1-11月份全省財(cái)政收支分析

一、一般公共預(yù)算收入情況

（一）收入情況

11月份，全省一般公共預(yù)算收入完成206.1億元，比上年增長(zhǎng)44.5%，增收63.5億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成174.6億元，增長(zhǎng)71.9%，增收73億元；非稅收入完成31.5億元，下降23.2%，減收9.5億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成78.9億元，增長(zhǎng)92.7%，增收38億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成127.2億元，增長(zhǎng)25.1%，增收25.5億元。

1-11月份，全省一般公共預(yù)算收入完成2604.7億元，為年度預(yù)算的106.7%，比上年增長(zhǎng)28.3%，增收575.2億元；比疫情前的2019年增長(zhǎng)18.4%，增收404.3億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成1958.6億元，為年度預(yù)算的106.2%，增長(zhǎng)31.5%，增收468.9億元，比2019年同期增長(zhǎng)15.3%，增收259.3億元；非稅收入完成646.1億元，為年度預(yù)算的108.4%，增長(zhǎng)19.7%，增收106.3億元，比2019年同期增長(zhǎng)28.9%，增收145億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成794.1億元，為年度預(yù)算的113.8%，增長(zhǎng)36%，增收210.1億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成1810.6億元，為年度預(yù)算的103.9%，增長(zhǎng)25.3%，增收365.1億元。

（二）收入特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政收入進(jìn)度較快，提前完成全年預(yù)算。截至11月底，全省財(cái)政收入完成年度預(yù)算的106.7%，超收163.7億元，分項(xiàng)目看，稅收收入完成年度預(yù)算的106.2%，超收113.9億元，非稅收入完成年度預(yù)算的108.4%，超收49.8億元；分級(jí)次看，省級(jí)收入完成年度預(yù)算的113.8%，超收96.1億元，市縣收入完成年度預(yù)算的103.9%，超收67.6億元，8個(gè)市（除太原、陽(yáng)泉、晉中外）、84個(gè)縣（區(qū)）已提前完成全年收入預(yù)算。從收入增速看，1-11月份，全省財(cái)政收入增長(zhǎng)28.3%，超全國(guó)平均水平15.7個(gè)百分點(diǎn)，在全國(guó)排第2位，僅次與湖北；與疫情前相比，全省財(cái)政收恢復(fù)增長(zhǎng)情況總體良好，1-11月份，增長(zhǎng)18.4%，在全國(guó)排第4名。

2.稅收收入增勢(shì)良好，主體稅種貢獻(xiàn)突出。今年以來(lái)，全省稅收收入增速連續(xù)6個(gè)月環(huán)比不斷提升，截至11月底，稅收收入增速已超30%，增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)良好，其中主體稅種增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)強(qiáng)勁，對(duì)稅收收入的貢獻(xiàn)突出。1-11月份，主體稅種累計(jì)完成1536.2億元，占全省稅收收入的78.4%，增長(zhǎng)34.7%，增收395.4億元，對(duì)稅收增收的貢獻(xiàn)率達(dá)到84.3%，其中：增值稅增長(zhǎng)30.3%，增收176.4億元；企業(yè)所得稅增長(zhǎng)32.8%，增收74.9億元；資源稅增長(zhǎng)43.6%，增收144.1億元。其余稅種累計(jì)完成422.4億元，占稅收收入的21.6%，增長(zhǎng)21.1%，增收73.5億元，其中隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅增長(zhǎng)38.9%；房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、耕地占用稅、契稅等相關(guān)稅收平均增長(zhǎng)15.9%，環(huán)比上月略有回升。與2019年相比，全省稅收收入增長(zhǎng)15.3%，增收259.3億元，兩年平均增長(zhǎng)7.4%，增速逐步提升，稅收收入恢復(fù)態(tài)勢(shì)向好；從全國(guó)情況看，我省稅收收入恢復(fù)情況在全國(guó)排第6名，增長(zhǎng)幅度快于全國(guó)平均6個(gè)百分點(diǎn)。

3.煤炭行業(yè)增長(zhǎng)強(qiáng)勁，非煤行業(yè)增勢(shì)平穩(wěn)。從行業(yè)稅收收入情況看，受煤炭?jī)r(jià)格高位運(yùn)行、產(chǎn)銷(xiāo)兩旺拉動(dòng)，1-11月份煤炭行業(yè)稅收完成950.8億元，占全省稅收收入的近五成，比上年同期增長(zhǎng)51%，增收321.1億元，占全省稅收增收額的68.5%。煤炭行業(yè)稅收占比、增速以及增收貢獻(xiàn)率等指標(biāo)均環(huán)比不斷提高，對(duì)全省稅收收入的貢獻(xiàn)較為突出。非煤行業(yè)稅收完成1007.8億元，增長(zhǎng)17.2%，環(huán)比上月提高1.1個(gè)百分點(diǎn)，總體增幅較為平穩(wěn)，除電力、房地產(chǎn)業(yè)、水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、文化體育和娛樂(lè)業(yè)4個(gè)行業(yè)稅收呈下降態(tài)勢(shì)外，其余行業(yè)稅收均同比增長(zhǎng)。與2019年相比，全省多數(shù)行業(yè)恢復(fù)情況良好，環(huán)比增速均不斷擴(kuò)大，煤炭行業(yè)、非煤行業(yè)稅收分別比2019年同期增長(zhǎng)23.8%、8.2%，環(huán)比上月分別擴(kuò)大了9.3、1.7個(gè)百分點(diǎn)。

4.非稅收入超收較多，增長(zhǎng)幅度穩(wěn)中有落。1-11月份，全省非稅收入增長(zhǎng)19.7%，總體保持較快增長(zhǎng)，且提前兩個(gè)月完成全年收入預(yù)算，實(shí)現(xiàn)超收收入較多。從收入趨勢(shì)看，非稅收入連續(xù)兩個(gè)月增幅小幅收窄，10月、11月環(huán)比上月分別收窄了2.3、3.5個(gè)百分點(diǎn)，主要是受部分市縣收入退庫(kù)、人防辦行政事業(yè)性收費(fèi)收入減收等一次性因素影響。從增減收因素看，隨增值稅、消費(fèi)稅附征的教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等收入增收27.1億元，殘疾人就業(yè)保障金收入增收10.2億元，兩權(quán)價(jià)款增收4.8億元，法院罰沒(méi)收入、各市計(jì)提教育資金、農(nóng)田水利建設(shè)資金以及政府住房基金收入等一次性因素合計(jì)增收66.8億元；人防辦行政事業(yè)性收費(fèi)減收9.5億元，各項(xiàng)增減因素相抵后，非稅收入凈增收106.3億元。與2019年同期相比，全省非稅收入增長(zhǎng)28.9%，增收145億元，為全省財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)恢復(fù)性增長(zhǎng)做出了突出的貢獻(xiàn)。

5.市縣收入增速較快，恢復(fù)情況總體良好。1-11月份，市縣收入增長(zhǎng)25.3%。從增速看，11個(gè)市全部實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)，其中朔州（42.4%）、長(zhǎng)治（39.4%）、大同（31.5%）、晉城（29.3%）、呂梁（28.5%）、忻州（28.5%）、臨汾（24.6%）、運(yùn)城（24.5%）、陽(yáng)泉（20.1%）等9個(gè)市在增幅20%以上，太原（16.6%）、晉中（10.2%）2個(gè)市增幅在10%以上；117個(gè)縣中，112增5降，負(fù)增長(zhǎng)縣與上月持平。與2019年相比，市縣收入總體已超過(guò)疫情前水平，增長(zhǎng)18.2%，增收279.1億元。11個(gè)市中，除陽(yáng)泉受城商行改制、部分煤礦關(guān)停等因素影響尚未完全恢復(fù)外，其余10個(gè)市的收入已超過(guò)疫情前水平，117個(gè)縣中有97個(gè)縣恢復(fù)或已超過(guò)疫情前的水平，環(huán)比上月增加1個(gè)縣。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

11月份，全省一般公共預(yù)算支出380.7億元，與上年持平。其中：省級(jí)一般公共預(yù)算支出75.1億元，下降1.6%，減支1.2億元；市縣一般公共預(yù)算支出305.6億元，增長(zhǎng)0.4%，增支1.2億元。

1-11月份，全省一般公共預(yù)算支出4365.7億元，為年度調(diào)整預(yù)算的80.6%，比上年下降0.7%，減支29億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算支出839.3億元，為年度調(diào)整預(yù)算的75%，增長(zhǎng)10.7%，增支81.2億元；市縣一般公共預(yù)算支出3526.4億元，為年度調(diào)整預(yù)算的82.1%，下降3%，減支110.2億元。

（二）支出特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政支出增幅正?；芈?，總體保持合理強(qiáng)度。1-11月份，全省民生支出3477.9億元，占全省一般公共預(yù)算支出的79.7%，完成年度調(diào)整預(yù)算的84.9%，支出進(jìn)度快于總體4.3個(gè)百分點(diǎn)；從資金投向看，教育、社保等方面支出增支較多，社保、衛(wèi)生健康、城鄉(xiāng)社區(qū)等方面支出進(jìn)度較快。同時(shí)，持續(xù)抓好常態(tài)化疫情防控工作，截至11月底，累計(jì)投入財(cái)政資金18.5億元，全面保障患者救助醫(yī)療、疫情防控人員待遇和物資采購(gòu)；全力支持我省防汛救災(zāi)和災(zāi)后重建工作，截至11月底，累計(jì)下達(dá)10.3億元，建立專(zhuān)門(mén)通道，實(shí)現(xiàn)防汛救災(zāi)資金預(yù)算分解下達(dá)、資金支付、救災(zāi)補(bǔ)貼發(fā)放等環(huán)節(jié)的全鏈條監(jiān)管，確保每一筆資金都可追溯。從全國(guó)情況看，支出同比增幅排全國(guó)第25位；與2019年同期相比，增長(zhǎng)5.4%，兩年平均增長(zhǎng)2.6%，排全國(guó)第12位。

2.聚焦“六新”等項(xiàng)目建設(shè)，助推高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展。截至12月7日，省級(jí)累計(jì)安排支出預(yù)算總計(jì)116.2億元，已下達(dá)預(yù)算96.6億元。其中：支持“六新”方面預(yù)算總額71.7億元，已下達(dá)預(yù)算64億元；支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)方面預(yù)算總額23.8億元，已下達(dá)預(yù)算14億元；支持高校建設(shè)發(fā)展方面預(yù)算總額20.7億元，已下達(dá)預(yù)算18.6億元。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

11月份，全省政府性基金預(yù)算收入90.4億元，比上年下降42.1%，減收65.8億元。全省政府性基金預(yù)算支出131.1億元，比上年下降16%，減支25億元。1-11月份，全省政府性基金預(yù)算收入634.3億元，為年度預(yù)算的42.6%，比上年下降18.5%，減收143.7億元。全省政府性基金預(yù)算支出1039.4億元，為年度調(diào)整預(yù)算的47.6%，比上年下降17.3%，減支217.2億元。

四、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況

11月份，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2.7億元，比上年下降96.9%，減收83.8億元。全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1.8億元，比上年下降71.7%，減支4.6億元。1-11月份，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入18.9億元，為年度預(yù)算的7.9%，比上年下降81.1%，減收81.3億元。全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出68.7億元，為年度調(diào)整預(yù)算的34.9%，比上年增長(zhǎng)1.2倍，增支37.5億元?！?/p>

（山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處 供稿）