互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財務(wù)風(fēng)險管理研究

馬廣宇

摘 要：現(xiàn)如今，我國是互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的新時期，在互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域快速發(fā)展的同時，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)快速崛起，這種新型金融概念給傳統(tǒng)銀行帶來巨大發(fā)展挑戰(zhàn)，尤其是銀行面臨嚴(yán)峻的生存危機(jī)。在電子銀行、網(wǎng)絡(luò)借貸等多種互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品不斷投入到金融市場環(huán)境下，銀行需高度關(guān)注財務(wù)管理，強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險管控，促進(jìn)中小銀行高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的同時，使其在金融領(lǐng)域具有更強(qiáng)的市場競爭力和比較優(yōu)勢。本文著重結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融的概述和互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行財務(wù)管理的影響，探究互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)管理風(fēng)險發(fā)生的原因，針對性提出財務(wù)管理風(fēng)險管控策略，使銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下抓住發(fā)展機(jī)遇，實現(xiàn)安全穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融;銀行;財務(wù)管理風(fēng)險

引言

國家金融改革腳步加快，保險、銀行業(yè)股份制改造進(jìn)程逐漸推進(jìn)，金融企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)及外部環(huán)境產(chǎn)生了顯著改變。但由于我國多數(shù)經(jīng)營人員無法正確認(rèn)識到防范財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵作用，未及時采取有效的方法，為銀行造成了諸多不必要損失?；诖?，針對銀行財務(wù)風(fēng)險成因展開深入研究，探尋及創(chuàng)新多種高實效性的措施具有重要意義。

1風(fēng)險特征

第一，財務(wù)風(fēng)險傳播速度快且具有破壞性，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下“銀行業(yè)務(wù)以互聯(lián)網(wǎng)平臺為基礎(chǔ)進(jìn)行交易且交易速度極快”的特點導(dǎo)致銀行財務(wù)風(fēng)險一旦出現(xiàn)便難以及時糾正;第二，財務(wù)風(fēng)險監(jiān)管困難重重，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景要求銀行必須具備更為出眾的信息管理能力，若信息管理能力較差、銀行與監(jiān)管部門之間信息不對稱就會導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險難以得到監(jiān)管;第三，財務(wù)風(fēng)險責(zé)任難以明確，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行業(yè)務(wù)流程更為復(fù)雜，涉及通信運(yùn)營商等，當(dāng)財務(wù)風(fēng)險發(fā)生時，如何劃分財務(wù)風(fēng)險責(zé)任就成為銀行必須面臨的難題。

2管理舉措

2.1完善內(nèi)部控制制度

互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，給銀行帶來新的發(fā)展機(jī)遇，很多銀行已經(jīng)開始投入新領(lǐng)域，拓展新業(yè)務(wù)，跟隨銀行總體發(fā)展步伐，內(nèi)部控制必須隨之完善，構(gòu)建完善的審計體系。面向互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展，積極完善制度建設(shè)，增強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理，認(rèn)真落實各項內(nèi)部控制工作，利用風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制等，實現(xiàn)對風(fēng)險的預(yù)測預(yù)警、有效分散。除此之外，要完善審計體系，發(fā)揮財務(wù)審計的作用，強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險的控制。圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險實施審計，通過落實審計工作，實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效監(jiān)管。實施審計措施，跟隨互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展步伐，變動審計形式，做到與時俱進(jìn)，認(rèn)真推進(jìn)各項審計工作，實現(xiàn)審計關(guān)口前移，提升審計的作用。在進(jìn)行制度的制定時，要充分融入現(xiàn)代化內(nèi)部管控理念和技術(shù)，從制度層面為方法和技術(shù)的運(yùn)用提供支持與保障。對內(nèi)部控制制度的落實情況，要做好嚴(yán)格的檢查和考核，分析內(nèi)部控制存在的不足和問題，提出優(yōu)化和完善措施，保障內(nèi)部控制在商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的價值與作用發(fā)揮。切實發(fā)揮內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人員的力量，圍繞各個關(guān)鍵點和薄弱點，采取強(qiáng)有力的措施，提高財務(wù)風(fēng)險管控的水平，保障商業(yè)銀行持續(xù)化經(jīng)營與發(fā)展。

2.2提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作水平

在商業(yè)銀行制定經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作的運(yùn)行方案過程中，一定要加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險規(guī)避處理措施的關(guān)注，并對符合商業(yè)銀行發(fā)展需求的預(yù)算工作進(jìn)行調(diào)整創(chuàng)新，使?jié)M足經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理方案創(chuàng)新構(gòu)建要求的舉措能夠得到優(yōu)化，為經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理策略的改良提供幫助。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)預(yù)測參考信息的關(guān)注，從預(yù)算制度創(chuàng)新的角度實現(xiàn)對財務(wù)管理基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)構(gòu)成條件的創(chuàng)新分析，為經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作的進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化提供精準(zhǔn)支持。一定要加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理預(yù)期目標(biāo)構(gòu)成情況的分析，尤其要對商業(yè)銀行下屬分支機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合情況進(jìn)行考察研究，憑借對經(jīng)濟(jì)動向的創(chuàng)新性分析，更好地掌握商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作的相關(guān)信息，為商業(yè)銀行更好地滿足經(jīng)濟(jì)管理工作開展需要提供幫助。在進(jìn)行商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理相關(guān)舉措創(chuàng)新過程中，一定要強(qiáng)化對財務(wù)會計職能的重視，尤其要對經(jīng)濟(jì)預(yù)測工作所具備的多方面影響進(jìn)行總結(jié)，保證商業(yè)銀行可以在經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作實施的過程中，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)預(yù)測工作的有效改進(jìn)，并保證經(jīng)濟(jì)管理相關(guān)風(fēng)險可以在精準(zhǔn)識別的基礎(chǔ)上得到改良優(yōu)化。

2.3提高財務(wù)風(fēng)險及其防控文化建設(shè)重視

銀行財務(wù)風(fēng)險的防范主要依靠內(nèi)部員工落實的，基于銀行自身特殊性使然，其開展各項業(yè)務(wù)中的各個環(huán)節(jié)均具有誘發(fā)財務(wù)風(fēng)險的可能性，銀行員工是否具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)及職業(yè)素養(yǎng)，對各環(huán)節(jié)財務(wù)風(fēng)險防范的實效性存在直接影響。所以，不僅銀行中負(fù)責(zé)開展財務(wù)風(fēng)險管理及相關(guān)財務(wù)工作的人員需要樹立優(yōu)良的財務(wù)風(fēng)險防范意識，對相關(guān)工作的有效落實提起高度重視，銀行中的企業(yè)員工也需要樹立相關(guān)意識，有助于優(yōu)化銀行整體的財務(wù)風(fēng)險防范效果。同時，需要以文化的方式促使財務(wù)風(fēng)險防范控制納入所開展的各環(huán)節(jié)工作中，有助于更好地發(fā)揮防范控制作用?；诖耍y行需要對以下幾方面進(jìn)行有效落實。第一，積極開展多元化的培訓(xùn)及教育活動，并重視將法律、會計、稅務(wù)等相關(guān)知識融入相應(yīng)的培訓(xùn)及教育內(nèi)容中。經(jīng)由統(tǒng)一培訓(xùn)、自主學(xué)習(xí)有效配合的方式，促使員工更充分、全面的掌握相關(guān)的專業(yè)知識及技能，對促進(jìn)其職業(yè)素養(yǎng)提升、優(yōu)化其專業(yè)素質(zhì)、正確認(rèn)識財務(wù)風(fēng)險防范控制工作的關(guān)鍵作用、養(yǎng)成優(yōu)良的財務(wù)風(fēng)險防控意識存在積極影響。如此，日常開展相關(guān)工作的過程中，銀行的員工才會對各類財務(wù)風(fēng)險保持高度警惕，提高自身財務(wù)風(fēng)險敏感度，大幅度降低各類財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)可能性。第二，銀行需要重視加大力度培養(yǎng)一支具備較高綜合素質(zhì)的財務(wù)風(fēng)險管控隊伍，促使其在日常工作中對銀行中存在及可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險問題進(jìn)行有效地預(yù)估、識別，控制各類可能誘發(fā)財務(wù)風(fēng)險問題的安全隱患。第三，負(fù)責(zé)開展銀行管理工作的人員需要基于文化建設(shè)的角度，積極優(yōu)化員工財務(wù)風(fēng)險防范控制觀念，引導(dǎo)其摒棄傳統(tǒng)“事不關(guān)己”的觀念及思想，循序漸進(jìn)的創(chuàng)建起完善、系統(tǒng)化的風(fēng)險觀，基于文化引導(dǎo)和制度控制的有效配合及落實，促使銀行防范控制各類財務(wù)風(fēng)險的能力及實效性提升。

2.4健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度

銀行要在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下加強(qiáng)控制財務(wù)管理風(fēng)險，就要不斷完善和健全內(nèi)部財務(wù)管理制度控制體系，確保各項財務(wù)管理工作有科學(xué)、合理遵循，并在有效的財務(wù)管理手段應(yīng)用下，全面控制各項財務(wù)管理風(fēng)險，進(jìn)一步應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的挑戰(zhàn)。同時，銀行要制定相對完善并與業(yè)務(wù)同步的內(nèi)部控制制度，結(jié)合內(nèi)控制度和風(fēng)控手段，保證財務(wù)管理質(zhì)量。另外，銀行要持續(xù)做好內(nèi)部審計和監(jiān)督體系，基于風(fēng)險監(jiān)控提升財務(wù)審計效率，加強(qiáng)審計經(jīng)營風(fēng)險，利用各項審計資源全面監(jiān)控財務(wù)管理風(fēng)險。

結(jié)語

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行財務(wù)風(fēng)險更加復(fù)雜，財務(wù)風(fēng)險管理難度也有所增加，銀行要實現(xiàn)生存及發(fā)展，就必須重視財務(wù)風(fēng)險管理研究，積極采取有助于財務(wù)風(fēng)險管理水平提升的措施。在加強(qiáng)銀行財務(wù)風(fēng)險管理時，可從完善內(nèi)部制度、提高銀行財務(wù)風(fēng)險管理能力、加強(qiáng)銀行財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)三方面入手，除了采取加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)、多元化經(jīng)營等措施，銀行還可通過加強(qiáng)信用評級制度建設(shè)等做法，進(jìn)一步減輕銀行財務(wù)風(fēng)險管理壓力，促進(jìn)銀行財務(wù)風(fēng)險管理水平提升。

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