試析電力企業(yè)資金管理與控制

盧亞昕 國網(wǎng)金華供電公司

一、前言

中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展正逐漸由追求速度向追求質(zhì)量過渡，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢下，電力企業(yè)發(fā)展也需要更加關(guān)注發(fā)展中的質(zhì)量。為了持續(xù)提高電力企業(yè)發(fā)展質(zhì)量，電力企業(yè)需要持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部管理質(zhì)量，從而降低發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，電力企業(yè)資金管理與控制中還存在一些較為常見的問題，包括人員問題、制度問題、技術(shù)問題等，這將不利于電力企業(yè)構(gòu)建完備的資金管理與控制體系，保障電力企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。為此，電力企業(yè)需要站在解決資金管理問題的角度，認(rèn)真分析資金管理與控制過程中的問題與對策。

二、資金管理與控制對電力企業(yè)發(fā)展的進(jìn)步作用探討

做好資金管理與控制對電力企業(yè)發(fā)展非常重要，因?yàn)橘Y金是電力企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的生命線，只有保證資金規(guī)范性、利用效率、周轉(zhuǎn)率，才能夠降低資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，提高電力企業(yè)經(jīng)營管理水平，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

（一）資金管理與控制是電力企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀需要

企業(yè)發(fā)展必須要在市場規(guī)律之下，而在市場經(jīng)濟(jì)下任何企業(yè)都需要面對一個(gè)共同問題，就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，無論是央企、國企，還是私營企業(yè)，都不會因?yàn)槠髽I(yè)性質(zhì)而左右財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只能夠通過有效的方法來防范與降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在新的發(fā)展形勢下，電力企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患要遠(yuǎn)高于以往，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變得更加復(fù)雜多變，這給電力企業(yè)應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來了極大的難度，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的根本原因是資金管理問題，所以想要做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，電力企業(yè)就必須要做好資金管理與控制。在資金管理與控制過程中，既可以保證電力企業(yè)及時(shí)掌握內(nèi)部資金的流向、利用效率、結(jié)構(gòu)、管理問題等，又可以根據(jù)資金管理情況制定經(jīng)營戰(zhàn)略、決策等，可以讓電力企業(yè)更加系統(tǒng)、全面的對資金有一個(gè)掌握，降低資金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)，使電力企業(yè)遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的威脅。

（二）做好資金管理有利于提高電力企業(yè)的人才競爭實(shí)力

人才競爭能力已經(jīng)成為判斷一個(gè)企業(yè)綜合能力的標(biāo)準(zhǔn)，人才競爭能力越高，則意味著企業(yè)的管理制度越完善、工作效率越高，意味著企業(yè)的整體發(fā)展能力越強(qiáng)，而做好資金管理與控制便是電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)人才競爭優(yōu)勢發(fā)展的關(guān)鍵。首先，在資金管理與控制要求下，將會對從業(yè)人員在工作上有更高的標(biāo)準(zhǔn)要求，為了能夠使內(nèi)部資金管理隊(duì)伍達(dá)到工作要求，電力企業(yè)會更加注重對資金管理隊(duì)伍的管理與培養(yǎng)，會通過培訓(xùn)、激勵等不同的方法來提高從業(yè)人員的素養(yǎng)與能力，使其能夠成為一名合格的資金管理人員，而資金管理人員基于自身發(fā)展也會在工作中更加專注與努力。其次，資金存在于電力企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，各項(xiàng)工作的開展都需要資金做保證，為了能夠做好資金管理與控制，電力企業(yè)會通過預(yù)算、資金集中管理等加強(qiáng)對各個(gè)部門使用資金的管控，提高各部門人員對資金管理的認(rèn)識與重視，這也有利于帶動電力企業(yè)內(nèi)部其他部門人員的成長與進(jìn)步。因此，做好資金管理能夠更好地保證電力企業(yè)內(nèi)部資金管理隊(duì)伍的整體實(shí)力，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的人才競爭優(yōu)勢發(fā)展。

（三）做好資金管理有利于促進(jìn)電力企業(yè)的市場化改革

在市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展與完善的大背景下，為了實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，必須要持續(xù)推進(jìn)電力企業(yè)的市場化改革。電力能源作為國家發(fā)展建設(shè)過程中最為重要的能源，一直以來電力企業(yè)都是以國有企業(yè)身份參與市場經(jīng)濟(jì)，尤其是在國家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，電力企業(yè)更是高度國有化，但在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，電力企業(yè)發(fā)展中的一些計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期遺留的管理思想、管理模式等，已經(jīng)成為電力企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的阻礙，將不利于電力企業(yè)充分參與到市場經(jīng)濟(jì)當(dāng)中。在電力體制改革背景下，電力企業(yè)自主化經(jīng)營權(quán)力不斷提高，為了更好地應(yīng)對市場帶來的沖擊，電力企業(yè)必須要做好資金管理與控制，以便降低發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)。此外，做好資金管理與控制，能夠優(yōu)化電力企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提高電力企業(yè)內(nèi)部管理水平，這將對電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)市場化改革有很重要的作用。

三、電力企業(yè)資金管理工作中存在的主要問題探討

（一）內(nèi)部溝通不暢，資金意識仍需提高

資金存在于電力企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的各個(gè)工作環(huán)節(jié)之中，所以想要做好資金的管理與控制，必須要保證電力企業(yè)全員都能夠建立起資金管理意識，這樣才能夠更好地配合與協(xié)助資金管理工作的開展，提高管理效率與管理質(zhì)量，但往往由于電力企業(yè)內(nèi)部溝通機(jī)制不完備，各個(gè)管理部門之間鮮有聯(lián)系與協(xié)作，這不利于其他管理部門對資金管理工作的了解，不利于提高其他部門的資金管理意識。此外，部分電力企業(yè)中資金管理的執(zhí)行力得不到保證，往往存在資金管理人手配備不足、部門規(guī)模較小等問題，這會降低資金管理與控制的專業(yè)性，往往在工作中遇到問題時(shí)，很容易因?yàn)槿耸植蛔愣鴮?dǎo)致問題無法高效的得到解決。最后，部分電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在工作中對資金管理的重視仍需提高，只有領(lǐng)導(dǎo)重視，才能夠帶動內(nèi)部其他人員更好地參與其中。

（二）電力企業(yè)尚未建立完備的資金管理體系

電力企業(yè)必須要建立完備的資金管理體系，但顯然部分電力企業(yè)的資金管理體系卻并不完善。第一，資金是電力企業(yè)發(fā)展的生命線，資金管理在實(shí)際運(yùn)用過程中會因?yàn)槿藛T素質(zhì)、能力，組織結(jié)構(gòu)合理性、規(guī)章制度完整性等影響到工作質(zhì)量，但部分電力企業(yè)卻忽視了這一點(diǎn)，并不能夠保證資金管理內(nèi)部控制的執(zhí)行力，內(nèi)控手段較為單一，無法及時(shí)幫助電力企業(yè)發(fā)現(xiàn)資金管理與控制中的一些不足和問題。第二，在信息化時(shí)代背景下，電力企業(yè)資金管理與控制必然是朝著這個(gè)方向努力和發(fā)展的，但部分電力企業(yè)資金管理的信息化水平仍需提高。仍然存在資金管理信息化建設(shè)投入力度不足和資金管理信息化風(fēng)險(xiǎn)隱患高的問題，這將不利于電力企業(yè)利用信息化技術(shù)高效的辦公。最后，電力企業(yè)資金管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性且復(fù)雜性的工作，需要多部門聯(lián)動，這就需要提前根據(jù)實(shí)際制定詳細(xì)的管理規(guī)劃與方案，但仍有一些電力企業(yè)沒有事先做好布置與計(jì)劃，也沒有制定完備的資金管理規(guī)章機(jī)制與系統(tǒng)的工作流程，這會導(dǎo)致電力企業(yè)資金管理與控制工作出現(xiàn)管理混亂、秩序差的情況。

（三）資金管理人員間的能力水平參差不齊

電力企業(yè)想要做好資金管理與控制，必須要保證資金管理隊(duì)伍的實(shí)力水平，但在電力企業(yè)中，專業(yè)素養(yǎng)高，工作能力強(qiáng)的資金管理人員占比較低。首先，電力企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識到保證資金管理隊(duì)伍穩(wěn)定性與實(shí)力水平，是做好資金管理與控制的關(guān)鍵，但仍有電力企業(yè)在資金管理與控制中不注重對從業(yè)人員的管理與培養(yǎng)，這將不利于持續(xù)提高資金管理人員的工作能力。此外，電力企業(yè)資金管理激勵機(jī)制仍需完善，需要根據(jù)發(fā)展變化，制定更多富有成效的激勵措施，提高資金管理人員的工作滿意度。其次，在一些電力企業(yè)當(dāng)中，仍然存在部分資金管理人員在工作中找不到工作定位，存在消極怠工的表現(xiàn)等，這將不利于自身的成長，也會對自身未來的發(fā)展造成影響。

四、電力企業(yè)做好資金管理工作的方法探討

（一）優(yōu)化內(nèi)部溝通，提高全員資金管理意識

電力企業(yè)資金管理包括預(yù)算、核算、資產(chǎn)核查等，所以是一項(xiàng)復(fù)雜性的工作，想要做好資金管理與控制，除了需要財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)人員盡心盡責(zé)以外，還需要電力企業(yè)內(nèi)部其他部門的配合與參與，這樣才能夠保證各項(xiàng)資金環(huán)節(jié)沒有遺漏，信息數(shù)據(jù)收集全面等。因此，電力企業(yè)需要構(gòu)建完備的內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與其他部門間的聯(lián)系與合作，積極推進(jìn)業(yè)財(cái)融合發(fā)展，真正實(shí)現(xiàn)各個(gè)部門間的信息共享、并利用ERP 系統(tǒng)將電力企業(yè)內(nèi)部各部門管理系統(tǒng)融合到一個(gè)管理平臺當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)各部門系統(tǒng)融合、信息共享。此外，電力企業(yè)要構(gòu)建全員資金管理與控制意識氛圍，要在內(nèi)部加強(qiáng)資金管理與控制宣傳，普及電力企業(yè)內(nèi)部每個(gè)人的資金管理意識，在這個(gè)過程中電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)一定要充分參與到資金管理與控制工作當(dāng)中，這樣才能夠在電力企業(yè)發(fā)展中給予資金管理與控制更多的建議、支持與幫助，才能夠引導(dǎo)電力企業(yè)內(nèi)部其他員工更加積極的參與到資金管理與控制工作當(dāng)中。

（二）電力企業(yè)要構(gòu)建完備的資金管理體系

第一，為了提高資金管理與控制工作的規(guī)范性與透明度，以便減少工作中的暗笑操作、不規(guī)范辦公等，電力企業(yè)必須要構(gòu)建完備的資金管理內(nèi)控機(jī)制，通過發(fā)揮內(nèi)控作用來防止這些問題的發(fā)生。電力企業(yè)在資金管理與控制中，要善于將內(nèi)控手段運(yùn)用其中，保證內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)力度、財(cái)務(wù)監(jiān)督力度，最大化發(fā)揮內(nèi)控作用。第二，電力企業(yè)要持續(xù)推進(jìn)資金管理與控制的信息化發(fā)展，要提高人力、物力、財(cái)力在其中的投入，保證硬件配套與軟件配套齊備。此外，還要地方隨時(shí)可能發(fā)生的信息化風(fēng)險(xiǎn)，要持續(xù)提高資金管理系統(tǒng)的防御能力與安全性。為此，電力企業(yè)要在資金管理系統(tǒng)中平配備必要的殺毒軟件，建立網(wǎng)絡(luò)防火墻并不斷提高密鑰安全等級，還要定期對資金管理系統(tǒng)進(jìn)行更新、檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理系統(tǒng)中的漏洞與問題。第三，在開展工作前，電力企業(yè)要做好相關(guān)調(diào)查與分析，從而降低工作中的失誤率，提高資金管理效率與質(zhì)量。

（三）電力企業(yè)要做好資金管理隊(duì)伍的管理與培養(yǎng)

首先，電力企業(yè)要為資金管理隊(duì)伍提供更多的學(xué)習(xí)機(jī)會、深造機(jī)會，為其成長助力。這就要求電力企業(yè)要持續(xù)優(yōu)化與完善資金管理培訓(xùn)、資金管理考核，利用培訓(xùn)和考核來提高資金管理人員的工作素養(yǎng)與工作能力。此外，電力企業(yè)要繼續(xù)完善激勵機(jī)制，創(chuàng)新激勵方法，以提高資金管理人員的工作積極性和工作滿意度，使其能夠更好地服務(wù)于電力企業(yè)，服務(wù)于資金管理工作。其次，電力企業(yè)中，每一名資金管理人員在工作中都應(yīng)該嚴(yán)格要求自我，要學(xué)會向比自己優(yōu)秀的同時(shí)請教與學(xué)習(xí)，還要在工作中勇于實(shí)踐，這樣才能夠通過自身的努力來不斷提高工作水平，保證工作質(zhì)量，提高自身在電力企業(yè)資金管理崗位上的競爭力和說服力，這也將有利于資金管理人員今后的發(fā)展。

五、結(jié)語

做好資金管理與控制是電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的客觀要求，為了更好地保證資金管理與控制水平，電力企業(yè)必須要及時(shí)根據(jù)工作中的問題反饋與分析，制定對應(yīng)的解決方案，由此文章重點(diǎn)分析了電力企業(yè)資金管理與控制工作中的問題與對策，希望通過文章中的相關(guān)分析，能夠真正幫助到電力企業(yè)，使其能夠科學(xué)開展資金管理與控制工作。