新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)資金管理工作要點(diǎn)探究

蔣燕 中國(guó)海外工程有限責(zé)任公司

企業(yè)資產(chǎn)組成中，資金是支撐企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，屬于極具風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性的資產(chǎn)。資金管理能為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展提供保障，也是各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以順利開展的關(guān)鍵，融入了整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)環(huán)節(jié)中，能直接決定企業(yè)今后的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展成果。所以，企業(yè)需要高度重視資金管理，以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及自身需求為根據(jù)探索更具實(shí)效性、科學(xué)性的管理措施，通過優(yōu)化資金管理工作，推進(jìn)資金管理效率與成果的提升，夯實(shí)自身健康穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。

一、新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)資金管理的必要性

（一）企業(yè)生存基礎(chǔ)，提高資金安全性

企業(yè)發(fā)展過程中，資金管理作為一個(gè)重要組成，一旦出現(xiàn)缺失或不到位的情況，都會(huì)引起經(jīng)營(yíng)方面的問題，滯緩項(xiàng)目進(jìn)展，甚至對(duì)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展構(gòu)成影響，帶給企業(yè)生存風(fēng)險(xiǎn)[1]。所以，企業(yè)需要高度重視資金管理工作，積極探索優(yōu)化財(cái)務(wù)管理的策略、技術(shù)手段，盡量消除企業(yè)不必要的資金損失情況，促進(jìn)資金使用效率的提高，提高資金安全性的同時(shí)，保障企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（二）企業(yè)發(fā)展保障，提高管理質(zhì)量

企業(yè)在資金管理質(zhì)量的提升中，會(huì)更全面、深入地分析資金實(shí)際使用的情況，幫助財(cái)務(wù)管理人員能夠結(jié)合各部門實(shí)際發(fā)展情況對(duì)部門資金使用情況展開科學(xué)合理地分析。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員通過分析獲取的數(shù)據(jù)，能幫助企業(yè)管理層對(duì)企業(yè)資金展開更科學(xué)合理地分配，確保企業(yè)發(fā)展中能夠流暢的周轉(zhuǎn)資金。這樣一來，不僅能促進(jìn)資金管理質(zhì)量的提高，并且能為企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展提供保障。

（三）企業(yè)成功基石，優(yōu)化資源分配

當(dāng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了資源的合理分配之后，資源的利用效率也必定會(huì)得到提升，同時(shí)能進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)資源的作用，幫助企業(yè)獲取更好的發(fā)展。企業(yè)在對(duì)資金管理進(jìn)行優(yōu)化時(shí)，會(huì)安排財(cái)務(wù)管理人員參與企業(yè)決策，發(fā)掘與企業(yè)實(shí)際情況相符合的數(shù)據(jù)，并為決策提供必要的數(shù)據(jù)支持。而企業(yè)決策中財(cái)務(wù)管理人員的參與，能輔助企業(yè)管理層合理進(jìn)行發(fā)展目標(biāo)的制定，同時(shí)以發(fā)展目標(biāo)為根據(jù)進(jìn)行對(duì)應(yīng)預(yù)算的制定，通過預(yù)算結(jié)果的運(yùn)用對(duì)企業(yè)資源分配展開科學(xué)引導(dǎo)[2]。同時(shí)，能以數(shù)據(jù)為根據(jù)獲取不同部門實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況，在資源分配合理運(yùn)用的前提下，面向各部門工作關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)，夯實(shí)企業(yè)順利開展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投資項(xiàng)目的基礎(chǔ)。

二、新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)資金管理工作優(yōu)化要點(diǎn)

（一）強(qiáng)化管理意識(shí)，樹立管理觀念

日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，企業(yè)有必要深刻意識(shí)到資金管理的意義與價(jià)值，深入探索資金管理優(yōu)化策略方針，最大限度發(fā)掘資金管理作用。首先，企業(yè)需要關(guān)注財(cái)務(wù)管理人員意識(shí)的提升，面向財(cái)管部門提出以企業(yè)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r為根據(jù)合理制定經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的要求，同時(shí)通過各項(xiàng)培訓(xùn)活動(dòng)的開展，加深員工對(duì)資金管理作用的認(rèn)識(shí)，引領(lǐng)他們明確樹立管理觀念。其次，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員需要率先垂范、以身作則，高度重視資金管理工作，并引領(lǐng)各部門積極參與財(cái)管部門資金管理活動(dòng)。再次，企業(yè)在各類資金管理運(yùn)營(yíng)活動(dòng)開展中，需要深入貫徹資金管理觀念。在利用資金的基礎(chǔ)上，通過針對(duì)性措施的運(yùn)用，確保各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)的合理性，規(guī)避盲目或隨意使用資金的狀況[3]。同時(shí)，要以市場(chǎng)變化為根據(jù)規(guī)劃資金管理運(yùn)營(yíng)，最大限度規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。最后，企業(yè)需要分析預(yù)測(cè)現(xiàn)金流，嚴(yán)格管理現(xiàn)金流量，并在相關(guān)措施手段的運(yùn)用下對(duì)可能發(fā)生在今后一段時(shí)間內(nèi)的資金風(fēng)險(xiǎn)展開預(yù)測(cè)，并落實(shí)管理及防范工作。值得一提的是，資金管理運(yùn)營(yíng)活動(dòng)開展中，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)密切監(jiān)控現(xiàn)金流，合理、準(zhǔn)確地支出每項(xiàng)預(yù)算資金，當(dāng)涉及了較大的資金額度時(shí)，也有必要引入全程監(jiān)督管理，如此一來即可有效提升資金利用率，同時(shí)能最大限度地規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善管理制度，增強(qiáng)管理力度

企業(yè)資金管理制度不僅能為資金的使用提供安全性保障，且能推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。因此，企業(yè)需要著重關(guān)注管理制度的建立與完善。一是資金預(yù)算制度的完善。作為資金運(yùn)行必要前提的資金預(yù)算制度，僅在保障了預(yù)算的科學(xué)性、合理性之后，才能確保資金的穩(wěn)定運(yùn)行。同時(shí)，能規(guī)避出現(xiàn)閑置資金、消除盲目投資的情況，最大限度利用企業(yè)資金。企業(yè)資金運(yùn)行中，必須嚴(yán)格遵循制度，而在預(yù)算制度的制定中，需要統(tǒng)籌考慮成本費(fèi)用相匹配原則與以收入定支出原則。執(zhí)行期間，可根據(jù)一周、一月或一季度、一年度進(jìn)行預(yù)算。當(dāng)企業(yè)具備了合理的資金預(yù)算制度后，必然能大幅提高資金使用的合理性[4]。二是資金監(jiān)督核算制度的完善。監(jiān)督與核算制度能幫助企業(yè)更嚴(yán)格的使用資金，且當(dāng)企業(yè)嚴(yán)格遵循監(jiān)督與核算制度時(shí)，不論是資金的流速快或慢，但凡有重大變動(dòng)發(fā)生后，都能第一時(shí)間實(shí)施應(yīng)對(duì)措施，合理調(diào)整資金運(yùn)用，統(tǒng)一調(diào)配資金，且能減少籌資成本，并促進(jìn)資金管理效率的提高，夯實(shí)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。三是資金審計(jì)制度的完善。通過審計(jì)制度的建立與優(yōu)化，能幫助企業(yè)規(guī)避盲目投入資金的情況，促進(jìn)整體效益的提高。同時(shí)，依托該制度對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)前投入情況、經(jīng)營(yíng)中進(jìn)展情況及經(jīng)營(yíng)后效益高低等展開審計(jì)監(jiān)督，妥善管控資金投入環(huán)節(jié)，保障資金有章可循，加大資金整體管理力度，保障管理成效。

（三）優(yōu)化財(cái)管體系，加強(qiáng)賒欠款管理

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，企業(yè)難免會(huì)形成賒欠款，為了及時(shí)收回賒欠款，需要組織專業(yè)的營(yíng)銷管理人員負(fù)責(zé)定期追蹤管理。營(yíng)銷人員在管理和追繳賒欠款時(shí)，基本上是憑借其在銷售中與合作方的交流相當(dāng)充分，對(duì)于賒欠款最初的實(shí)際情況及具體金額十分了解，所以是管理追繳賒欠款的最佳人選。新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，要求營(yíng)銷人員對(duì)自身職責(zé)及工作范圍予以重視，細(xì)化賒欠款形式并盡快聯(lián)系財(cái)務(wù)人員，在確保合作方無資金方面的任何問題時(shí)，便可繼續(xù)后續(xù)合作，這樣能為追繳賒欠款提供便利。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)聯(lián)系外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或是組建調(diào)查小組，負(fù)責(zé)對(duì)合作方與用戶資信情況展開調(diào)查、評(píng)估信用，并以評(píng)估結(jié)果為根據(jù)分析合作方，做好歸檔管理工作。在與合作方合作時(shí)參照對(duì)方信用等級(jí)，綜合考慮賒欠款金額，盡量規(guī)避可能出現(xiàn)在資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)。在評(píng)估完合作方與客戶信用的后，前期發(fā)展中對(duì)其信用等級(jí)展開管理。部分用戶信用保持良好，可升高檔案中的信用等級(jí)[5]。而部分客戶賒欠款沒有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)消除，此時(shí)應(yīng)降低檔案中的信用等級(jí)，必要時(shí)可通過法律手段的運(yùn)用對(duì)自身利益加以維護(hù)。

（四）拓展融資渠道，降低融資難度

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，不僅需要注重資金資源的合理利用，同時(shí)也要采取有效的措施手段拓展融資渠道，規(guī)避單一融資渠道可能引起的風(fēng)險(xiǎn)，以此促進(jìn)企業(yè)融資難度的降低。一是企業(yè)管理層及財(cái)管人員應(yīng)當(dāng)面向資金風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面建立健全管理體系及制度，督促企業(yè)密切遵循國(guó)家法律法規(guī)，同時(shí)結(jié)合行業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)發(fā)展，保障有序性，促使銀行等機(jī)構(gòu)能對(duì)企業(yè)的發(fā)展和管理予以更多的信心，逐步降低企業(yè)前往銀行融資的難度。二是企業(yè)管理層及財(cái)管人員應(yīng)當(dāng)積極進(jìn)行融資渠道的拓展，打造一系列互補(bǔ)的資金來源，這樣一來即便出現(xiàn)了資金短缺的情況，企業(yè)依然能夠保持冷靜地應(yīng)對(duì)。三是企業(yè)要注重自身潛力的不斷挖掘，采取存貨周轉(zhuǎn)、上下游收付款或回款考核等一系列方法，推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金管理水平的提高，依托內(nèi)生增長(zhǎng)促進(jìn)企業(yè)融資難度的下降。

（五）科學(xué)決策投資，提高資金利用率

企業(yè)在面對(duì)資金投資行為時(shí)，需要保持足夠的謹(jǐn)慎，切忌出現(xiàn)盲目的情況。面對(duì)長(zhǎng)期投資時(shí)，長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略目光必不可少。而短期投資中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)實(shí)際需求為根據(jù)，合理進(jìn)行投資方向的調(diào)整[6]。而不論投資屬于長(zhǎng)期亦或是短期，都必須科學(xué)分析、研究項(xiàng)目的可行性，同時(shí)要實(shí)時(shí)監(jiān)督管理、評(píng)估反饋投資項(xiàng)目的進(jìn)度和資金流向，以此促進(jìn)企業(yè)資金利用率的提高。一是推進(jìn)投資論證制度的建立。通過投資論證機(jī)構(gòu)的設(shè)立，邀請(qǐng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中的專家負(fù)責(zé)提前研究論證項(xiàng)目投資，根據(jù)研究及論證結(jié)果對(duì)項(xiàng)目?jī)r(jià)值和作用確認(rèn)，最終決定是否投資。二是推進(jìn)監(jiān)管與評(píng)估制度的建立。企業(yè)應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況監(jiān)督管理的管理部門，同時(shí)該部門也承擔(dān)著評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況、查驗(yàn)項(xiàng)目質(zhì)量與預(yù)期目標(biāo)是否符合等，幫助企業(yè)妥善管理投資項(xiàng)目。三是推進(jìn)財(cái)務(wù)部門管理力度的增大。財(cái)務(wù)部門應(yīng)委派專業(yè)人員實(shí)時(shí)跟蹤投資項(xiàng)目資金流向，確保能將項(xiàng)目周期時(shí)間、回收期、預(yù)期收益額及投入金額等信息掌握，并盡量減少不必要的耗費(fèi)，降低企業(yè)成本，提高效益。

三、結(jié)語

綜上所述，企業(yè)發(fā)展密切關(guān)聯(lián)著國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，同時(shí)與國(guó)民生活質(zhì)量也有一定的關(guān)系。新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)健康穩(wěn)定的發(fā)展，并獲取更高的經(jīng)濟(jì)收益，就必須高度重視內(nèi)部資金管理工作，深入發(fā)掘資金管理工作的價(jià)值作用。同時(shí)，從樹立管理觀念、完善管理制度、優(yōu)化財(cái)管體系、加強(qiáng)賒欠款管理、拓展融資渠道、科學(xué)決策投資等方面入手，優(yōu)化資金管理工作。企業(yè)通過科學(xué)合理地管理資金，能夠促進(jìn)自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升，順利達(dá)到預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并夯實(shí)企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的基礎(chǔ)。