企業(yè)人工時管理數(shù)據(jù)模型的構建

池凌云 馮亮亮

（廣東寰球廣業(yè)工程有限公司，廣東 廣州 510000）

愛德華茲·戴明認為，一個管理得好的組織，應當用統(tǒng)計控制減少變異性，從而產(chǎn)生均勻的和可預見的產(chǎn)出質量。2020 年，在疫情、低油價的雙重沖擊下，為積極應對當前特殊形勢，貫徹落實中央經(jīng)濟會議和中央企業(yè)負責人會議精神，集團公司從上至下大力開展提質增效專項行動。

管理創(chuàng)新是企業(yè)加快發(fā)展、提升效益的著力點和突破口，是全面創(chuàng)新的關鍵一環(huán)。作為以設計為主體的工程公司，從項目成本控制和項目效益著手是提質增效的關鍵，公司編制工程項目精益管理提質增效工作指導意見，積極推進項目提質增效。在提質增效理念指導下的管理創(chuàng)新實踐中發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)人工時計算不準確、模糊的問題，嚴重制約了項目效益測算、人工時測算、人力資源調配等方面。例如，報價階段，無法快速準確地計算出總人工時，影響準確報價及整體項目效益控制；執(zhí)行階段，各專業(yè)人工時邊界模糊，制約項目進度控制。

斯蒂芬·P·羅賓斯博士說過：“管理學不應當只從高層管理或巨型公司的角度來研究”。筆者收集了公司3 年成本分析數(shù)據(jù)及部分工程項目的統(tǒng)計資料后決定，以聚丙烯裝置工程設計系列設計項目為平臺，以人工時管理模型為切入點，開展該課題研究，旨在解決公司現(xiàn)有人工時系統(tǒng)人工時計算不準確、模糊，嚴重制約了項目效益測算、人工時測算、人力資源調配的問題，并為相關設計公司和項目管理人員提供參考。

1 項目總體思路

項目設計人工時管理是工程設計公司一項非常重要的管理手段[1]。在公司現(xiàn)有的人工時系統(tǒng)基礎上，針對人工時信息無法及時反饋、人工時統(tǒng)計數(shù)據(jù)準確率低，無法為項目報價、項目執(zhí)行糾偏、項目考核分配提供快速真實有效依據(jù)的問題，發(fā)揮項目群管理的優(yōu)勢，通過聚丙烯裝置工程設計項目多年積累的項目信息，建立人工時管理的系列數(shù)據(jù)模型。

項目信息主要是指報告、數(shù)據(jù)、計劃、技術文件、會議等與項目實施直接或間接聯(lián)系的各種信息。項目信息在整個項目實施過程中起到了非常重要的作用[2]。在模型構建過程中，通過該數(shù)據(jù)模型和參數(shù)選擇，由項目管理人員準確測算不同項目類型、不同工作量、不同工作范圍項目所需的總人工時，同公司現(xiàn)有的人工時系統(tǒng)互為補充，特別是在快速響應投標報價時需要的人工時預算數(shù)據(jù)起到較好支持作用，節(jié)省報價時間、提升報價效率、規(guī)避經(jīng)營風險。

2 項目人工時快速計算模型建立

模型借鑒陜西、山東、浙江、遼寧和廣東等地區(qū)多套聚丙烯裝置工程設計項目多年積累的管理資料，建立人工時計算模型。

2.1 模型組成及數(shù)據(jù)折算

人工時快速計算模型包括工程基本信息、涉及專業(yè)、專業(yè)工程量清單預計統(tǒng)計表、各專業(yè)人員預計統(tǒng)計表等主要內容。

2.1.1 工程基本信息

工程的基本信息包括工程名稱、工程地點等，由項目的專業(yè)負責人填寫完成。

2.1.2 涉及專業(yè)

根據(jù)往年工程數(shù)據(jù)計算，現(xiàn)有10 個專業(yè)設有折合A1 圖紙定量。在此基礎上的模型具有一定的延伸性，可以根據(jù)不同項目需求及時添加涉及專業(yè)給予計算，但需要A1 圖紙定量的平均數(shù)值。

2.1.3 專業(yè)工程量清單預計統(tǒng)計表

該表用于統(tǒng)計各專業(yè)工程具體圖紙需求，由各專業(yè)負責人在項目分工后根據(jù)專業(yè)不同情況統(tǒng)計具體情況。

其中：需選擇設定的專業(yè)，圖幅可以從設定的A0～A4選項中選取，在輸入公司預估圖紙量之后模型會根據(jù)圖幅之間的轉換系數(shù)自動計算折合成A1 的圖紙量，并且在清單底部自動計算總數(shù)并即時反映到匯總表中。某專業(yè)工程量清單預計統(tǒng)計表應用示例，見表1。

表1 某專業(yè)工程量清單預計統(tǒng)計表

2.1.4 各專業(yè)人員預計統(tǒng)計表

該表用于統(tǒng)計各專業(yè)工程設計人員的實際用工時間，具有延伸性。建議將系數(shù)加入此表中用于人員素質統(tǒng)計分析以提高工作效率及降低工程整體經(jīng)濟效益。某專業(yè)人員預計統(tǒng)計表應用示例，見表2。

表2 某專業(yè)人員預計統(tǒng)計表

2.2 參數(shù)設置

在該基礎上，該模型提供2 個系數(shù)用于整體計算及數(shù)據(jù)控制.

2.2.1 難度系數(shù)

難度系數(shù)分4 個檔次，難度系數(shù)為0.6 代表工程圖紙可以基本全部從過去的工程中復用；0.8 代表部分工程圖紙可以從歷史工程借鑒復用；1.0 代表工程圖紙需要重新制作；1.2 表示工程需要重新調研制作。根據(jù)難度系數(shù)的不同，可以在人工時統(tǒng)計總量的基礎上做一些改變。

2.2.2 人工負荷系數(shù)

人工負荷系數(shù)同樣由4 個系數(shù)構成，0.5 代表工程人員在該工程工期相對較為清閑，可以集中時間在該工程；1.0代表工程人員正常負荷，人工時不會調整；1.5 代表工程人員相對符合較強，人工時和基礎預計會增加；2 代表工程人員該高強度負荷，所需要的工程時間會顯著增加。

對于企業(yè)來說，任何一個項目工程的最終目的是盈利。那么我們在保證人工時準確預算及計算的同時，需要更加準確地做出定價保證最低盈利標準。在這個目的的基礎上，我們需要認清一個事實：任何企業(yè)在生產(chǎn)的過程中，勞動力和經(jīng)濟效益并沒有呈現(xiàn)永久的正相關關系。事實上當人工邊際生產(chǎn)率達到零時，企業(yè)已經(jīng)達到了最高的勞動效率。如果在此基礎上繼續(xù)增加勞動力會超過臨界點，并導致勞動生產(chǎn)率下降，從而降低整體經(jīng)濟效益。那么作為管理人員，必須找到邊際生產(chǎn)率的最大值，從而保證最高的工作效率以及最大利益。

因此，建議將設計人員細致考核并分類。不同的人員因為專業(yè)能力及負荷程度的不同，在相同的時間周期內，所能提供的邊際勞動貢獻是有差別的。因此工資水平的定量應和邊際生產(chǎn)效率相掛鉤，并對邊際生產(chǎn)效率更高的人員提供更高的工資。

建議創(chuàng)造并利用多個系數(shù)作為人工考核標準并利用該系數(shù)提高工程效率。建議創(chuàng)立嫻熟系數(shù)，人員素質系數(shù)及負荷程度系數(shù)，已確認工程人員的需求數(shù)量及人員具體負責情況。同時利用絕對優(yōu)勢及比較優(yōu)勢模型對于人工進行更好的分配。

2.3 模型數(shù)據(jù)匯總

首先，各專業(yè)的工程量清單預計表格數(shù)據(jù)會直接反映在此表的第四列。第五列是難度系數(shù)的選擇，根據(jù)不同專業(yè)的工程難度系數(shù)，模型可以自動計算出第六列的數(shù)據(jù)，及A1圖紙根據(jù)難度系數(shù)的折算量。第六列的數(shù)據(jù)和第四列的未折算的數(shù)據(jù)相對比，如數(shù)量相同則顯示黃色，如數(shù)量不同，則顯示紅色。通過人工負荷程度，計算出折算的工日數(shù)并與未經(jīng)負荷程度折算的人工工日數(shù)對比，給予提示。最后，保留“其他”系數(shù)，此系數(shù)包括折扣及和業(yè)主溝通時所需的其他條件。人工時快速計算模型應用示例，見表3，該表是所有設計專業(yè)的匯總表格。

3 項目成本報價計算模型建立

3.1 全成本人工日單價計算

3.1.1 選擇樣本抽取范圍

選擇近3 年間運營成本及一線生產(chǎn)人員人工日數(shù)據(jù)，作為樣本抽取范圍。

3.1.2 人工日單價計算

結合樣本抽取范圍期間的成本、人員等基本數(shù)據(jù)，依據(jù)工作時間、人員增減、加班、休假等變動因素，核定有效工日，計算人工日單價。

3.1.3 三年加權平均人工日單價計算

由于年度人工日一般與當年產(chǎn)值（即營業(yè)收入）成正比，根據(jù)各年度收入占比可計算出3 年全平均人工日單價，作為報價人工日單價參考值。

3.2 人工日單價業(yè)務折算系數(shù)

3.2.1 EPC 項目邊際貢獻率抽樣調查

樣本抽取近3 年間從啟動到完工總承包項目5 個，根據(jù)銷售收入、變動成本等基本數(shù)據(jù)，計算邊際貢獻率。

3.2.2 設計項目邊際貢獻率抽樣調查情況

樣本抽取近3 年間從啟動到完工設計項目279 個，根據(jù)銷售收入、變動成本等基本數(shù)據(jù)，計算邊際貢獻率。

表3 人工時快速計算模型應用示例

3.2.3 固定運營成本測算

固定運營成本主要包括人工成本、勞務用工服務費、辦公租賃費、物業(yè)管理費、技術服務費以及信息系統(tǒng)維護費等。

3.2.4 盈虧平衡點測算和設計業(yè)務全成本人工日單價折算系數(shù)

根據(jù)公式：運營成本=設計收入×設計邊際貢獻率+EPC 收入×EPC 邊際貢獻率

結合市場競爭環(huán)境和市場競爭程度以及預計簽約額、設計項目完成周期、以前年度結轉、人均產(chǎn)值等因素，合理預計設計業(yè)務產(chǎn)值上限，計算設計業(yè)務最高邊際貢獻和設計業(yè)務最大折算系數(shù)，得出保本報價人工日單價。

3.3 建立項目直接費用報價區(qū)間

3.3.1 計算綜合預算執(zhí)行偏差

根據(jù)樣本抽取范圍，測算樣本預算執(zhí)行偏差，并據(jù)此計算綜合預算執(zhí)行偏差。計算綜合預算執(zhí)行偏差示例，見表4。

3.3.2 直接費用預算報價建議計算區(qū)間

根據(jù)測算結果，該類型項目直接費用成本預算均有下調空間，根據(jù)抽樣數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，綜合成本率約為3%～6%。

3.4 項目成本報價計算模型

總體來說，項目成本報價計算模型，是根據(jù)項目預計發(fā)生的全成本要素建立的，項目成本要素分為人工成本、設計分包費、勞務用工費和其他直接費用4 類，其中：1） 人工成本=預計人工日×近3 年的加權平均人工日單價。預計人工日來源于人工日計算模型，近3 年的加權平均人工日單價來源于人工日單價計算表。2） 設計分包費由項目經(jīng)理預測填報。3） 勞務用工費由項目經(jīng)理預測填報。4） 其他直接費用按預計涉及業(yè)務分為7 大費用，由項目經(jīng)理參考公司相關標準結合項目情況分別進行預測填報。綜合計算以上4 類成本，得出項目成本報價總價。

在報價過程中，還需要考慮地域競爭環(huán)境、市場戰(zhàn)略、項目執(zhí)行難度、市場進入壁壘、業(yè)績實力、專利及專業(yè)技術等實際情況進行調整，以保證公司價值和利益最大化。

表4 計算綜合預算執(zhí)行偏差示例

4 結語

人工時管理是工程設計企業(yè)中一項非常重要的管理手段，隨著信息化的發(fā)展，各項工作逐漸從復雜的人工處理轉變?yōu)橛嬎銠C自動處理[3]。以聚丙烯裝置工程設計項目為例建立的項目人工時數(shù)據(jù)模型，可以在原有人工時填報的基礎上提升工作效率，在項目承接階段，應用總人工時快速計算模型快速響應投標報價時需要的人工時預算數(shù)據(jù)，應用項目成本報價計算模型可以快速計算出參考報價。

該數(shù)據(jù)模型如果很好地完善和應用，可以有效地提高投標報價工作質量和人工日測算和統(tǒng)計效率。不足之處是該數(shù)據(jù)模型是以聚丙烯裝置工程設計項目的基礎管理數(shù)據(jù)形成的，其他類型的項目只能在一定范圍內借鑒參照，經(jīng)過修改完善才能適合使用。

該模型可以繼續(xù)完善，可以結合人工時預算數(shù)據(jù)和實際執(zhí)行階段的數(shù)據(jù)，在項目執(zhí)行階段，對項目執(zhí)行偏差起到一定的糾偏、預警幫助。另外，還可以探討運用李嘉圖的比較優(yōu)勢理論進行持續(xù)完善，根據(jù)該理論，可以和目前員工作比較，在相似的條件以及相同的情況下，利用更高優(yōu)勢的員工去完成項目，并減少實際耗費和工時長短以節(jié)約時間和成本預算，據(jù)此制作不同經(jīng)驗類型員工的人工時和成本報價模型。還可以探討借鑒埃奇沃思盒狀圖的理論，利用該理論找到1 個平衡點，達到效率最高的人工安排分配。總之，作為管理創(chuàng)新課題，希望該課題的研究成果能為相關設計公司和項目管理人員提供參考借鑒。該研究成果今后還有許多方面的延展性，也希望能夠和許多同行一起繼續(xù)研究探討。