試論數(shù)據(jù)化時(shí)代保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

王興 重高鐵發(fā)（重慶）商業(yè)保理有限公司

保理企業(yè)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下產(chǎn)生的專業(yè)性金融管理行業(yè)。企業(yè)主要針對(duì)買家現(xiàn)在、未來(lái)的銷售服務(wù)和合同實(shí)踐期間，所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給合作金融單位等方面工作，以完成資金融通、賬目催收等方面的內(nèi)容安排。為了確保企業(yè)在日常生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，能夠?qū)崿F(xiàn)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)調(diào)節(jié)工作的有效實(shí)施，就必須要做好相關(guān)性財(cái)務(wù)管理方面的方法研究。

一、保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理中面臨的挑戰(zhàn)

保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，在當(dāng)前信息化交流靈活度逐步提高，企業(yè)運(yùn)作結(jié)構(gòu)逐步完善的狀態(tài)下不斷的進(jìn)行調(diào)整[1]。雖然當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理與控制方面的探究有了較突出的成績(jī)，但由于該行業(yè)的整體起步時(shí)間較晚，企業(yè)進(jìn)行理財(cái)管理安排過(guò)程中，依然存在著諸多問(wèn)題和挑戰(zhàn)?，F(xiàn)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)踐的具體狀況，可將保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理中所面臨的挑戰(zhàn)概括為：

1.應(yīng)收賬款管理依據(jù)模糊不定。保理企業(yè)日常工作內(nèi)容中，主要是針對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的支付情況，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)方面的對(duì)應(yīng)調(diào)節(jié)。隨著國(guó)內(nèi)信息化交流靈活度逐步提升，如果保理企業(yè)依然按照原有的財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行賬目、資金等方面的核算，不僅無(wú)法保障企業(yè)自身生產(chǎn)系列資本合理調(diào)配，還會(huì)出現(xiàn)對(duì)客戶應(yīng)收賬款分析不到位等隱患。

2.虛擬交易財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提升。數(shù)字化時(shí)代中，買賣雙方的信息交互與溝通，主要采取的云平臺(tái)作為基礎(chǔ)上的信息交互。但當(dāng)前保理企業(yè)所擁有的財(cái)務(wù)管理方式，主要是按照財(cái)務(wù)賬目、利潤(rùn)信息表等可見性數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，而針對(duì)虛擬平臺(tái)交易、運(yùn)行等方面的分析則相對(duì)較少。此種“極大程度”暴露在外部的虛擬交易財(cái)務(wù)問(wèn)題，直接導(dǎo)致了企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作實(shí)施中隱患指數(shù)增加。

3.保理權(quán)責(zé)債務(wù)轉(zhuǎn)讓管控機(jī)制不完善[2]。雖然保理企業(yè)在信息化時(shí)代中，加強(qiáng)了對(duì)于金融交易、抵押等方面的管理。但其活動(dòng)實(shí)施期間，依然存在著保理企業(yè)權(quán)責(zé)分配不合理，具體進(jìn)行各項(xiàng)運(yùn)行情況評(píng)估分析缺乏科學(xué)性的狀況。

二、把握數(shù)據(jù)化時(shí)代保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)遇的方法

把握數(shù)據(jù)化時(shí)代保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)遇的方法包括：

（一）明確財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

保理企業(yè)在數(shù)字化時(shí)代中進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作優(yōu)化安排時(shí)，明確企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)施目標(biāo)，能夠起到為其財(cái)務(wù)資源管理提供明確方向的作用。

一方面，企業(yè)在數(shù)字化時(shí)代中進(jìn)行財(cái)務(wù)管理因素調(diào)節(jié)和分析時(shí)，結(jié)合當(dāng)前保理企業(yè)行業(yè)發(fā)展的實(shí)際態(tài)勢(shì)，做好長(zhǎng)遠(yuǎn)性和短期性財(cái)務(wù)目標(biāo)方面的對(duì)應(yīng)調(diào)節(jié)，可避免保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理與實(shí)際產(chǎn)生巨大偏差的狀況。比如，保理企業(yè)將當(dāng)前的應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)管理情況分為1-3 級(jí)。其中1 級(jí)是最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，而3 級(jí)是數(shù)字化時(shí)代中最為煩瑣的業(yè)務(wù)類型。企業(yè)按照當(dāng)前業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的分配情況，適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行企業(yè)數(shù)字化財(cái)務(wù)管理方面情況的綜合調(diào)節(jié)。

另一方面，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)操作業(yè)務(wù)開發(fā)平臺(tái)，采取動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)區(qū)間分析法，做好業(yè)務(wù)實(shí)踐工作中的資本管控。比如，保理企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理相關(guān)情況分析時(shí)，為了保障線上業(yè)務(wù)開展與線下之間的交流互動(dòng)。工作人員就以專業(yè)的技術(shù)評(píng)估手段為基礎(chǔ)，開展了虛擬信息平臺(tái)中的數(shù)據(jù)信息交互溝通管理。這就是結(jié)合當(dāng)前保理企業(yè)工作實(shí)際狀況，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)操作業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)探究形式。

（二）提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控強(qiáng)度

數(shù)據(jù)化時(shí)代中保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的開展，應(yīng)充分把握企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)探索的基本情況，在充分利用大數(shù)據(jù)資源進(jìn)行虛擬窗口下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)控方面探索時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步提升保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)提升力度。

保理企業(yè)在數(shù)據(jù)化時(shí)代中進(jìn)行保理企業(yè)中財(cái)務(wù)管理活動(dòng)深入推進(jìn)期間，工作人員所基于的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控要點(diǎn)可概括為：（1）保理企業(yè)結(jié)合當(dāng)前社會(huì)實(shí)踐的基本情況，針對(duì)成本投入、預(yù)測(cè)性評(píng)估、經(jīng)營(yíng)收益定位等部分，工作人員給予了財(cái)務(wù)工作方面的常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)防范。（2）針對(duì)當(dāng)前數(shù)據(jù)化線上業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況，一方面是對(duì)線上業(yè)務(wù)實(shí)踐資金交易程序等方面進(jìn)行安全防護(hù)，避免客戶、第三方交易企業(yè)的信息泄露；一方面是從企業(yè)財(cái)務(wù)管理的具體活動(dòng)出發(fā)，對(duì)線上數(shù)據(jù)調(diào)控的實(shí)際狀況基于反饋進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。（3）形成長(zhǎng)效性與保理企業(yè)日常業(yè)務(wù)相互匹配的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控監(jiān)控程序。比如，保理企業(yè)日常開展業(yè)務(wù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)將自動(dòng)對(duì)本次業(yè)務(wù)項(xiàng)目的具體工作實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估，財(cái)務(wù)管理人員可以依據(jù)系統(tǒng)評(píng)估結(jié)果，對(duì)應(yīng)進(jìn)行程序反饋。

把握保理企業(yè)在數(shù)據(jù)化時(shí)代中財(cái)務(wù)管理方面的發(fā)展機(jī)遇，不僅僅要看到其活動(dòng)中存在的業(yè)務(wù)開展市場(chǎng)拓展等優(yōu)勢(shì)，還需要從企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)實(shí)施成效等部分出發(fā)，對(duì)應(yīng)給予財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。

（三）完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制

數(shù)據(jù)化時(shí)代中保理企業(yè)管理機(jī)制完善工作實(shí)施過(guò)程中，協(xié)調(diào)有序進(jìn)行財(cái)務(wù)管理機(jī)制方面的管控與調(diào)節(jié)，一方面在于細(xì)化傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，一方面在于加強(qiáng)對(duì)于各個(gè)部分資金變化和調(diào)節(jié)的監(jiān)管力度，盡量保障企業(yè)每一個(gè)環(huán)節(jié)的資金運(yùn)作活動(dòng)，需要從信息化數(shù)據(jù)分析的視角出發(fā)，隨時(shí)利用大數(shù)據(jù)平臺(tái)，對(duì)各個(gè)部分的數(shù)據(jù)程序進(jìn)行監(jiān)管和自主化評(píng)估，將財(cái)務(wù)管理與分析工作做到最優(yōu)，保障各個(gè)部分與企業(yè)發(fā)展之間的關(guān)聯(lián)，這樣方可實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)與保理企業(yè)整體發(fā)展之間相互協(xié)調(diào)。此外，保理企業(yè)在新時(shí)期進(jìn)行各個(gè)方面財(cái)務(wù)管理，還需要有與之對(duì)應(yīng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管活動(dòng)作為外部輔助。

三、結(jié)論

綜上所述，試論數(shù)據(jù)化時(shí)代保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，是企業(yè)顳部資源綜合調(diào)節(jié)的理論歸納。在此基礎(chǔ)上，本文通過(guò)明確財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控強(qiáng)度、完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制等方面，分析數(shù)據(jù)化時(shí)代保理企業(yè)財(cái)務(wù)管理方法。因此，文章研究結(jié)果，為當(dāng)代企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)提供了新視角。