銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的探究

周偉宏

摘 要：在全球化與經(jīng)濟(jì)一體化的時(shí)代背景之下，企業(yè)發(fā)展所要面臨的經(jīng)營環(huán)境變得更為復(fù)雜，為了能夠取得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，賒賬成為了當(dāng)今各企業(yè)重要的競(jìng)爭(zhēng)手段之一，企業(yè)通過應(yīng)收賬款作為擔(dān)保，以此在銀行開展借貸業(yè)務(wù)，這種發(fā)展模式不但推動(dòng)了商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的拓展，也為其創(chuàng)新發(fā)展提供了有效路徑。除此之外，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資也為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)秩序的維護(hù)，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)足穩(wěn)定的發(fā)展給予了充足的保障。在當(dāng)前的時(shí)代背景之下，銀行為了獲得更好的發(fā)展應(yīng)對(duì)實(shí)際的市場(chǎng)環(huán)境、法律法規(guī)與信用機(jī)制等方面的問題進(jìn)行全面深入的剖析，以此對(duì)自身的業(yè)務(wù)管理理念進(jìn)行及時(shí)有效的轉(zhuǎn)變，將現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制與審核流程進(jìn)行優(yōu)化完善，并對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面嚴(yán)格的管控。本文將對(duì)銀行信息業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款質(zhì)押融資進(jìn)行梳理與解析。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn);信用機(jī)制;風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警;管理理念

引言

應(yīng)收賬款質(zhì)押其主要的目的是相關(guān)企業(yè)為了能夠向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信貸資金的申請(qǐng)，將自身的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，以此來對(duì)企業(yè)短期時(shí)間內(nèi)的資金需求有效解決，推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。與傳統(tǒng)的房產(chǎn)抵押融資不同，這也是時(shí)代發(fā)展所衍生的一種全新的企業(yè)融資模式。這種融資模式不但能夠確保相關(guān)企業(yè)自身資金鏈的流轉(zhuǎn)與銜接穩(wěn)定運(yùn)行，為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展提供充足的動(dòng)力支持。也能夠幫助商業(yè)銀行將自身的業(yè)務(wù)范圍有效拓展，拓寬了準(zhǔn)入的客戶群體，但事有利弊，應(yīng)收賬款質(zhì)押的擔(dān)保方式也會(huì)為銀行的經(jīng)營發(fā)展帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。

1 應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.1商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

銀行在開展應(yīng)收賬款作為質(zhì)押的融資信貸業(yè)務(wù)過程中，其收益與風(fēng)險(xiǎn)是相互對(duì)應(yīng)的，銀行在對(duì)借貸業(yè)務(wù)形式、拓展服務(wù)范圍與融資借貸流程優(yōu)化的過程中，同樣也會(huì)出現(xiàn)更加多樣且復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)問題。應(yīng)收賬款質(zhì)押的借貸形式，其存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有賬款撤銷、變更、抵消與真實(shí)性等，為此就需要在開展應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)時(shí)，需要對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行全面的考察與綜合性的判斷，審核其入質(zhì)條件與資格，而想要有效完成這一工作內(nèi)容，就需要商業(yè)銀行具備極高的管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)把控水平。

1.2法律風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成影響的重要因素還有法律風(fēng)險(xiǎn)，違反合同、非法欺詐與合同執(zhí)行失誤等形式都是法律風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)。銀行為了應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)主要有兩種應(yīng)對(duì)措施，首先是在合同之中將借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)進(jìn)行規(guī)定明確，在源頭上進(jìn)行把控，一旦出現(xiàn)違反合同的行為，就需要依據(jù)撤銷權(quán)與代位權(quán)等合同規(guī)定進(jìn)行處理。其次，就是嚴(yán)格依照應(yīng)收賬款質(zhì)押公示制度，對(duì)存在的違法行為進(jìn)行懲處。除此之外，在企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款質(zhì)押的過程中，因法律問題、交易行為與財(cái)務(wù)流通所造成的風(fēng)險(xiǎn)，銀行需要依據(jù)合同內(nèi)容與相關(guān)法律法規(guī)對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格處理，如此才能將法律風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

1.3還款風(fēng)險(xiǎn)

為確保隱含信貸賬款能夠安全回收，就需要銀行對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)押審核，對(duì)出質(zhì)人信用與還款能力進(jìn)行確定。雖然在購銷合同之上對(duì)有效還款期限進(jìn)行規(guī)定，但在實(shí)際運(yùn)行過程中，仍存在一定風(fēng)險(xiǎn)，從而造成應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)。如購銷合同條款需要進(jìn)一步的調(diào)整、修訂與解除，買方不愿履行合同內(nèi)容或還款能力欠缺等都會(huì)在一定程度上對(duì)出質(zhì)人的還款能力造成影響，進(jìn)而將借貸風(fēng)險(xiǎn)提升。

2 提升應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)效的有效措施

2.1 完善管理規(guī)章，夯實(shí)法律基礎(chǔ)

為了能夠提升應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，首先就需要銀行在信貸業(yè)務(wù)管理過程中將依法管理與規(guī)范管理的原則貫穿其中，并對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的審核、評(píng)估、決策、房貸與后期賬款回收、經(jīng)濟(jì)糾紛等相關(guān)工作流程進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范。除此之外，銀行還需對(duì)現(xiàn)有的金融經(jīng)濟(jì)相關(guān)管理法規(guī)與條例內(nèi)容進(jìn)行有效結(jié)合，以此來對(duì)內(nèi)部員工進(jìn)行全面有效的培訓(xùn)，確保員工能夠在對(duì)法律制度與銀行內(nèi)部管理規(guī)范充分了解的基礎(chǔ)質(zhì)暗紅，將自身業(yè)務(wù)能力全面提升，將應(yīng)收賬款的信貸質(zhì)押為核心的管理目標(biāo)有效落實(shí)。

2.2 創(chuàng)建完善的審核評(píng)估機(jī)制

為了能夠確保審核評(píng)估機(jī)制的創(chuàng)建與完善，首先就需要銀行將應(yīng)收賬款質(zhì)押的審計(jì)目標(biāo)與范圍進(jìn)行明確。在當(dāng)前工作中，為了對(duì)借貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防與控制，在進(jìn)行審計(jì)評(píng)估工作中，銀行需要依據(jù)賬款性質(zhì)、數(shù)額與質(zhì)量等方面的權(quán)重，對(duì)系統(tǒng)性的評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行設(shè)置。其次，就需要銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案進(jìn)行制定，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制意識(shí)全面提升。除此之外，銀行評(píng)估部門在對(duì)資金問題進(jìn)行監(jiān)督的過程中，還需對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，一旦預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，就需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案進(jìn)行快速啟動(dòng)，將風(fēng)險(xiǎn)影響進(jìn)行全面及時(shí)的控制。最后，銀行還需對(duì)借貸項(xiàng)目評(píng)價(jià)機(jī)制進(jìn)行創(chuàng)建，如此才能夠?qū)ζ髽I(yè)應(yīng)收賬款的項(xiàng)目?jī)r(jià)值進(jìn)行全面深入的研究分析，之后嚴(yán)格依據(jù)評(píng)估的價(jià)值對(duì)企業(yè)進(jìn)行放款，通過這種制度，不但能對(duì)銀行的資金流向進(jìn)行把控，也能將銀行應(yīng)收賬款的融資風(fēng)險(xiǎn)大大降低，確保銀行的安全穩(wěn)定發(fā)展。

2.3 優(yōu)化內(nèi)部組織管理流程，全面控制金融風(fēng)險(xiǎn)

銀行為了能對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的把控，就需以完善自身體系構(gòu)建為切入點(diǎn)，將內(nèi)部管理水平全面提升。首先在以應(yīng)收賬款作為借貸質(zhì)押物的業(yè)務(wù)管理工作開展的過程中，需要與銀行管理平臺(tái)信息化與現(xiàn)代化的建設(shè)形式進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，對(duì)業(yè)務(wù)共享中心進(jìn)行充分的利用，確保質(zhì)押業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠?qū)崿F(xiàn)實(shí)時(shí)與動(dòng)態(tài)性的分享，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)管理全過程實(shí)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)管。除此之外，銀行同樣需要將內(nèi)部的崗位職責(zé)進(jìn)行明確，依據(jù)職責(zé)不同來對(duì)部門進(jìn)行劃分，如此才能確保各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督與管理工作實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接。而一旦應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)工作出現(xiàn)異常情況時(shí)，相關(guān)責(zé)任部門就必須在第一時(shí)間內(nèi)對(duì)銀行專項(xiàng)管理部門進(jìn)行反饋，以此將信貸風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

3 結(jié)束語

隨著市場(chǎng)環(huán)境的日趨復(fù)雜，銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款質(zhì)押融資所面對(duì)的還款風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等變得更加的復(fù)雜，為了更好的應(yīng)對(duì)這些復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)，保障自身利益，銀行就需要以長(zhǎng)效發(fā)展戰(zhàn)略作為基礎(chǔ)，對(duì)自身的信貸管理機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)審計(jì)評(píng)估機(jī)制進(jìn)行完善，并將自身內(nèi)部的組織管理流程進(jìn)行細(xì)化處理，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的把控，最終將現(xiàn)代經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)全面落實(shí)。

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