上半年全省一般公共預(yù)算收支分析

一、一般公共預(yù)算收入情況

（一）收入情況

6月份，全省一般公共預(yù)算收入完成312.7億元，比上年增長(zhǎng)34.9%，增收80.9億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成200.5億元，增長(zhǎng)32.5%,增收49.1億元；非稅收入完成112.2億元，增長(zhǎng)39.5%，增收31.8億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成64億元，增長(zhǎng)44%，增收19.6億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成248.7億元，增長(zhǎng)32.8%，增收61.3億元。上半年，全省一般公共預(yù)算收入完成1417.5億元，為年度預(yù)算（2441億元，此為備案預(yù)算，比原年初預(yù)算增加29.7億元，下同）的58.1%，比上年增長(zhǎng)16.8%，增收203.7億元；比疫情前的2019年增長(zhǎng)1.7%，增收24.1億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成1025.1億元，為年度預(yù)算的55.6%，增長(zhǎng)19.9%,增收170.5億元；非稅收入完成392.4億元，為年度預(yù)算的65.8%，增長(zhǎng)9.2%，增收33.2億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成401.5億元，為年度預(yù)算的57.5%，增長(zhǎng)14.5%，增收51億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成1016億元，為年度預(yù)算的58.3%，增長(zhǎng)17.7%，增收152.7億元。

（二）收入特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政收入順利實(shí)現(xiàn)“雙過(guò)半”目標(biāo)，已恢復(fù)到疫情前水平。從增速看，全省一般公共預(yù)算收入累計(jì)增速連續(xù)6個(gè)月正增長(zhǎng)，分別增長(zhǎng)1.3%、12.2%、9.1%、9.7%、12.5%、16.8%，特別是5、6月份以來(lái)，收入增速明顯加快；從進(jìn)度看，上半年我省財(cái)政收入完成年度預(yù)算的58.1%，已超出近一個(gè)月的收入進(jìn)度；從收入恢復(fù)情況看，6月底我省收入規(guī)模首次超過(guò)疫情前同期水平，比2019年同期增長(zhǎng)1.7%，增收24.1億元；從全國(guó)平均水平看，我省收入與全國(guó)平均水平差距大幅縮小。上半年，全國(guó)地方級(jí)收入增長(zhǎng)20.6%，我省收入增速落后全國(guó)地方級(jí)3.8個(gè)百分點(diǎn)，差距由13.3個(gè)百分點(diǎn)縮小到3.8個(gè)百分點(diǎn)。

2.稅收收入增速逐月加快，但恢復(fù)程度不及預(yù)期。上半年各月累計(jì)增幅分別為2.6%、12.1%、14.8%、17.5%、17.3%、19.9%，全省稅收收入呈平穩(wěn)增長(zhǎng)、逐月加快的有利態(tài)勢(shì)。但與全國(guó)和2019年同期比較看，我省稅收收入恢復(fù)仍不及預(yù)期。與全國(guó)比較，我省稅收收入增速落后全國(guó)地方級(jí)2.5個(gè)百分點(diǎn)；與2019年同期比,稅收收入仍未恢復(fù)到疫情前，下降4.3%，主要是由于跨期稅款和留底退稅凈減收以及下調(diào)增值稅稅率影響。若剔除跨期稅款、免抵調(diào)庫(kù)、留抵退稅等不可比因素影響，上半年稅收收入比2020年累計(jì)增長(zhǎng)28.3%，比2019年累計(jì)增長(zhǎng)9%。分稅種看，13個(gè)稅種同比均實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，但主體稅種增速和恢復(fù)程度均慢于其他其他稅種，主要是增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅等主體稅種中包含的跨期稅款等不可比因素較多，基數(shù)影響較大。

3.二三產(chǎn)業(yè)均衡增長(zhǎng)，多數(shù)行業(yè)增速較快。上半年，全省第二產(chǎn)業(yè)稅收完成674.5億元，增長(zhǎng)19.4%，第三產(chǎn)業(yè)稅收完成349億元，增長(zhǎng)20.8%，二、三產(chǎn)業(yè)稅收保持均衡增長(zhǎng)。從煤與非煤看，上半年煤炭行業(yè)稅收穩(wěn)步增長(zhǎng)，對(duì)稅收增收的貢獻(xiàn)度逐步增強(qiáng)。從增速看，上半年各月累計(jì)增幅分別為0.2%、12.1%、11.2%、12.1%、13.5%、21.4%，并于6月底首次超過(guò)全部稅收收入和非煤行業(yè)稅收增幅；從貢獻(xiàn)度看，二季度以來(lái)，各月煤炭行業(yè)稅收增收額占稅收增收額的比重分別為29.7%、33.7%、45.2%，煤炭行業(yè)稅收對(duì)稅收增收的貢獻(xiàn)度逐步擴(kuò)大，煤炭行業(yè)對(duì)稅收收入增收的拉動(dòng)力度增強(qiáng)。但與2019年相比，仍下降11.3%，尚未恢復(fù)到疫情前水平，若剔除跨期稅款因素影響，則增長(zhǎng)0.7%。上半年各月非煤行業(yè)稅收累計(jì)增幅分別為4%、12.1%、17.3%、21.6%、20.2%、18.9%，增長(zhǎng)相對(duì)平穩(wěn)，與2019年相比，增長(zhǎng)1.7%，略超疫情前水平。

4.非稅收入遠(yuǎn)超序時(shí)進(jìn)度，對(duì)財(cái)政收入支撐作用明顯。上半年非稅收入增長(zhǎng)9.2%，增收33.2億元,占一般公共預(yù)算收入增收額的16.3%，比上月增加15.2個(gè)百分點(diǎn)；從進(jìn)度看，非稅收入完成年度預(yù)算的65.8%，已超出近兩個(gè)月的收入進(jìn)度。與2019年同期相比，全省非稅收入早已超過(guò)疫情前水平，實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)21.8%，增收70.2億元。

5.各市實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)較快增長(zhǎng)，大部分市縣超過(guò)疫情前水平。上半年，省級(jí)收入增長(zhǎng)14.5%；市縣增長(zhǎng)17.7%，11個(gè)市全部增幅均超過(guò)10%。117個(gè)縣中，“108增9降”，負(fù)增長(zhǎng)縣環(huán)比上月減少7個(gè)縣，同比減少67個(gè)縣，負(fù)增長(zhǎng)縣同比大幅減少。與2019年相比，省級(jí)收入僅恢復(fù)到疫情前的94.9%，而市縣已達(dá)到疫情前的104.7%。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

當(dāng)月支出情況。6月份，全省一般公共預(yù)算支出569.2億元，比上年增長(zhǎng)18.1%，增支87.1億元。其中：省級(jí)一般公共預(yù)算支出117.3億元，增長(zhǎng)28.1%，增支25.7億元；市縣一般公共預(yù)算支出451.9億元，增長(zhǎng)15.7%，增支61.4億元。

6月份，全省財(cái)政部門(mén)繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，加快支出進(jìn)度，省級(jí)撥付耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金，拉動(dòng)農(nóng)林水支出增支31.7億元；各市加快撥付城鄉(xiāng)社區(qū)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，城鄉(xiāng)社區(qū)支出增支28.4億元；督促相關(guān)部門(mén)加快支出進(jìn)度，一般公共服務(wù)增支16.4億元；全省教育支出預(yù)算在6月底前應(yīng)下盡下，拉動(dòng)教育支出增支10.6億元。

累計(jì)支出情況。上半年，全省一般公共預(yù)算支出2544.2億元，為年度調(diào)整預(yù)算的50.4%，比上年增長(zhǎng)5.9%，增支141.1億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算支出469.8億元，為年度調(diào)整預(yù)算的44.7%，增長(zhǎng)13.1%，增支54.4億元；市縣一般公共預(yù)算支出2074.4億元，為年度調(diào)整預(yù)算的51.9%，增長(zhǎng)4.4%，增支86.7億元。

（二）支出特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政支出提速增效，民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。上半年，全省一般公共預(yù)算支出增長(zhǎng)5.9%，進(jìn)度略超序時(shí)。其中：民生支出2041.2億元，占全省一般公共預(yù)算支出的80.2%，完成年度調(diào)整預(yù)算的53.8%，增長(zhǎng)1.7%，增支34.6億元，進(jìn)度快于一般公共預(yù)算支出3.4個(gè)百分點(diǎn)、快于序時(shí)進(jìn)度3.8個(gè)百分點(diǎn)；支持疫情防控累計(jì)投入10.7億元，實(shí)際支付9.7億元，主要用于醫(yī)療救治、防控物資補(bǔ)助、公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)。同時(shí)，在資金管理上堅(jiān)決將常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制貫徹落實(shí)到位，截至6月底，中央直達(dá)資金累計(jì)下達(dá)759.4億元，實(shí)際支出443.4億元，支出進(jìn)度高于一般公共預(yù)算支出7.9個(gè)百分點(diǎn)，直達(dá)資金保重點(diǎn)保障到位，進(jìn)一步發(fā)揮了惠企利民作用。

2.聚焦“六新”突破，全力支持全省轉(zhuǎn)型發(fā)展。全省財(cái)政部門(mén)大力支持我省“六新”、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、高校建設(shè)等項(xiàng)目，截至7月5日，省級(jí)在以上三個(gè)方面的支出預(yù)算總計(jì)116.2億元，已下達(dá)預(yù)算70.7億元。其中：支持“六新”方面預(yù)算總額71.7億元，已下達(dá)預(yù)算48.6億元；支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)方面預(yù)算總額23.8億元，已下達(dá)預(yù)算9.7億元；支持高校建設(shè)發(fā)展方面預(yù)算總額20.7億元，已下達(dá)預(yù)算12.4億元。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

6月份，全省政府性基金預(yù)算收入30.2億元，比上年下降66.5%，減收60.1億元。全省政府性基金預(yù)算支出134.6億元，比上年下降10.5%，減支15.8億元。主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出下降35%，減支30.6億元。上半年，全省政府性基金預(yù)算收入275.2億元，為年度預(yù)算的18.5%，比上年增長(zhǎng)1.3%，增收3.4億元。其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入232億元，下降1.4%，減收3.2億元，主要是受大同、晉中、呂梁等市土地掛牌出讓情況不理想出現(xiàn)流拍，導(dǎo)致減收較多。全省政府性基金預(yù)算支出532.1億元，為年度調(diào)整預(yù)算的31.2%，比上年下降13.2%，減支81.1億元。

四、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況

6月份，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2.2億元，比上年增長(zhǎng)233.1%，增收1.5億元。全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2.5億元，比上年下降24%，減支0.8億元。上半年，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3億元，為年度預(yù)算的1.3%，比上年增長(zhǎng)132.5%，增收1.7億元。全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出44.6億元，為年度調(diào)整預(yù)算的22.7%，比上年增長(zhǎng)2.5倍，增支31.9億元?！?/p>

（山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處 供稿）