優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境中企業(yè)信貸服務(wù)的法律問(wèn)題

康夢(mèng)琦

（上海海事大學(xué)法學(xué)院,上海 201306）

1 概述

1.1 營(yíng)商環(huán)境的含義及重要性

2003年世界銀行發(fā)布《營(yíng)商環(huán)境報(bào)告》，營(yíng)商環(huán)境概念首次出現(xiàn)在人們的視野中?！稜I(yíng)商環(huán)境報(bào)告》認(rèn)為，營(yíng)商環(huán)境是影響企業(yè)從開辦、運(yùn)營(yíng)到破產(chǎn)整個(gè)生命周期的各種外部條件總和?！秲?yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》指出，營(yíng)商環(huán)境是企業(yè)等市場(chǎng)主體在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所涉及的體制機(jī)制性因素和條件。近年來(lái)，我國(guó)高度重視優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，各地采取了一系列積極有效的措施，營(yíng)商環(huán)境建設(shè)不斷得以優(yōu)化。優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境是提高企業(yè)區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。良好的營(yíng)商環(huán)境可以在審批時(shí)間、成本等方面降低新企業(yè)進(jìn)入時(shí)的行政壁壘，更好地服務(wù)企業(yè)，釋放市場(chǎng)主體活力。營(yíng)商環(huán)境作為企業(yè)能否健康發(fā)展的關(guān)鍵變量，其優(yōu)化可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。良好的營(yíng)商環(huán)境為新興企業(yè)提供便利高效的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，也為僵尸企業(yè)提供合理、可執(zhí)行的市場(chǎng)退出機(jī)制[1]。

1.2 世行營(yíng)商環(huán)境報(bào)告及我國(guó)排名

世界銀行的Doing Business小組于2002年起，對(duì)全球百余個(gè)國(guó)家和地區(qū)的營(yíng)商環(huán)境進(jìn)行評(píng)測(cè)，并發(fā)布年度報(bào)告。《營(yíng)商環(huán)境報(bào)告》設(shè)立營(yíng)商環(huán)境指標(biāo)作為測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，10項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)分別是開辦企業(yè)、辦理施工許可、獲得電力、登記財(cái)產(chǎn)、獲得信貸、保護(hù)少數(shù)投資者、納稅、跨境貿(mào)易、執(zhí)行合同和辦理破產(chǎn)。根據(jù)指標(biāo)得分對(duì)各經(jīng)濟(jì)體營(yíng)商環(huán)境進(jìn)行排名，排名越靠前意味著營(yíng)商環(huán)境越優(yōu)質(zhì)。世界上很多國(guó)家積極對(duì)標(biāo)世行標(biāo)準(zhǔn)，改革營(yíng)商環(huán)境，爭(zhēng)奪國(guó)際資本。

世界銀行發(fā)布的《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》顯示，中國(guó)營(yíng)商環(huán)境總體得分排名全球第31位，比去年提升15位。營(yíng)商環(huán)境的好壞，由企業(yè)實(shí)際獲得感評(píng)判。我國(guó)既要肯定優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面取得的成就，又要正視不足，針對(duì)落后之處繼續(xù)優(yōu)化。我國(guó)在納稅、獲得信貸和跨境貿(mào)易等領(lǐng)域仍然較為落后，這里主要分析獲得信貸指標(biāo)，探討企業(yè)信貸服務(wù)中存在的法律問(wèn)題及優(yōu)化建議。

1.3 獲得信貸指標(biāo)

中國(guó)營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)由18個(gè)一級(jí)指標(biāo)、87個(gè)二級(jí)指標(biāo)組成。18個(gè)一級(jí)指標(biāo)中有10個(gè)是參照世界銀行營(yíng)商環(huán)境一級(jí)指標(biāo)設(shè)定，剩余8個(gè)是中國(guó)特色營(yíng)商環(huán)境指標(biāo)。獲得信貸指標(biāo)作為我國(guó)和世界營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)的共有指標(biāo)之一，足以說(shuō)明其在整個(gè)企業(yè)生命周期的重要性。

根據(jù)《中國(guó)營(yíng)商環(huán)境報(bào)告2020》可以看出，獲得信貸主要衡量參評(píng)城市的企業(yè)辦理動(dòng)產(chǎn)抵押相關(guān)的法律保護(hù)程度，以及參評(píng)城市推動(dòng)構(gòu)建信貸信息體系，提升企業(yè)融資的便利化水平等情況[2]?！?020營(yíng)商環(huán)境報(bào)告（DB2020）》顯示，我國(guó)雖然大多數(shù)指標(biāo)排名有所提升，但獲得信貸指標(biāo)排名近幾年一直下降，由2017年的第62名跌至2018年的第68名，2019年的73名，到2020年的80名。該指標(biāo)由四個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，分別是合法權(quán)利力度指數(shù)、信貸信息深度指數(shù)、信貸登記機(jī)構(gòu)覆蓋率以及信用機(jī)構(gòu)覆蓋率。獲得信貸指標(biāo)通過(guò)這四個(gè)二級(jí)指標(biāo)去衡量企業(yè)獲得信貸的便利度和法律保護(hù)程度。企業(yè)信貸屬于融資階段，直接關(guān)乎企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。我國(guó)獲得信貸方面應(yīng)推動(dòng)相關(guān)修法工作，以提升我國(guó)的營(yíng)商環(huán)境全球排名[3]。

2 我國(guó)營(yíng)商環(huán)境中企業(yè)信貸服務(wù)的現(xiàn)狀

信貸融資是企業(yè)出于自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，與金融機(jī)構(gòu)簽訂借款協(xié)議，按約定期還本付息的一種融資方式。實(shí)踐中，信貸存在困難的主要是中小企業(yè)。中小企業(yè)雖在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演重要角色，但其發(fā)展面臨著信貸環(huán)境差、獲得信貸難等問(wèn)題。我國(guó)中小企業(yè)規(guī)模不大，自有資本很難滿足發(fā)展需要，若不能獲得信貸融資的支持，易發(fā)生資金鏈斷裂的情況。本節(jié)主要探討影響企業(yè)獲得信貸融資的因素以及當(dāng)前企業(yè)信貸服務(wù)存在的法律問(wèn)題。

2.1 影響企業(yè)獲得信貸融資的因素

2.1.1 企業(yè)償貸能力差，信貸服務(wù)門檻高

中小企業(yè)償貸能力差，影響其獲得信貸。究其原因，一是中小企業(yè)信用低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，加大了獲得信貸的難度；二是中小企業(yè)信用觀念淡薄，當(dāng)經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，或存在逃避債務(wù)的失信行為，導(dǎo)致企業(yè)信譽(yù)度降低，加大貸款難度；三是很多企業(yè)財(cái)力薄弱，缺乏可抵押財(cái)產(chǎn)，很難滿足擔(dān)保要求。

信貸服務(wù)門檻高，部分資信等級(jí)不合格的企業(yè)無(wú)法獲得信貸支持。門檻高的原因有兩點(diǎn)：一是全國(guó)性的銀根收縮，導(dǎo)致銀行無(wú)款可貸；二是企業(yè)本身運(yùn)營(yíng)成本高、風(fēng)險(xiǎn)大。考慮到中小企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)和為了減少不良貸款，銀行對(duì)中小企業(yè)設(shè)置了更嚴(yán)格的信貸標(biāo)準(zhǔn)，包括還款能力、信譽(yù)能力、融資條件、信貸規(guī)模等[4]。銀行在貸款額度有限的情況下，更愿優(yōu)先選擇抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)的貸款對(duì)象，為資質(zhì)好的企業(yè)提供信貸扶持。

2.1.2 銀企信息不對(duì)稱

首先，企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度低，銀行難以判斷申貸企業(yè)的信用程度。其次，企業(yè)或出于自身利益對(duì)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行粉飾。當(dāng)銀行要求企業(yè)提供相關(guān)信息時(shí)，企業(yè)傾向于只提供對(duì)自身有利的信息。銀企信息不對(duì)稱，銀行無(wú)法全面了解客戶狀況，銀企雙方不能快速找到相符的信貸產(chǎn)品或客戶，效率低下，最終導(dǎo)致融資周期較長(zhǎng)。

2.1.3 中小企業(yè)信用等級(jí)低

目前中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展遲緩，無(wú)法滿足實(shí)際需要。部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行會(huì)員制，會(huì)費(fèi)進(jìn)一步提高了信貸成本。完善的信用擔(dān)保體系可以提高中小企業(yè)的信用等級(jí)，降低企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)雖然自1999年就推行中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的工作試點(diǎn)，但至今中小企業(yè)信用擔(dān)保體系尚未普遍建立[5]。金融機(jī)構(gòu)缺乏中小企業(yè)的信用檔案，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)方面花費(fèi)了過(guò)高的成本。

2.2 企業(yè)信貸服務(wù)存在的法律問(wèn)題

隨著我國(guó)營(yíng)商環(huán)境的不斷優(yōu)化，企業(yè)信貸服務(wù)的法律環(huán)境有所提升，但仍存在著一些法律問(wèn)題。

首先，相關(guān)法律體系不健全。近年來(lái)國(guó)家出臺(tái)了很多信貸扶持政策，地方也出臺(tái)了各種實(shí)施辦法。但由于政策的不穩(wěn)定性，政府對(duì)銀行的單方施壓無(wú)法從根本上解決信貸難題。況且政策效力有限，尚未上升到法律層面保障企業(yè)的發(fā)展?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》自實(shí)施以來(lái)，為中小企業(yè)的發(fā)展提供了一定保障，但內(nèi)容過(guò)于空泛，沒(méi)有詳盡的實(shí)施細(xì)則，與其他法律的有效銜接不強(qiáng)，法律體系亟須完善。

其次，金融法制滯后，金融機(jī)構(gòu)在信貸過(guò)程中面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。目前，《商業(yè)銀行法》《擔(dān)保法》《貸款通則》中的某些法律規(guī)范已跟不上金融市場(chǎng)的發(fā)展，無(wú)法很好地為企業(yè)信貸提供服務(wù)。雖早年間已啟動(dòng)修訂《貸款通則》工作，但至今尚未修訂。金融法制的滯后，導(dǎo)致金融信貸管控不嚴(yán)、效率不高。

最后，信用擔(dān)保體系不健全。我國(guó)調(diào)整信用擔(dān)保的法律主要有《擔(dān)保法》以及《民法典》物權(quán)編，這些法律不足以解決信貸難題。金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，出現(xiàn)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款融資等途徑。新型質(zhì)押物不同于傳統(tǒng)質(zhì)押物，現(xiàn)有的擔(dān)保制度與新型信貸擔(dān)保模式之間不能有效銜接。

3 優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境中企業(yè)信貸服務(wù)的相關(guān)建議

世界銀行獲得信貸指標(biāo)分析兩個(gè)問(wèn)題：一是擔(dān)保和破產(chǎn)法在促進(jìn)借貸上的有效性，二是征信系統(tǒng)的強(qiáng)弱。在擔(dān)保、破產(chǎn)、征信三方面任何一方的提升，都能提高我國(guó)企業(yè)獲得信貸的便利度和法律保護(hù)程度。針對(duì)企業(yè)信貸服務(wù)存在的法律問(wèn)題，結(jié)合影響企業(yè)獲得信貸融資的因素，對(duì)進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境中企業(yè)信貸服務(wù)提出幾點(diǎn)可行建議。

3.1 構(gòu)建健全的信貸融資法律體系

法律是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境中企業(yè)信貸服務(wù)的重要保障。首先，借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)，出臺(tái)具體的信貸融資法律和實(shí)施辦法。如美、日、德三國(guó)，都是率先構(gòu)建了健全的企業(yè)信貸法律制度。其次，適當(dāng)修改《商業(yè)銀行法》《破產(chǎn)法》《貸款通則》等法律法規(guī)?！稉?dān)保法》作為企業(yè)信貸融資的基礎(chǔ)性法律，應(yīng)緊跟金融市場(chǎng)的發(fā)展，不斷納入新型擔(dān)保方式。修訂我國(guó)《破產(chǎn)法》，明確自動(dòng)凍結(jié)在時(shí)間上的限制，更好地保護(hù)有擔(dān)保債權(quán)人的權(quán)益。最后，妥善審理金融糾紛，加大信貸法律執(zhí)行力度，積極落實(shí)政策，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)信貸營(yíng)商環(huán)境。

3.2 推進(jìn)企業(yè)信用擔(dān)保體系繼續(xù)發(fā)揮作用

完善的信用擔(dān)保體系是解決企業(yè)信貸融資問(wèn)題的重要保障。盡管我國(guó)信用擔(dān)保體系已初具規(guī)模，為企業(yè)獲得信貸提供了一定支持，但仍然存在很多不完善的地方，有必要進(jìn)一步改革和補(bǔ)充。一是擴(kuò)大抵押擔(dān)保的范圍。中小企業(yè)可擔(dān)保資產(chǎn)與全部資產(chǎn)總量差額較大，只有擴(kuò)大抵押擔(dān)保的范圍，完善擔(dān)保交易法律制度，才能有效緩解企業(yè)獲得信貸的難題。二是參照美國(guó)、日本的成功經(jīng)驗(yàn)，制定專門的《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》，為企業(yè)信用擔(dān)保體系提供強(qiáng)有力的法律支撐，破解中小企業(yè)信用擔(dān)保的難題。此外，還要加快征信立法的進(jìn)程，完善資信評(píng)級(jí)的運(yùn)作制度，明確資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，進(jìn)一步完善市場(chǎng)信用評(píng)價(jià)體系[6]。

3.3 降低信貸成本，壓縮審批時(shí)間

信貸成本是影響企業(yè)獲得信貸的關(guān)鍵因素，降低信貸成本可從以下幾點(diǎn)出發(fā)：首先治理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)的涉企服務(wù)收費(fèi)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)；其次，推動(dòng)原材料、半成品、成品等動(dòng)產(chǎn)及應(yīng)收賬款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等進(jìn)行擔(dān)保融資；最后，嚴(yán)格執(zhí)行信貸服務(wù)收費(fèi)的各項(xiàng)監(jiān)管政策，切實(shí)降低融資成本，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

引導(dǎo)銀行優(yōu)化信貸審批流程，壓縮時(shí)間，提高效率。推廣金融業(yè)務(wù)電子化申請(qǐng)和辦理，最大限度地減少信貸申請(qǐng)材料，避免材料的重復(fù)證明。各金融機(jī)構(gòu)還可通過(guò)預(yù)授信、簡(jiǎn)化年審和平行作業(yè)來(lái)提高審批效率。

3.4 應(yīng)用金融科技，打造現(xiàn)代化信貸服務(wù)平臺(tái)

鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)利用區(qū)塊鏈、云計(jì)算等金融科技，提高審批效率，打造現(xiàn)代化信貸服務(wù)平臺(tái)。探索智能審批、線上放貸等金融科技應(yīng)用創(chuàng)新，推出試點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)入“監(jiān)管沙箱”。結(jié)合實(shí)際，實(shí)行線上貸款審批和審批權(quán)部分下放分支機(jī)構(gòu)的信貸服務(wù)模式。以我國(guó)衢州在獲得信貸方面的創(chuàng)新做法為例，各地在優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境時(shí)可參考借鑒。衢州試點(diǎn)“智慧支付”模式，改善基礎(chǔ)金融服務(wù)設(shè)施。

3.5 搭建信用信息對(duì)接平臺(tái)

建立企業(yè)信用信息和融資對(duì)接平臺(tái)，可有效緩解銀企信息不對(duì)稱、監(jiān)管不到位問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)政務(wù)網(wǎng)、金融網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)三網(wǎng)信息共享。這一平臺(tái)可間接督促企業(yè)整改自身不規(guī)范財(cái)務(wù)信息，提高信息可信度。同時(shí)，銀行可以全面了解客戶狀況，提高業(yè)務(wù)辦理效率。信用公示是前提，失信懲戒是保障。社會(huì)信用體系懲戒機(jī)制不應(yīng)局限于強(qiáng)制力措施，非強(qiáng)制力的不信任也具有強(qiáng)大的制裁和威懾力量[7]。

3.6 推廣信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償分擔(dān)機(jī)制

建立企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，設(shè)立補(bǔ)償基金，用于補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際放貸損失，如呆壞賬核銷費(fèi)用、貼息收入等[8]。我國(guó)合肥市在獲得信貸方面創(chuàng)新了新做法，推廣政銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)、省級(jí)財(cái)政、合作銀行、市級(jí)財(cái)政按照4 ∶3 ∶2 ∶1的比例分別承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，將500萬(wàn)元以下的業(yè)務(wù)全部納入，對(duì)有效信貸需求的中小微企業(yè)應(yīng)貸盡貸。企業(yè)自身也要著手降低融資風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)法律意識(shí)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控方案，避免將企業(yè)置于重大法律風(fēng)險(xiǎn)中。