會(huì)環(huán)保資金、提高財(cái)政環(huán)保支出的方式，開展環(huán)境污染的治理工作，以改善環(huán)境的質(zhì)量。

假設(shè)二：因?yàn)榄h(huán)境污染具有一定跨區(qū)域性和流動(dòng)性，所以，地方政府之間以財(cái)政的環(huán)保支出開展環(huán)境治理工作所產(chǎn)生的影響有著“部分排他性”和“同向外部性”的特點(diǎn)。

假設(shè)三：博弈雙方的地方政府分別是A與B（以下簡(jiǎn)稱A、B），均設(shè)定成有限理性人，追求本身利益的最大化。

假設(shè)四：A 在縮減了財(cái)政環(huán)保支出時(shí)，管轄區(qū)域內(nèi)的污染的排放增加量是P1；A在污染方面的治理成本是C1；A 在提高財(cái)政環(huán)保支出時(shí)，管轄區(qū)域內(nèi)的污染的排放減少量是H1。B 在縮減了財(cái)政環(huán)保支出時(shí)，管轄區(qū)域內(nèi)的污染的排放增加量是P2；A在污染方面的治理成本是C2；B 在提高財(cái)政環(huán)保支出時(shí)，管轄區(qū)域內(nèi)的污染的排放減少量是H2。A 對(duì)應(yīng)的B 的污染治理或者污染增加外部效應(yīng)的系數(shù)為δ1；B 對(duì)應(yīng)的A的污染治理或者污染增加外部效應(yīng)的系數(shù)為δ2；A 選取“增加財(cái)政環(huán)保支出”策略的比例是x，B 選取“增加財(cái)政環(huán)保支出”策略的比例是y。

假設(shè)五：在博弈模型中，將環(huán)境績(jī)效考核以及環(huán)境問(wèn)責(zé)設(shè)定成中央約束機(jī)制。A 提高環(huán)保支出，B 縮減環(huán)保支出，B 接受的中央政府環(huán)境問(wèn)責(zé)是F；B 提高環(huán)保支出，A縮減環(huán)保支出，A 接受的中央政府環(huán)境問(wèn)責(zé)是F。地方政府的績(jī)效考核包括環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)，如果λ 是環(huán)境評(píng)價(jià)占地方政府的政績(jī)考核權(quán)重系數(shù)，λ 大表示所占比重則越大。

（二）構(gòu)建模型

基于地方政府之間會(huì)受“部分排他性”和“同步外部性”的影響，所以博弈雙方選取策略不同時(shí)，收益也不同，最終兩個(gè)政府間的收益矩陣為表1。

三、演化博弈的分析結(jié)果

在博弈主體有限理性為基礎(chǔ)的前提下，采納中央政府的約束機(jī)制，建立了地方政府之間的財(cái)政環(huán)保支出的競(jìng)爭(zhēng)演化博弈模型，以此研究地方政府之間財(cái)政環(huán)保支出競(jìng)爭(zhēng)的行為、主要影響因素，得出以下幾方面的結(jié)論：

（1）不同的地方政府會(huì)有財(cái)政環(huán)保支出的競(jìng)爭(zhēng)行為。治理環(huán)境污染的時(shí)候，地方政府在財(cái)政環(huán)保的支出競(jìng)爭(zhēng)中，主要影響因素包含幾個(gè)方面，分別是外部效應(yīng)、污染的排放量、環(huán)境治理效果、治理成本、中央政府環(huán)境問(wèn)責(zé)、環(huán)?？?jī)效考核。受以上因素的影響，不同的地方政府在財(cái)政環(huán)保支出方面，一定是動(dòng)態(tài)化地選擇策略，不斷調(diào)整策略，環(huán)保支出的競(jìng)爭(zhēng)總是存在。

（2）基于中央政府約束機(jī)制，以不受到環(huán)境問(wèn)責(zé)，達(dá)到環(huán)?？?jī)效考核的標(biāo)準(zhǔn)為目的，地方政府在財(cái)政環(huán)保支出方面的競(jìng)爭(zhēng)表現(xiàn)為“逐頂競(jìng)爭(zhēng)”。因?yàn)橹袊?guó)傳統(tǒng)政治競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、財(cái)政分權(quán)體制，誘發(fā)了地方政府間的競(jìng)爭(zhēng)，如果地方政府為獲取短期經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)，則會(huì)選擇忽略生態(tài)保護(hù)及環(huán)境治理，現(xiàn)存的研究結(jié)果表明，地方政府之間的環(huán)境規(guī)制是“逐底競(jìng)爭(zhēng)”，可對(duì)此結(jié)論給予支持的競(jìng)爭(zhēng)動(dòng)機(jī)，也就是傳統(tǒng)GDP 政績(jī)觀，逐漸在改變。在環(huán)境問(wèn)責(zé)制度廣泛應(yīng)用、環(huán)?？?jī)效評(píng)價(jià)體系完善的時(shí)候，地方政府必須平衡好經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境治理間的關(guān)系。就地方政府來(lái)說(shuō)，環(huán)境保護(hù)不能同其他公共物品一樣被忽視。受到中央政府約束機(jī)制壓力的影響，地方政府必須重視環(huán)境保護(hù)與治理，因此，地方政府在財(cái)政環(huán)保支出的競(jìng)爭(zhēng)中，策略變成了“逐頂競(jìng)爭(zhēng)”。

（3）當(dāng)環(huán)保支出的競(jìng)爭(zhēng)策略是“逐頂競(jìng)爭(zhēng)”時(shí)，有利于改善本區(qū)域內(nèi)環(huán)境質(zhì)量?？剂凯h(huán)境污染具有跨區(qū)域性和流動(dòng)性，還有不同地方政府的環(huán)境污染治理有著“部分排他性”及“同向外不性”特點(diǎn)，如果地方政府越來(lái)越重視環(huán)境治理，則一定會(huì)強(qiáng)化財(cái)政環(huán)保支出“逐頂競(jìng)爭(zhēng)”的策略，這樣的優(yōu)點(diǎn)分成兩方面，一方面能改善區(qū)域內(nèi)環(huán)境質(zhì)量，另一方面會(huì)加強(qiáng)環(huán)境污染的協(xié)同治理，最終初始整體環(huán)境的改善。

四、政策建議

（一）增加地方收入以提高環(huán)保支出

想要讓環(huán)境污染降低，需要一定財(cái)政環(huán)保的支出，而想要讓地方政府高質(zhì)量開展環(huán)境治理工作，就需要增加本地區(qū)的地方收入，健全地方的稅收體系，拓展節(jié)能環(huán)保的財(cái)政資源來(lái)源渠道。第一點(diǎn)，清晰規(guī)定出環(huán)保稅中應(yīng)稅污染物的適用范圍，征收范圍中包括灘涂、草場(chǎng)、森林等自然資源，從而健全地方稅系。第二點(diǎn)，當(dāng)下，國(guó)內(nèi)的稅收征管權(quán)利和立法權(quán)力均由中央掌握，地方并不能依據(jù)具體情況進(jìn)行適當(dāng)權(quán)宜，所以，可以在不違背國(guó)家的主稅法基礎(chǔ)上，給予地方政府部分稅收的管理權(quán)[3]。第三點(diǎn)，將轉(zhuǎn)移支付制度不斷完善，促使轉(zhuǎn)移支付的結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，縮減專項(xiàng)的轉(zhuǎn)移支付比例，增加一般性的轉(zhuǎn)移支付比例，提高地方政府在統(tǒng)籌應(yīng)用資金方面的能力，努力建立區(qū)域間的生態(tài)補(bǔ)償制度，使得區(qū)域之間的生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償系統(tǒng)更健全，將補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)、對(duì)象、方式、范圍明確出來(lái)，建立一種生態(tài)補(bǔ)償?shù)臋M向轉(zhuǎn)移支付制度。

（二）構(gòu)建環(huán)保考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制

地方政府對(duì)于環(huán)保支出進(jìn)行“逐頂競(jìng)爭(zhēng)”，其主要的動(dòng)力就是中央政府的環(huán)保考核問(wèn)責(zé)機(jī)制，如果想要達(dá)成綠色發(fā)展目標(biāo)，一定要保證環(huán)?？己藛?wèn)責(zé)制的長(zhǎng)效化及常態(tài)化。中央開展的環(huán)保監(jiān)督，在提高環(huán)境質(zhì)量發(fā)揮著積極作用，可是環(huán)保監(jiān)督僅僅是中央政府使用強(qiáng)制力促進(jìn)運(yùn)動(dòng)的治理模式，當(dāng)下的《中央環(huán)保督察方案（試行）》僅僅是行動(dòng)方案，應(yīng)當(dāng)把督察方案提升成有著法律約束力的督察條例，進(jìn)而能促使環(huán)保督察長(zhǎng)久有效，利用法律的力量，強(qiáng)調(diào)地方政府強(qiáng)化環(huán)保支出，提高環(huán)境治理的力度。除此之外，就公眾監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善，不斷提升考核透明公開度。當(dāng)下，用于地方政府環(huán)?？己说木G色考核有著量化指標(biāo)，可是從經(jīng)驗(yàn)以及教訓(xùn)中發(fā)現(xiàn)，所用的量化考核的指標(biāo)隱藏“數(shù)字游戲”的風(fēng)險(xiǎn)，所以必須強(qiáng)化環(huán)保信息的公開，加快關(guān)于環(huán)境信息方面的決策和執(zhí)行自己結(jié)果的公開，群眾在環(huán)境保護(hù)中的參與權(quán)、知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)得到尊重，在考核范圍中，需要納入公眾以及環(huán)保組織給出的意見，進(jìn)而促使地方政府關(guān)注環(huán)保支出投入，提升生態(tài)環(huán)境的質(zhì)量。

五、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，利用演化博弈理論為基點(diǎn)，著手于地方政府的財(cái)政環(huán)保的支出競(jìng)爭(zhēng)具體行為的分析，設(shè)定中央政府所使用的約束機(jī)制指標(biāo)，包括環(huán)?？?jī)效考核、環(huán)境問(wèn)責(zé)，從而構(gòu)建出相應(yīng)的支出競(jìng)爭(zhēng)的博弈模型。分析出地方政府對(duì)于環(huán)保支出進(jìn)行“逐頂競(jìng)爭(zhēng)”，其主要的動(dòng)力就是中央政府的環(huán)?？己藛?wèn)責(zé)機(jī)制；環(huán)境污染的治理成本和地方政府的財(cái)政環(huán)保支出保持著負(fù)相關(guān)；地方政府提高環(huán)保支出，提高污染治理力度，這些同外部效應(yīng)系數(shù)表現(xiàn)為負(fù)相關(guān)。