海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目 的風(fēng)險(xiǎn)管理研究

劉飛

本文以海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制為分析對(duì)象，首先介紹了海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目的主要特點(diǎn)，接著分析了海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成，再接著闡述了海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目識(shí)別的方法，最后論述了海外環(huán)境工程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，以便減少海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提升海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目盈利性。

自從我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以來(lái)，我國(guó)社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)文化獲得了快速發(fā)展，我國(guó)市場(chǎng)與全球市場(chǎng)之間的融合度越來(lái)越深，越來(lái)越多的企業(yè)投入到海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目之中，并受到了越來(lái)越多的挑戰(zhàn)。

一、海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目的主要特點(diǎn)

海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目情況復(fù)雜，面臨的環(huán)境并不簡(jiǎn)單，具有多元性因素。一般而言，海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目具有以下幾方面特點(diǎn)。

第一，政治經(jīng)濟(jì)體制存在差異。每個(gè)國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)體制不同，直接導(dǎo)致海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目面臨的問(wèn)題和環(huán)境各不相同。例如，我國(guó)資源與環(huán)境工程項(xiàng)目具有國(guó)家調(diào)節(jié)性，而國(guó)外大部分的資源與環(huán)境工程項(xiàng)目都是由市場(chǎng)調(diào)節(jié)。與此同時(shí)，國(guó)外稅收政策和法律制度并不相同，導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)參與海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目時(shí)面臨更多復(fù)雜問(wèn)題。

第二，經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況不同。一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r決定著其在業(yè)務(wù)中的作用，由于各個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)環(huán)境不同，一些國(guó)家經(jīng)濟(jì)比較落后，基礎(chǔ)設(shè)施陳舊，環(huán)境項(xiàng)目工程開(kāi)展并不順利，影響我國(guó)企業(yè)環(huán)境工程項(xiàng)目進(jìn)展。

第三，文化差異。由于不同國(guó)家生活習(xí)慣和價(jià)值觀念都不相同，多種不同的文化差異可能給海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目管理帶來(lái)影響，需要企業(yè)開(kāi)展更多的業(yè)務(wù)交流。

第四，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較大。海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目所在國(guó)的政局是否穩(wěn)定，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的水平都會(huì)對(duì)整個(gè)工程產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。例如，一些國(guó)家限制海外資金，一些國(guó)家對(duì)外國(guó)經(jīng)營(yíng)者采取非正常措施，還有一些國(guó)家內(nèi)部政局不穩(wěn)，容易出現(xiàn)政局暴動(dòng)。由此可見(jiàn)，海外環(huán)境工程不僅僅需要考慮到工程質(zhì)量，同時(shí)還需要全面考慮所在地的各項(xiàng)環(huán)境因素。

二、海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成

第一，匯率風(fēng)險(xiǎn)。海外環(huán)境工程大部分都是大型項(xiàng)目，因此在海外環(huán)境工程資金結(jié)算時(shí)需要注意匯率波動(dòng)。同時(shí)，承接海外環(huán)境工程的企業(yè)必須認(rèn)真計(jì)算匯率波動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)的影響，可以參照使用匯率風(fēng)險(xiǎn)管控理論減少匯率風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)帶給自身帶來(lái)的損失。

第二，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在承接海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目之時(shí)，企業(yè)必須從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度全面評(píng)價(jià)該工程資質(zhì)。由于海外環(huán)境工程始終面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須合理計(jì)算自己能夠承受風(fēng)險(xiǎn)的范圍，同時(shí)合理調(diào)整施工措施，以應(yīng)對(duì)潛在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，政治法律風(fēng)險(xiǎn)。海外環(huán)境工程在施工的過(guò)程中會(huì)受到巨大的政治風(fēng)險(xiǎn)。由于價(jià)值取向不同，政治制度不同，風(fēng)險(xiǎn)很難在預(yù)算評(píng)估中被人們察覺(jué)。為此，在海外環(huán)境工程時(shí)必須將政治法律風(fēng)險(xiǎn)納入到評(píng)價(jià)范疇之中，可以通過(guò)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的思想將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

三、海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目識(shí)別的方法

第一，德?tīng)栰撤ā５聽(tīng)栰撤ㄓ挚梢员蝗藗兎Q作為專家，主要是依靠專家的豐富經(jīng)驗(yàn)對(duì)問(wèn)題作出評(píng)估和判斷。根據(jù)該方法要求，專家可以發(fā)表匿名意見(jiàn)，專家之間不可進(jìn)行私下交流，專家只能和調(diào)查人員直接聯(lián)系，經(jīng)過(guò)多次反復(fù)歸納修改后最終得出預(yù)測(cè)結(jié)果。在使用該方法時(shí)，企業(yè)可以組建20 人以內(nèi)的專家小組，將咨詢問(wèn)卷寄送給專家，同時(shí)提出預(yù)測(cè)要求，企業(yè)可以將第1 次預(yù)測(cè)結(jié)果匯總對(duì)比，再將結(jié)果寄送給專家，讓專家對(duì)比他人與自身意見(jiàn)，最后進(jìn)行第2 次預(yù)測(cè)，對(duì)自己第1 次預(yù)測(cè)進(jìn)行修正。經(jīng)過(guò)反復(fù)多次對(duì)比，直至專家意見(jiàn)不再更改。

第二，態(tài)勢(shì)分析法。態(tài)勢(shì)分析法又被人們稱作為swot 分析法，主要是分析企業(yè)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，同時(shí)需要分析企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。

第三，財(cái)務(wù)資產(chǎn)分析法。財(cái)務(wù)資產(chǎn)分析法是根據(jù)企業(yè)海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其它資產(chǎn)所構(gòu)成的管理臺(tái)賬，以此深入分析企業(yè)財(cái)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)以及流量，對(duì)一線工程展開(kāi)深入調(diào)查分析，重點(diǎn)做好財(cái)務(wù)評(píng)估工作，以此挖掘財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第四，系統(tǒng)構(gòu)成分析法。系統(tǒng)分析法主要是將整個(gè)海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目看作一個(gè)有機(jī)整體，同時(shí)將這個(gè)有機(jī)整體劃分成多個(gè)不同的子系統(tǒng)，根據(jù)不同子系統(tǒng)的特點(diǎn)分析可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。在具體操作之時(shí)，企業(yè)可以制定風(fēng)險(xiǎn)檢查表，以記錄不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)軌跡，同時(shí)也整理環(huán)境工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，及時(shí)識(shí)別各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，供管理人員核對(duì)和分析。

四、海外環(huán)境工程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議

1.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目從最初審批到最后投入使用都面臨著各種各樣不同的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)也具有極大的不確定性，因此海外環(huán)境項(xiàng)目需要構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目中存在不利因素，減少風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，提升環(huán)境工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量。在構(gòu)建環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系時(shí)，海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目必須將重點(diǎn)工作放在預(yù)防階段，堅(jiān)持事先預(yù)防，同時(shí)還需要實(shí)時(shí)跟蹤整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)狀況。在構(gòu)建海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目預(yù)警體系過(guò)程中，企業(yè)必須構(gòu)建完善的監(jiān)測(cè)機(jī)制，可以采用常規(guī)監(jiān)測(cè)、特殊監(jiān)測(cè)與隨機(jī)監(jiān)測(cè)相結(jié)合的監(jiān)測(cè)模式。常規(guī)監(jiān)測(cè)主要是間隔一段時(shí)間收集各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，特殊監(jiān)測(cè)主要是針對(duì)特定的對(duì)象和事件開(kāi)展監(jiān)測(cè)，隨機(jī)監(jiān)測(cè)主要是不定期的隨機(jī)抽樣監(jiān)測(cè)。通過(guò)將三種不同監(jiān)測(cè)模式融合在一起，這樣可以最大限度地提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，降低海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

2.規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)措施

第一，施工價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。在建設(shè)海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目中，由于原材料或者是其它因素價(jià)格波動(dòng)會(huì)給整個(gè)工程帶來(lái)不確定性，同時(shí)也會(huì)影響到公司的成本控制。為此，海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目需要時(shí)刻關(guān)注當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情，對(duì)主要建筑材料和機(jī)械可提前預(yù)訂，同時(shí)還可以采用招投標(biāo)機(jī)制，確保材料價(jià)格穩(wěn)定，減少由于市場(chǎng)波動(dòng)而帶來(lái)的沖擊。與此同時(shí)，海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目工作組還可以采用套期保值方法，以控制項(xiàng)目成本。期貨市場(chǎng)可以提供價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，期貨交易可以將某項(xiàng)材料的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁至其他的期貨投資者。當(dāng)價(jià)格出現(xiàn)波動(dòng)之時(shí)，實(shí)貨市場(chǎng)可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，但是可以從期貨市場(chǎng)中獲得彌補(bǔ)，最終規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

第二，施工投資風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。在開(kāi)展海外環(huán)境項(xiàng)目投資時(shí)，工作人員可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以確定自身所能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍。例如，在進(jìn)行價(jià)格對(duì)比時(shí)，對(duì)比不能進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，同時(shí)還要進(jìn)行縱向?qū)Ρ?，還需要在歷史記錄中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭。

第三，匯率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。在海外環(huán)境工程施工的過(guò)程中，有效地調(diào)節(jié)匯率也是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要方法。為此，海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目投資人員需要提高自身匯率調(diào)節(jié)的反應(yīng)機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)匯率漲跌的承受范圍。

3.規(guī)避政治風(fēng)險(xiǎn)措施

政治風(fēng)險(xiǎn)處于無(wú)法避免的重要風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也是不可預(yù)估和控制的風(fēng)險(xiǎn)因素，為此只有加大對(duì)所在國(guó)政府政策的研究，同時(shí)還需要及時(shí)分析所在國(guó)的政局是否穩(wěn)定。在開(kāi)展環(huán)境項(xiàng)目投資時(shí)，企業(yè)需要加強(qiáng)收集該國(guó)的政治資料，計(jì)算該國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)定量和定性的方法分析政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。與此同時(shí)，海外環(huán)境工程小組還需要避免與當(dāng)?shù)匚幕臎_突，以減少來(lái)自于當(dāng)?shù)厝说牡种?，減少環(huán)境工程項(xiàng)目施工中遇到的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目組需要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后索賠策略的規(guī)劃，以降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

4.規(guī)避自然風(fēng)險(xiǎn)措施

自然災(zāi)害同樣也屬于不可控的風(fēng)險(xiǎn)，為此可以通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目可以為整個(gè)項(xiàng)目組投保，可以將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。由于該類風(fēng)險(xiǎn)的投保費(fèi)用非常高，因此項(xiàng)目組可以根據(jù)實(shí)際狀況，首先投保重點(diǎn)項(xiàng)目，然后再分期投保其他的項(xiàng)目，以此轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

5.重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容

第一，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。海外環(huán)境項(xiàng)目小組可以采用不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法，可以通過(guò)保險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還需要加強(qiáng)。主動(dòng)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)小組，不斷規(guī)范經(jīng)營(yíng)中，可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及其它風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第二，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。為了降低海外環(huán)境項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目組還需要盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，以減少自身的損失。為此，項(xiàng)目組需要全面深入調(diào)查，對(duì)于項(xiàng)目的資金來(lái)源、業(yè)務(wù)、信譽(yù)以及匯率、稅收、支付方式等都需要進(jìn)行細(xì)致研究，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。

第三，完善預(yù)防措施。在整個(gè)項(xiàng)目施工期間，項(xiàng)目組需要時(shí)刻關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的預(yù)兆，盡力采取預(yù)防措施。例如，如果可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組需要盡可能地減少投入，使工程進(jìn)度放慢，甚至可以徹底停止工程項(xiàng)目。如果所在國(guó)發(fā)生的政治動(dòng)亂，項(xiàng)目組也應(yīng)當(dāng)積極采取措施，有序組織人員撤離，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)停止各項(xiàng)原材料的輸送。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，為了減少海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，海外資源與環(huán)境工程項(xiàng)目組需要構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行體系，同時(shí)還需要采取有效措施規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制，以此減少海外環(huán)境工程面臨的風(fēng)險(xiǎn)。