碳中和目標(biāo)下對(duì)全國碳市場(chǎng)的幾點(diǎn)思考

龐軍

2020年9月22日，習(xí)近平主席在第七十五屆聯(lián)合國大會(huì)一般性辯論上的講話中表示，中國將提高國家自主貢獻(xiàn)力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭于2030年前達(dá)到峰值，努力爭取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和。同時(shí)，全國碳市場(chǎng)第一個(gè)履約周期于2021年1月1日正式啟動(dòng)，且《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》已經(jīng)由生態(tài)環(huán)境部審議通過并自2021年2月1日起施行，首批發(fā)電行業(yè)2225家重點(diǎn)排放單位將被納入全國碳市場(chǎng)并開展碳排放權(quán)交易，這標(biāo)志著全國碳市場(chǎng)的建設(shè)和發(fā)展進(jìn)入了新的階段。

碳排放權(quán)交易被認(rèn)為是利用市場(chǎng)機(jī)制控制碳排放總量的有效政策工具，此前在全國7個(gè)省市開展的碳交易試點(diǎn)工作已經(jīng)為我國建立全國碳市場(chǎng)積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)，未來全國碳市場(chǎng)將在我國實(shí)現(xiàn)國家自主貢獻(xiàn)目標(biāo)的過程中發(fā)揮重要作用。同時(shí)，碳中和目標(biāo)的提出意味著我國經(jīng)濟(jì)增長方式將加快向綠色低碳轉(zhuǎn)型，可再生能源及低碳、零碳和負(fù)碳技術(shù)將迎來前所未有的發(fā)展機(jī)遇。然而，碳中和目標(biāo)的提出，也預(yù)示著全國碳市場(chǎng)將承載更高的碳減排使命，未來全國碳市場(chǎng)不僅需要滿足2030年碳達(dá)峰目標(biāo)的要求，還需要為實(shí)現(xiàn)2060年碳中和目標(biāo)作出貢獻(xiàn)，這對(duì)全國碳市場(chǎng)的機(jī)制設(shè)計(jì)及有效運(yùn)行提出了更高要求。在此背景下，本文從全國碳市場(chǎng)機(jī)制設(shè)計(jì)、省際碳公平問題及全國碳市場(chǎng)的省際分配效應(yīng)、適時(shí)引入碳稅作為全國碳市場(chǎng)的有益補(bǔ)充三個(gè)方面提出了碳中和目標(biāo)下對(duì)全國碳市場(chǎng)的幾點(diǎn)思考。

全國碳市場(chǎng)機(jī)制設(shè)計(jì)

碳排放權(quán)交易作為一種基于市場(chǎng)機(jī)制的碳減排手段，能夠?qū)崿F(xiàn)溫室氣體排放權(quán)的有效配置，達(dá)到控制全社會(huì)碳排放總量和降低全社會(huì)減排成本的目的。然而，碳排放權(quán)交易能在多大程度上發(fā)揮作用與全國碳市場(chǎng)機(jī)制設(shè)計(jì)有著密切關(guān)系，其中碳排放配額總量大小、初始碳排放配額的分配方式以及行業(yè)覆蓋范圍對(duì)碳交易價(jià)格及市場(chǎng)規(guī)模、減排成本及減排效果都有著重要影響。

碳排放配額總量是指碳市場(chǎng)中可供交易的碳排放配額量，其值越大代表碳市場(chǎng)總量設(shè)定越寬松、碳價(jià)越低、減排成本越小，但減排效果越弱;反之，其值越小，則表明碳市場(chǎng)總量設(shè)定越嚴(yán)格、碳價(jià)越高、減排成本越大，但減排效果越強(qiáng)。對(duì)于初始碳排放配額分配方式而言，通常有三種方式：基于歷史排放免費(fèi)分配的“祖父法則”、基于碳排放強(qiáng)度基準(zhǔn)免費(fèi)分配的“標(biāo)桿法則”和有償拍賣?！拔覈寂欧艡?quán)交易的經(jīng)濟(jì)影響”課題組研究顯示：在完全競爭市場(chǎng)假設(shè)下，面對(duì)同樣的碳配額總量，“標(biāo)桿法則”相比“祖父法則”將顯著擴(kuò)大碳市場(chǎng)規(guī)模，增加碳配額供給和需求，促進(jìn)市場(chǎng)交易的活躍，形成更低的碳交易價(jià)格;“祖父法則”有利于碳排放密集型企業(yè)降低減排成本，而“標(biāo)桿法則”會(huì)使得碳排放強(qiáng)度較低的企業(yè)在碳市場(chǎng)中處于更有利的地位;有償拍賣初始碳配額有助于發(fā)現(xiàn)碳交易價(jià)格，同時(shí)增加政府收入。當(dāng)前，全國碳市場(chǎng)將首先在電力行業(yè)開始運(yùn)行，未來有望進(jìn)一步擴(kuò)展到石化、化工、建材、鋼鐵、有色、造紙、航空等碳排放重點(diǎn)行業(yè)。研究顯示擴(kuò)大碳市場(chǎng)的行業(yè)覆蓋范圍有利于擴(kuò)大碳市場(chǎng)規(guī)模、降低碳價(jià)并減少全社會(huì)碳減排成本。

《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》規(guī)定由生態(tài)環(huán)境部根據(jù)國家溫室氣體排放控制要求，綜合考慮經(jīng)濟(jì)增長、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、能源結(jié)構(gòu)優(yōu)化、大氣污染物排放協(xié)同控制等因素，制定碳排放配額總量確定與分配方案。首先，在碳排放配額總量確定方面，此前各碳交易試點(diǎn)地區(qū)在確定本地區(qū)碳配額總量時(shí)往往更為關(guān)注碳減排的經(jīng)濟(jì)代價(jià)及企業(yè)承受能力，在設(shè)定碳配額總量時(shí)相對(duì)比較保守;在碳中和目標(biāo)下，未來我國碳減排力度將進(jìn)一步增強(qiáng)，全國碳市場(chǎng)的碳配額總量確定應(yīng)堅(jiān)持“適度從緊”的原則，并與國家碳達(dá)峰行動(dòng)方案相配合，以此倒逼全社會(huì)結(jié)構(gòu)調(diào)整及節(jié)能減排。其次，在初始碳排放配額的分配方式方面，全國碳市場(chǎng)從“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”推動(dòng)企業(yè)節(jié)能減排、擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模及促進(jìn)交易活躍的角度出發(fā)，應(yīng)優(yōu)先選擇基于碳排放強(qiáng)度基準(zhǔn)免費(fèi)分配的“標(biāo)桿法則”，同時(shí)考慮適度增加有償拍賣在初始碳排放配額分配中的比例，并將拍賣收入用于鼓勵(lì)企業(yè)節(jié)能減排及促進(jìn)可再生能源的發(fā)展。最后，碳達(dá)峰及碳中和目標(biāo)提出后，各個(gè)碳排放重點(diǎn)行業(yè)如鋼鐵、化工等都已積極行動(dòng)起來，開始制定行業(yè)碳達(dá)峰行動(dòng)方案并著手加入全國碳市場(chǎng)交易體系，全國碳市場(chǎng)也應(yīng)該加快擴(kuò)容步伐，在條件具備的前提下盡早納入更多碳排放重點(diǎn)行業(yè)。

省際碳公平問題及全國碳市場(chǎng)的省際分配效應(yīng)

由于省際貿(mào)易的存在，我國各省在生產(chǎn)者責(zé)任視角下（碳排放量計(jì)入生產(chǎn)者）和消費(fèi)者責(zé)任視角下（碳排放量計(jì)入消費(fèi)者）的碳排放量存在差異。“我國自主碳減排承諾的實(shí)現(xiàn)機(jī)制及其省級(jí)分配效應(yīng)研究”課題組研究顯示：我國在生產(chǎn)者責(zé)任視角下碳排放量較高的省份均為化石能源生產(chǎn)較為集中或自身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)偏向重化工業(yè)的省份，而消費(fèi)者責(zé)任視角下碳排放量較高的省份多為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份;省際貿(mào)易中隱含的碳排放轉(zhuǎn)移對(duì)各省碳排放量產(chǎn)生了重要影響，其中隱含碳凈轉(zhuǎn)入省份多位于西部或?qū)儆谇钒l(fā)達(dá)省份，且為能源產(chǎn)業(yè)較為密集或者重化工業(yè)所占比例較高的省份，在省際貿(mào)易中為外省承接了部分碳排放，而隱含碳凈轉(zhuǎn)出省份多為經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)且產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中以高附加值產(chǎn)業(yè)為主的省份，通過省際貿(mào)易將部分碳排放轉(zhuǎn)移到了外省;在省際貿(mào)易中，我國部分發(fā)達(dá)省份不僅讓外省承擔(dān)了部分碳排放，而且獲得了來自外省的GDP凈輸入，在碳排放空間分配及經(jīng)濟(jì)效益上均處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位，而部分位于西部地區(qū)的省份則處于絕對(duì)劣勢(shì)地位，更多省份的情況則是處于二者之間，在省際貿(mào)易中或者對(duì)外省凈轉(zhuǎn)出碳排放但付出了經(jīng)濟(jì)代價(jià)，或者獲得了經(jīng)濟(jì)利益但卻為外省承接了部分碳排放;總體來看，我國存在省際碳排放空間分配不公平的現(xiàn)象，即省際碳公平問題，且生產(chǎn)者責(zé)任視角下我國省際碳排放空間分配不公平性相比消費(fèi)者責(zé)任視角有所增強(qiáng)。

與此同時(shí)，由于各省在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和能源結(jié)構(gòu)等方面存在差異，且全國碳市場(chǎng)的運(yùn)行將導(dǎo)致資本和勞動(dòng)等生產(chǎn)要素在省際之間的流動(dòng)，因此不同省份在全國碳市場(chǎng)中所交易的配額量、所處交易地位（賣方或買方）以及受到的經(jīng)濟(jì)影響會(huì)存在較大差異，即省際分配效應(yīng)。本課題組研究顯示：由于省際分配效應(yīng)的存在，全國碳市場(chǎng)將對(duì)各省競爭力產(chǎn)生不同影響，一些省份因?yàn)楫a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)偏向重化工業(yè)或者能源結(jié)構(gòu)過度依賴化石能源導(dǎo)致其在全國碳市場(chǎng)中面臨較高的減排成本，而一些省份則憑借其在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)或能源結(jié)構(gòu)方面的優(yōu)勢(shì)可在全國碳市場(chǎng)中獲得可觀的經(jīng)濟(jì)收益，并且這種影響會(huì)隨著全國碳市場(chǎng)機(jī)制設(shè)計(jì)的不同而發(fā)生變化。

為了順利實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰及碳中和目標(biāo)，未來全國碳市場(chǎng)的設(shè)計(jì)及運(yùn)行需要考慮省際碳公平問題及省際分配效應(yīng)。首先，在各省碳排放配額總量的確定過程中，應(yīng)充分考慮我國存在的省際碳公平問題，綜合分析各省在生產(chǎn)者責(zé)任視角和消費(fèi)者責(zé)任視角下的碳排放量，對(duì)西部欠發(fā)達(dá)省份以及能源產(chǎn)業(yè)或重化工業(yè)較為密集的省份給予適度傾斜以確保其必要的發(fā)展空間，實(shí)現(xiàn)各省碳排放配額總量的合理分配。同時(shí)，由于省際分配效應(yīng)的存在，全國碳市場(chǎng)運(yùn)行可能導(dǎo)致化石能源生產(chǎn)大省或重化工業(yè)占比大省面臨較高的碳減排成本，從而對(duì)其經(jīng)濟(jì)增長、財(cái)政收入、就業(yè)及居民生活等帶來較大的負(fù)面影響，國家可以通過適度的碳排放配額拍賣收入對(duì)這些省份予以轉(zhuǎn)移支付，支持其節(jié)能減排及結(jié)構(gòu)調(diào)整，緩解省際分配效應(yīng)帶來的地區(qū)之間不公平性加劇問題。

適時(shí)引入碳稅作為全國碳市場(chǎng)的有益補(bǔ)充

碳稅作為另外一種基于市場(chǎng)機(jī)制的碳減排手段，已在全球多個(gè)國家得以實(shí)施，并經(jīng)實(shí)踐檢驗(yàn)后被認(rèn)為是控制溫室氣體排放的有效政策工具。迄今為止，我國選擇了將碳交易作為實(shí)現(xiàn)碳減排目標(biāo)的重要手段，尚未將碳稅政策納入國家碳減排措施。然而，碳交易和碳稅二者各有特點(diǎn)，一般來說碳交易比較適合排放點(diǎn)集中且易于監(jiān)管的企業(yè)，但如果要將眾多排放量較小或者不易監(jiān)管的企業(yè)納入全國碳市場(chǎng)實(shí)施起來則存在一定困難，而碳稅相對(duì)靈活的特點(diǎn)正好可以彌補(bǔ)碳交易這一不足，適宜作為全國碳市場(chǎng)的有益補(bǔ)充。

“我國碳排放權(quán)交易的經(jīng)濟(jì)影響”課題組研究顯示：在僅有部分重點(diǎn)行業(yè)被納入全國碳市場(chǎng)的情況下存在碳泄漏現(xiàn)象，即部分未參與碳交易的行業(yè)碳排放量相比碳交易實(shí)施之前將有所增加，這將在一定程度上削弱全國碳市場(chǎng)的減排作用，而對(duì)這些未被納入碳交易的行業(yè)征收碳稅可以有效避免碳泄漏現(xiàn)象;另外，在達(dá)到同樣減排目標(biāo)的情景下，對(duì)未參與碳交易的行業(yè)征收碳稅，除了可以增加政府收入之外，還可以在一定程度上降低碳交易價(jià)格，從而降低碳市場(chǎng)覆蓋行業(yè)的碳減排成本。

在碳達(dá)峰及碳中和目標(biāo)下，可以預(yù)見我國將采取多種措施大幅降低國內(nèi)溫室氣體排放量，并大力促進(jìn)可再生能源及低碳、零碳和負(fù)碳技術(shù)的發(fā)展?？紤]到全國碳市場(chǎng)運(yùn)行可能存在的碳泄漏現(xiàn)象以及形成所有行業(yè)企業(yè)共同減排的良好局面，我國應(yīng)適時(shí)引入碳稅以規(guī)范碳市場(chǎng)未覆蓋行業(yè)企業(yè)的碳排放行為，并可以利用碳稅收入支持我國可再生能源及低碳、零碳和負(fù)碳技術(shù)的發(fā)展。我國從2018年開始征收環(huán)境保護(hù)稅，限于當(dāng)時(shí)形勢(shì)未將碳稅列入其中，在當(dāng)前我國全社會(huì)積極實(shí)施碳達(dá)峰及碳中和目標(biāo)任務(wù)的背景下，在現(xiàn)有環(huán)境保護(hù)稅中增設(shè)碳稅稅目，對(duì)全國碳市場(chǎng)未覆蓋行業(yè)企業(yè)適時(shí)開征碳稅具有可行性。