中外洗錢(qián)罪比較研究

【摘? 要】在全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展下衍生出洗錢(qián)罪，隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，其危害程度逐漸增大，嚴(yán)重影響到全球金融發(fā)展，為我國(guó)交易安全也帶來(lái)不小的隱患。為了確保我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定健康，需要加強(qiáng)對(duì)洗錢(qián)行為的監(jiān)管力度，發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)行為的方式向多樣化房展的現(xiàn)狀，為了有效的規(guī)避、打擊犯罪行為，因此需要高度關(guān)注洗錢(qián)罪。本文首先介紹洗錢(qián)罪，接著提出國(guó)內(nèi)外洗錢(qián)罪立法發(fā)展現(xiàn)狀，最后通過(guò)對(duì)比國(guó)內(nèi)外洗錢(qián)罪立法區(qū)別，結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展特征以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，完善關(guān)于洗錢(qián)罪的法律法規(guī)，打擊洗錢(qián)行為，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。

【關(guān)鍵詞】全球經(jīng)濟(jì)一體化;中外立法文獻(xiàn);洗錢(qián)罪

引言

洗錢(qián)罪從屬于金融犯罪，最早于國(guó)際中出現(xiàn)是在19世紀(jì)70年代，在我國(guó)上世紀(jì)末出現(xiàn)，隨著社會(huì)的發(fā)展洗錢(qián)罪呈現(xiàn)出多元化發(fā)展趨勢(shì)，洗錢(qián)罪是為了隱藏犯罪收入，掩蓋犯罪收益，洗錢(qián)行為會(huì)在一定程度上助長(zhǎng)貪污賄賂的風(fēng)氣，對(duì)司法活動(dòng)的執(zhí)行造成極大的干預(yù)，以下將分析國(guó)內(nèi)外在洗錢(qián)罪立法方面的內(nèi)容，為完善我國(guó)洗錢(qián)罪立法內(nèi)容提供指向性信息。

1.洗錢(qián)罪概述

我國(guó)人民共和國(guó)憲法在191條規(guī)定中對(duì)洗錢(qián)罪給出明確的定義，對(duì)黑社會(huì)性質(zhì)組織、毒品犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、貪污賄賂犯罪、走私犯罪、破壞金融管理秩序犯罪的違法行為，予以掩護(hù)或者協(xié)助，以提供資金賬戶(hù)或協(xié)助主要人員轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，獲取金融票據(jù)、現(xiàn)金，協(xié)助資金轉(zhuǎn)移加此類(lèi)行為，視為洗錢(qián)犯罪。洗錢(qián)罪的危害性極大，會(huì)影響到社會(huì)發(fā)展，對(duì)金融管理秩序造成極大的沖擊，其不僅會(huì)影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，還會(huì)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)造成巨大的沖擊。

我國(guó)在1988年簽署《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉品物公約》，并在其后的時(shí)間中不斷推出打擊洗錢(qián)行為的文獻(xiàn)，完善刑法中關(guān)于洗錢(qián)罪的內(nèi)容，從而可以更好的按照法律文獻(xiàn)要求打擊違法行為，截止于2020年我國(guó)在洗錢(qián)罪方面的立法文獻(xiàn)內(nèi)容變得越來(lái)越詳細(xì)，刑法關(guān)于洗錢(qián)罪已經(jīng)形成系統(tǒng)性強(qiáng)的體系。其次我國(guó)法律文獻(xiàn)中提出的要求已經(jīng)貫徹了罪行法定的原則，對(duì)洗錢(qián)犯罪形式的規(guī)定更加具體，從多個(gè)維度完善洗錢(qián)罪相關(guān)的內(nèi)容。但是即便如此從實(shí)際活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)，我國(guó)洗錢(qián)罪在踐行期間依然存在不完善的地方，隨著我國(guó)關(guān)于洗錢(qián)罪法律的完善，洗錢(qián)罪延伸的區(qū)域逐漸擴(kuò)大，同時(shí)犯罪形式多樣，在這種情況下我國(guó)洗錢(qián)罪立法存在的弊病也愈加明顯。

2.國(guó)內(nèi)外洗錢(qián)罪立法分析

洗錢(qián)罪目前在國(guó)際范圍內(nèi)發(fā)展猖獗，洗錢(qián)行為呈現(xiàn)多樣化的發(fā)展特征，因其造成的惡劣影響已經(jīng)被國(guó)際社會(huì)所關(guān)注。在洗錢(qián)罪制定判定的過(guò)程中，多個(gè)國(guó)家根據(jù)自身國(guó)情制定相應(yīng)的法律法規(guī)，以下將分析英國(guó)、法國(guó)、美國(guó)關(guān)于洗錢(qián)罪立法方面的內(nèi)容。

2.1英國(guó)洗錢(qián)罪立法

英國(guó)借助工業(yè)革命快速發(fā)展自身經(jīng)濟(jì)，因?yàn)槠浣?jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，所以關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪方面的數(shù)量也遠(yuǎn)超一般的國(guó)家。英國(guó)在1986年出臺(tái)販運(yùn)毒品罪的法律文件，通過(guò)相應(yīng)的法律文件限制英語(yǔ)洗錢(qián)行為，通過(guò)毒品販賣(mài)洗錢(qián)行為已經(jīng)被法律禁止。英國(guó)也是世界第一個(gè)在毒品方面進(jìn)行洗錢(qián)行為控制的國(guó)家，在其后國(guó)家多個(gè)國(guó)家相繼出臺(tái)發(fā)洗錢(qián)的活動(dòng)，其對(duì)英國(guó)踐行反洗錢(qián)活動(dòng)起到良好的作用。

英國(guó)對(duì)洗錢(qián)行為的控制從多個(gè)方面進(jìn)行，控制洗錢(qián)的領(lǐng)域眾多，包括商業(yè)關(guān)系、洗錢(qián)犯罪、金融關(guān)系、內(nèi)部控制程序、合伙犯罪、保存記錄程序、識(shí)別程序等內(nèi)容，監(jiān)管當(dāng)局的多個(gè)領(lǐng)域，這些領(lǐng)域一旦出現(xiàn)洗錢(qián)行為后便按照法律文件要求進(jìn)行科學(xué)的管控。

2.2法國(guó)洗錢(qián)罪立法

法國(guó)經(jīng)濟(jì)在上世紀(jì)中葉曾經(jīng)一度陷入低迷的狀態(tài)，但是在二戰(zhàn)結(jié)束后法國(guó)的經(jīng)濟(jì)逐漸上升，在外來(lái)人口大量增長(zhǎng)的過(guò)程中，為洗錢(qián)罪的發(fā)展創(chuàng)建了良好的環(huán)境，一些黑色勢(shì)力希望可以通過(guò)部分行徑非法占取當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)命脈，在這段時(shí)期對(duì)法國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的不良的影響。法國(guó)政府在二十世紀(jì)六十年代為了降低此類(lèi)事件對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)造成的不良影響，所以采用立法的方式監(jiān)管此類(lèi)行為，在法國(guó)刑法典中補(bǔ)入相關(guān)內(nèi)容，對(duì)洗錢(qián)罪做出定義，洗錢(qián)罪是行為人利用非法手段，為達(dá)到利己的目的，為犯罪行為人提供虛假證供，從而獲得直接利益或者間接的利益。法國(guó)立法中對(duì)犯罪行為的方式作出詳細(xì)的規(guī)定，比如掩飾犯罪行為人非法收益、來(lái)源的行為而，幫助犯罪行為人藏匿違法行為得到的資金等。對(duì)于觸犯法國(guó)法律的法人或者自然人，按照刑法典中對(duì)洗錢(qián)罪給出的判罰內(nèi)容進(jìn)行懲處，但是對(duì)于上游罪犯與下游罪犯在判刑的時(shí)候判罰標(biāo)準(zhǔn)不同。

2.3美國(guó)洗錢(qián)罪立法

美國(guó)的立法在世界中享有良好的聲譽(yù)，其中反洗錢(qián)罪立法內(nèi)容對(duì)世界進(jìn)行反洗錢(qián)立法擁有先驅(qū)表率的作用，美國(guó)經(jīng)濟(jì)在世界中獨(dú)占鰲頭，其經(jīng)濟(jì)犯罪的數(shù)量也非常高，這些客觀條件在一定程度上推動(dòng)了美國(guó)洗錢(qián)罪立法發(fā)展。洗錢(qián)犯罪行為一直困擾著美國(guó)立法機(jī)構(gòu)，因?yàn)槊绹?guó)是出口大國(guó)，同時(shí)進(jìn)口數(shù)量也不小，如果不能有效的打擊洗錢(qián)行為，將會(huì)對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)造成不小的沖擊。美國(guó)為了游俠的遏制毒品消費(fèi)洗錢(qián)等活動(dòng)，所以出臺(tái)洗錢(qián)相關(guān)的法律文件，同時(shí)在其中規(guī)定了洗錢(qián)相關(guān)的行為，另外在文獻(xiàn)中以非法金融轉(zhuǎn)移罪、非法金融交易罪、非法所得進(jìn)行交融交易罪、退訂洗錢(qián)罪是洗錢(qián)罪的四大類(lèi)型。

2.4我國(guó)洗錢(qián)罪立法

我國(guó)洗錢(qián)罪立法雖然與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比起步較晚，同時(shí)在罪行內(nèi)容編制與執(zhí)行方面仍存在很多不足之處，但是仍然有其獨(dú)到之處。

我國(guó)刑法中對(duì)洗錢(qián)罪作出規(guī)定，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位是洗錢(qián)罪的主體，其采用違法刑法的手段獲得不法收益，同時(shí)還有一定的手段隱瞞與巖石。對(duì)犯罪主體進(jìn)行明確界定，接著界定犯罪對(duì)象，確定行為對(duì)象的表現(xiàn)形式。

3.我國(guó)完善洗錢(qián)罪立法的相關(guān)建議

與英國(guó)、法國(guó)與美國(guó)在洗錢(qián)罪立法方面作出的成績(jī)，我國(guó)仍存在一定的不足，因此當(dāng)下需要積極的吸收其他國(guó)家在洗錢(qián)罪立法方面的優(yōu)秀之處，還需要結(jié)合我國(guó)的實(shí)際國(guó)情，對(duì)洗錢(qián)罪相關(guān)的立法內(nèi)容進(jìn)行修改與完善，首先應(yīng)該動(dòng)態(tài)關(guān)注國(guó)家關(guān)于洗錢(qián)罪立法方面的信息，還需要加強(qiáng)國(guó)家間的司法交流?？梢愿鶕?jù)獲得的信息，分析國(guó)家洗錢(qián)罪立法動(dòng)態(tài)信息，結(jié)合我國(guó)反洗錢(qián)罪執(zhí)行情況，清晰的界定犯罪主體、對(duì)象以及行為，加強(qiáng)對(duì)洗錢(qián)犯罪行為的打擊力度。

4.結(jié)語(yǔ)

為了防止洗錢(qián)犯罪影響全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，應(yīng)該規(guī)范金融市場(chǎng)，建立完善的金融規(guī)章體制，加強(qiáng)國(guó)際各國(guó)合作力度，嚴(yán)厲打擊洗錢(qián)犯罪行為，營(yíng)造出良好的發(fā)展環(huán)境，為全球經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。

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作者簡(jiǎn)介：徐嘉（1993.9-），男，漢族，山西朔州人，本科，科員，研究方向?yàn)榻鹑?、?huì)計(jì)。

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