銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)及其金融風(fēng)險探討

杜艷華 中國農(nóng)業(yè)銀行云南省玉溪市分行

銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)是指銀行受到交易雙方的共同委托之后，對其相應(yīng)的資金進(jìn)行托管以及支付監(jiān)管業(yè)務(wù)。而該項(xiàng)業(yè)務(wù)的設(shè)計主要是為了能夠?yàn)殂y行的優(yōu)質(zhì)客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)，以及銀行在銀行業(yè)中的產(chǎn)品競爭力，進(jìn)而有效的滿足客戶對業(yè)務(wù)的需求。目前，銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)已經(jīng)逐漸覆蓋到了政府的重點(diǎn)項(xiàng)目資金流向，不管是個人之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，還是房地產(chǎn)買賣、收購合并、債務(wù)重組或者是留學(xué)以及移民等各個領(lǐng)域當(dāng)中都得到了廣泛的應(yīng)用。然而，銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的實(shí)施，使得銀行對自身的資金監(jiān)管力度不斷增強(qiáng)，因此很容易導(dǎo)致銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的內(nèi)控出現(xiàn)問題。最后加劇了銀行金融風(fēng)險問題，使得客戶的銀行業(yè)務(wù)的需求受到一定程度的影響[1]。

一、銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險

（一）監(jiān)管職責(zé)不明造成的風(fēng)險問題

隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，客戶的需求越來越多樣化，使得銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的內(nèi)容以及性質(zhì)變得相對復(fù)雜。所以，如果銀行不注重對客戶調(diào)查以及風(fēng)險問題方法，那么可能會使得部分不法分子，假借或者銀行資金托管合作的名義，進(jìn)行非法集資與洗錢，甚至違規(guī)挪款的現(xiàn)象出現(xiàn)，進(jìn)而為銀行的安全帶來一定的金融風(fēng)險問題。其次，在資金監(jiān)管協(xié)議中就需要注重監(jiān)管銀行的義務(wù)。但是，當(dāng)銀行所承擔(dān)的義務(wù)超過了其監(jiān)管的職責(zé)時，如果發(fā)現(xiàn)糾紛問題，銀行就需要承擔(dān)違約責(zé)任，甚至現(xiàn)象嚴(yán)重的時候還需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任[2]。

（二）履行約定過程中可能引發(fā)的風(fēng)險問題

如果銀行在監(jiān)管協(xié)議當(dāng)中并未注明所監(jiān)管的賬戶是某一個項(xiàng)目的資金監(jiān)管的唯一一個監(jiān)管賬務(wù)，或者是未進(jìn)一步明確監(jiān)管銀行是該項(xiàng)目的資金監(jiān)管帶頭銀行或者是協(xié)管的銀行，所被監(jiān)管的協(xié)議以及監(jiān)管賬戶的對應(yīng)關(guān)系出現(xiàn)不明的時候，都會存在一定的法律風(fēng)險。而，現(xiàn)階段的網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行以及相應(yīng)的電子票據(jù)的使用，雖然不再受到相應(yīng)的限制，但是卻加大了銀行對資金賬戶的監(jiān)管難度。例如：銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)中進(jìn)行相關(guān)協(xié)議約定了相應(yīng)的支付方式，但是在實(shí)際過程中卻為其賬戶開通了在線支付或者網(wǎng)上銀行等功能，那么如果沒能夠有效履行監(jiān)管的措施，但是其資金賬戶監(jiān)管會存在失控的風(fēng)險[3]。

（三）資金監(jiān)督管理不嚴(yán)及溝通不暢造成的風(fēng)險

銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)中所監(jiān)管的賬戶資金的支付，一般都是利用協(xié)議上的要求，結(jié)合相關(guān)監(jiān)管部門對其進(jìn)行審核之后才能夠進(jìn)行支付。但是，相關(guān)資金的用途證明材料，或者是監(jiān)管部門的審批件不完善及不完整時，資金劃撥的監(jiān)管部門缺乏相應(yīng)的審批依據(jù)或者是手續(xù)不全時，都會很容易引發(fā)銀行的違約。其次，當(dāng)銀行所監(jiān)管的資金為能夠按照協(xié)議上的約定進(jìn)行投放或者是金額出現(xiàn)錯誤時，很容易引起客戶的投訴甚至還會造成部分資金的損失，從而使得銀行的聲譽(yù)、信譽(yù)造成風(fēng)險[4]。此外，銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的項(xiàng)目，不僅周期相對較長，其就連所涉及的資金也相對較多。不過銀行資金監(jiān)管協(xié)議的簽署與監(jiān)管職責(zé)的履行是由銀行的營銷部門以及柜臺人員負(fù)責(zé)，從而使得其對銀行內(nèi)部各部門之間的數(shù)據(jù)信息交流以及職責(zé)分配提出更高的要求。

二、加強(qiáng)銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)金融風(fēng)險防控的有效措施

（一）明確監(jiān)管職責(zé)范圍，合理制定監(jiān)管事項(xiàng)

對于銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的資金監(jiān)管合同制定時，需要結(jié)合銀行內(nèi)部對資金的管理實(shí)際情況為切入點(diǎn)，制定相對合理的監(jiān)管事項(xiàng)，這樣不僅可以明確監(jiān)督管理的職責(zé)范圍，還能夠有效避免協(xié)議的簽訂與實(shí)際的監(jiān)管能力相互脫節(jié)，同時銀行不可以做出超過自身監(jiān)管能力之外的任何承諾。其次，銀行所制定資金監(jiān)管合同中的相應(yīng)條款協(xié)議中應(yīng)當(dāng)做到明確和具體，在協(xié)議當(dāng)中不得出現(xiàn)任何模糊不清或者容易引發(fā)多方之間歧義的字眼與表述，這樣一來才能夠有效避免在履行約定時，不會出現(xiàn)被客戶投訴的現(xiàn)象。此外，在相應(yīng)的協(xié)議當(dāng)中應(yīng)當(dāng)將監(jiān)管銀行的監(jiān)督職責(zé)注明，并對其監(jiān)管對象、方式、資金額度以及期限進(jìn)行相應(yīng)的明確。最后需要注意的地方是，不能夠?qū)y行不能監(jiān)管的事情、事項(xiàng)納入到相應(yīng)的監(jiān)督范圍之中。再者，銀行與、交易的雙方在進(jìn)行相應(yīng)資金監(jiān)管協(xié)議簽訂時，應(yīng)當(dāng)采用統(tǒng)一樣式的協(xié)議，特別是對于客戶所提供的資金類監(jiān)管協(xié)議，應(yīng)當(dāng)特別注重不同機(jī)構(gòu)所使用的協(xié)議版本，同時結(jié)合相應(yīng)的法律審查之后，向上級進(jìn)行報備。進(jìn)而促進(jìn)銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的發(fā)展以及相應(yīng)的風(fēng)險防范[5]。

（二）加強(qiáng)對資金支付的監(jiān)督力度，保障資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的有序銜接

銀行在進(jìn)行相應(yīng)的資金監(jiān)管時，應(yīng)當(dāng)結(jié)合其實(shí)際情況對其支付指令進(jìn)行審核以及資金的用途證明材料進(jìn)行審查，比如客戶所預(yù)留的印鑒、簽章以及相應(yīng)的指令，要與其指令授權(quán)書上的一致，而指令支付的去向以及其資金的用途證明文件和托管協(xié)議要保持一致。其次，銀行在進(jìn)行相應(yīng)的資金監(jiān)管業(yè)務(wù)同時，應(yīng)當(dāng)注重資金的收付過程及其經(jīng)辦銀行與相關(guān)委托人、被監(jiān)管方的定期賬務(wù)核對，比如說賬戶資金余額的核查、零余額賬戶的異常等。此外，銀行還以通過相應(yīng)的業(yè)務(wù)資金明細(xì)，進(jìn)行監(jiān)管，嚴(yán)格把守所監(jiān)管的資金無法被挪作他用。

其次，銀行應(yīng)當(dāng)對其資金監(jiān)管業(yè)務(wù)結(jié)合當(dāng)前銀行發(fā)展的情況，建立起相應(yīng)的業(yè)務(wù)臺賬，并實(shí)施逐筆落實(shí)專人對其負(fù)責(zé)。對于資金監(jiān)管業(yè)務(wù)辦理過程當(dāng)中所要用到的監(jiān)管協(xié)議書、委托付款通知書、協(xié)議終止書以及相關(guān)收費(fèi)憑證等材料需要作為，所辦理的資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的檔案資料，并進(jìn)行入庫管理。當(dāng)銀行中的人員職位發(fā)生變動的同時，應(yīng)當(dāng)積極做好相應(yīng)的臺賬與業(yè)務(wù)檔案的安全交接。

（三）建立健全管理制度與風(fēng)險防控

想要確保銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的長久發(fā)展，就要政府以及相關(guān)監(jiān)管部門積極建立健全賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的行業(yè)規(guī)范制度，并進(jìn)一步對其監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)以及銀行在監(jiān)管業(yè)務(wù)當(dāng)中的應(yīng)有的權(quán)利、職責(zé)進(jìn)行明確，同時，對其違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，加大懲罰力度。其次，銀行還需要積極的完善其監(jiān)管賬戶的管理、操作、協(xié)議簽署以及簽約所用的設(shè)備和審查流程，進(jìn)而促進(jìn)銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的實(shí)際需求得到滿足的同時，還能夠?qū)︺y行中監(jiān)管類的賬戶的類型與方式進(jìn)行創(chuàng)新。同時，由于銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)所涉及的部門以及金融機(jī)構(gòu)相對較多，其次所經(jīng)歷的時間比較長，環(huán)節(jié)比較多，所以銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的實(shí)際情況，按照對資金的監(jiān)管賬戶性質(zhì)，以及資金的性質(zhì)，將其管理責(zé)任進(jìn)一步明確并落實(shí)到相應(yīng)的專業(yè)部門當(dāng)中。其次，還要對其相應(yīng)的監(jiān)管人員的職責(zé)以及業(yè)務(wù)流程和專業(yè)劃分進(jìn)行明確，進(jìn)而確保銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。此外，還要結(jié)合所監(jiān)管的資金賬戶，進(jìn)行定期的賬務(wù)資金核查，并建立相對專業(yè)的業(yè)務(wù)臺賬，對其業(yè)務(wù)進(jìn)行的資金監(jiān)督收支情況做記錄，并與客戶進(jìn)行及時的聯(lián)系對賬，從而促進(jìn)銀行資金管理業(yè)務(wù)的金融風(fēng)險防控水平得到有效的提高。

（四）加強(qiáng)銀行日常監(jiān)管工作

基于銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)以及存在的金融風(fēng)險，首先需要加強(qiáng)對主題的監(jiān)督管理，如果對監(jiān)管者放松管理，為所欲為，將會對監(jiān)管工作不利，讓監(jiān)督最終失效。同時，還需要銀行內(nèi)部的日?？己伺c管理，作為監(jiān)督的手段之一，其考核是必須要嚴(yán)格制定的制度，必須制定出指標(biāo)體系，這樣才能對監(jiān)督者以及監(jiān)管對象提高效率和成效。其次，銀行還需結(jié)合自身內(nèi)部的實(shí)際情況，完善其監(jiān)督工具，作為金融機(jī)構(gòu)的銀行，不僅需要注重完善監(jiān)管的工具，還可以多利用信息化手段進(jìn)行監(jiān)管，這樣，可以在足不出戶的情況下，做好銀行的日常監(jiān)管工作。只有才能夠使得銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行良好的運(yùn)作，進(jìn)而銀行的工作效率。

三、結(jié)語

綜上所述，銀行在進(jìn)行相應(yīng)的資金監(jiān)管業(yè)務(wù)時，可以加強(qiáng)對資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險認(rèn)識與了解，并在資金監(jiān)管業(yè)務(wù)當(dāng)中，對其管理體制進(jìn)行完善。使其能夠有效的推動銀行自身的評估能力與約束力得到提升，并借此來提升銀行資金業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理水平。