智能合約在口岸跨境貿(mào)易的創(chuàng)新應用研究

牟 華，孫玉健

(1. 天津海關 天津 300300；2. 領途科技(天津)有限公司 天津300450)

1 智能合約概述與特性

1.1 概述

智能合約是一種無需中介、自我驗證、自動執(zhí)行合約條款的計算機交易協(xié)議，近年來隨著區(qū)塊鏈技術的日益普及而備受關注[1]。1994 年，尼克·薩博提出智能合約的概念，但當時電子商務并不發(fā)達，且沒有可供智能合約運行的平臺，缺乏落地的應用場景，因此在業(yè)界并沒有引起廣泛的關注。

區(qū)塊鏈技術與數(shù)字貨幣的誕生，預示著商業(yè)市場對可自動執(zhí)行合同的需求已現(xiàn)萌芽。但是由于比特幣并非圖靈完備的程序語言，在一定程度上限制了智能合約的發(fā)展。2013 年，維塔利克·布特林發(fā)布以太坊白皮書，創(chuàng)建了區(qū)塊鏈底層系統(tǒng)以太坊，用戶可以通過智能合約在該區(qū)塊鏈底層實現(xiàn)通證發(fā)行功能，一時間市場炙手可熱，將智能合約的商用推向了另一個高度。

智能合約本質(zhì)是區(qū)塊鏈網(wǎng)絡中的程序代碼，其中包含各參與方根據(jù)自身需求所編輯的約束規(guī)則。智能合約代碼可驗證和執(zhí)行協(xié)議，當觸發(fā)條件滿足預定義的規(guī)則時，協(xié)議將自動執(zhí)行，而所有的執(zhí)行過程都被記錄在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡中，可供各方對執(zhí)行結果進行確認。智能合約通過自動執(zhí)行的方式，減少人工操作流程，節(jié)約成本，且保證執(zhí)行過程及結果的不可篡改。

1.2 智能合約的特性

1.2.1 公開透明

智能合約是基于區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)真實可信環(huán)境中自動談判、履行和執(zhí)行協(xié)議條款的新技術。智能合約的數(shù)據(jù)處理是公開透明的，運行時通過授權的參與方可以查看其數(shù)據(jù)。

1.2.2 不可篡改

區(qū)塊鏈本身的所有數(shù)據(jù)不可篡改，因此部署在區(qū)塊鏈上的智能合約代碼以及運行產(chǎn)生的數(shù)據(jù)輸出也是不可篡改的。

1.2.3 可審計性

智能合約中運用的非對稱加密、零知識證明等技術，本身就是對信息的一種隱私保護。其執(zhí)行過程的一致性以及防篡改性保證了合約結果的不可拒認，同時保存于區(qū)塊鏈中的執(zhí)行信息也具備可追溯性。正因如此，智能合約具備了可被審計的功能。

1.2.4 自動化執(zhí)行

智能合約的自動執(zhí)行是指在程序代碼通過某種算法達到觸發(fā)條件時，合約中所規(guī)定的操作將通過代碼自動執(zhí)行，如果操作中某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤，將自動退回至合約被觸發(fā)前的狀態(tài)。支撐區(qū)塊鏈網(wǎng)絡的節(jié)點往往達到數(shù)百甚至上千，部分節(jié)點的失效并不會導致智能合約的停止，理論上其可靠性接近于永久運行，這樣就保證了智能合約能像紙質(zhì)合同一樣每時每刻都有效。

2 智能合約的原理和運行機制

2.1 原理說明

智能合約的原理是在分布式的區(qū)塊鏈網(wǎng)絡中，在點與點之間建立聯(lián)系，并通過算法將各方之間的信任轉化為程序代碼，而該程序代碼經(jīng)過共識機制獲取了各個節(jié)點的認可，其中的注冊、登記以及交易都在這個去中心化的網(wǎng)絡空間中自動進行。

2.2 運行機制

智能合約是一種協(xié)議，簡化了傳統(tǒng)合同的執(zhí)行流程，以計算機語言對結果進行強制執(zhí)行，同時確保執(zhí)行結果被區(qū)塊鏈中的各個節(jié)點認可，表現(xiàn)為代碼即法律，當參與方制定了智能合約，上傳于區(qū)塊鏈網(wǎng)絡中并進行廣播，在得到各個節(jié)點的認可后，即使是系統(tǒng)運營方也不能對合約內(nèi)容或執(zhí)行結果進行任意改動。最終達成一致的合約集合將以區(qū)塊的形式在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡中進行擴散，每個區(qū)塊都包含當前區(qū)塊的哈希值以及上一區(qū)塊的哈希值、共識時間戳和其他相關信息，其中帶有已達成共識的合約集，節(jié)點會對其參與者的私鑰簽名與賬戶的匹配真實性進行逐一驗證并寫入?yún)^(qū)塊鏈中[2]。

3 智能合約在跨境貿(mào)易領域面臨的挑戰(zhàn)

智能合約在跨境貿(mào)易領域應用可有效促進貿(mào)易便利化，提升通關效率，降低跨境支付成本及時間等，與此同時也面臨如下挑戰(zhàn)。

①智能合約僅可操控鏈上的數(shù)據(jù)，在鏈上數(shù)據(jù)量不足時難以發(fā)揮最大效用。因此政府應該逐步引導跨境貿(mào)易企業(yè)及跨境金融服務等機構將業(yè)務數(shù)據(jù)信息上鏈，形成數(shù)字化生態(tài)，從而推動智能合約的規(guī)?；\用。

②智能合約有一定安全風險，如越權訪問、信息泄露等。不當?shù)脑L問方式可能導致合約重要信息的泄露，企業(yè)應用需要有專業(yè)安全公司進行審計。針對智能合約安全風險，一方面建立區(qū)塊鏈系統(tǒng)漏洞風險的緊急處理方案，避免因黑客侵入等突發(fā)情況遭受巨大的財產(chǎn)損失以及造成無法挽回的后果；另一方面對于涉及當事人強調(diào)的隱私問題，如個人隱私以及商業(yè)機密等重要事情，可以通過相關的加密系統(tǒng)進行二次處理，以防信息泄露和保護當事人的交易安全。

③智能合約需要得到法律承認，針對智能合約糾紛，需要有新的數(shù)據(jù)治理、協(xié)同方式和仲裁機制。應完善合同法對于智能合約的有關規(guī)定，將智能合約列入合同法的調(diào)整范圍，確立智能合約的法律地位，完善合同法中專門合同中相關的法律空白[3]。這將為雙方當事人在智能合約中存在的法律問題尋求法律救濟提供依據(jù)，并且填補合同法中關于智能合約方面法律的缺失，最大程度地保障當事人的合法權益。

④智能合約的更改需要多方協(xié)同，在協(xié)同機制上應進行更深入的研究和實踐。智能合約是一段代碼，發(fā)布之后不可修改，若發(fā)現(xiàn)嚴重漏洞，需要重新部署新的合約，對于合約發(fā)布方來說代價過大。應在智能合約的協(xié)同更新方面進行深入的研究和探索。

⑤企業(yè)應用智能合約對企業(yè)信息化有前置要求，且對智能合約的使用有一定時間的教育成本和變更成本。智能合約的運用，對于精通計算機代碼編程和對計算機技術相對薄弱的當事人雙方了解的信息程度顯示出不公平的現(xiàn)象，對此應該盡快建立一系列完善的智能合約條款轉換為計算機語言的相關機制和標準，以便不熟悉計算機技術的當事人也能看懂合約的內(nèi)容。

⑥智能合約需要有一系列配套的產(chǎn)品及服務作為支撐，比如建立健全數(shù)據(jù)采集規(guī)范，保證智能合約觸發(fā)條件的來源可信，以及相應的政策法律配套，提升智能合約對未來新事物的適配能力。智能合約應為未來的發(fā)展空間預留更多的可操作性，同時，運用發(fā)展的思路和機制應對新興技術帶來的相關法律規(guī)制及監(jiān)管，以保證法律法規(guī)的有效設立與執(zhí)行。

4 智能合約運用案例及其對跨境貿(mào)易應用的啟示

4.1 保險領域

4.1.1 案例說明

安盛保險推出了首個使用智能合約的航班延誤保險，該保險有清晰的條款和自動報銷程序，客戶可以根據(jù)自己的需求選擇相應的保險覆蓋范圍。

保險的智能合約與航班狀態(tài)數(shù)據(jù)信息相關聯(lián)，系統(tǒng)自動識別延誤信息，當延遲時間達到兩個小時或更長時間時，將自動觸發(fā)退款程序。該解決方案改進了傳統(tǒng)保險的索賠流程，因為所有的信息在保險訂購過程中被上傳的區(qū)塊鏈保存，客戶不需要提供相關證明即可遠程索賠。整個過程公開透明，便利了整個索賠環(huán)節(jié)，改善了用戶體驗。

4.1.2 對跨境貿(mào)易應用的啟示

在跨境貿(mào)易中，存在許多貨物延遲到港的情形，而保險索賠流程復雜，增加了企業(yè)時間成本，在一定程度上給企業(yè)造成了經(jīng)營損失。通過智能合約，結合保險公司，縮短貨運延誤索賠流程，減少企業(yè)在公司主營業(yè)務外投入的時間成本，提升企業(yè)對貨運延誤保險產(chǎn)品的體驗，優(yōu)化營商環(huán)境。

4.2 知識產(chǎn)權領域

4.2.1 案例說明

Ascribe 是知識產(chǎn)權智能合約中的一個運用案例，旨在為藝術家的作品提供所有權證明，保護藝術作品不被非法盜用或偷竊。知識產(chǎn)權所有者可以通過約束條款來限制作品的使用范圍，實現(xiàn)所有權者與他人的直接互動，從而優(yōu)化作品推廣渠道，并使作品在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡中進行高效售賣。

4.2.2 對跨境貿(mào)易應用的啟示

在跨境貿(mào)易領域中，傳統(tǒng)的知識產(chǎn)權保護方式已經(jīng)不能滿足當下的需求。在跨境電子商務中，有些商家自己設計的商標，并未經(jīng)過侵權驗證，存在侵犯國際品牌商標權的風險。通過智能合約，可以更好地防范跨境貿(mào)易中非法使用或重復使用知識產(chǎn)權，為小商家提供更可靠更低廉的所有權證明。

4.3 合同領域

4.3.1 案例說明

南寧市發(fā)布“區(qū)塊鏈+人社”應用平臺，推動合同上鏈，通過將企業(yè)與勞動者之間簽訂的數(shù)字化合同進行公開，以達到“規(guī)范用工、依法參保、根治欠薪”的效果，有效維護企業(yè)和勞動者的合法權益。

4.3.2 對跨境貿(mào)易應用的啟示

企業(yè)在跨境貿(mào)易業(yè)務中存在多方協(xié)作關系，各方合作通過紙質(zhì)合同進行權利及義務的表達，而紙質(zhì)合同存在遺失或者執(zhí)行不到位的情況，并不能通過行為約束來切實降低相關企業(yè)經(jīng)營風險。通過區(qū)塊鏈智能合約技術建立鏈上合同，讓合同簽訂雙方或者多方在鏈上進行合同廣播，并通過代碼對合同結果進行自動執(zhí)行，有效保障合同各方利益。

5 跨境貿(mào)易業(yè)務流程自動化與智能合約的關聯(lián)結合點

5.1 自動審查違規(guī)違法操作與不誠信問題

通過智能合約的方式進行自動數(shù)據(jù)上鏈，替換到原來的數(shù)據(jù)傳輸方式，防止人為更改，使各相關方原有數(shù)據(jù)記錄可以通過智能合約自動實時地上傳到區(qū)塊鏈中，保證數(shù)據(jù)上傳的及時性、真實性，打造可信跨境貿(mào)易基礎數(shù)據(jù)體系，從而優(yōu)化業(yè)務流程。例如，智能合約可以構建“金融科技+跨境貿(mào)易智慧法務”的智能風控體系，滿足跨境貿(mào)易場景中的多樣化需求，提供電子合同數(shù)據(jù)上鏈、抵押擔保、自動執(zhí)法、可信司法存證等功能幫助優(yōu)化現(xiàn)有跨境貿(mào)易場景中的業(yè)務。

同時，基于智能合約的數(shù)據(jù)匯總和管理方式在跨境貿(mào)易交易雙方可以通過智能合約綁定銀行賬戶、提交保證金與抵押等方式控制跨境貿(mào)易中的違法違規(guī)行為，有效規(guī)避風險和保障多方合法權益。在跨境貿(mào)易場景的商業(yè)活動中，兩家公司之間的合作通過簽合同和戰(zhàn)略合作協(xié)議，用以規(guī)范雙方的義務、權利、利益分配及賠償要求，并以法律的強制執(zhí)行為輔助。此外，跨境支付雙方仍可能存在不信任、不誠信的問題。如在商品溯源領域，通過產(chǎn)地信息的上傳及自動驗證，確保消費者所購產(chǎn)品的來源真實性。

5.2 實現(xiàn)無紙化辦公，增加業(yè)務協(xié)作效率

區(qū)塊鏈技術的產(chǎn)生簡化了跨境貿(mào)易商業(yè)活動的過程，取消了紙質(zhì)合同及第三方公證，通過代碼對交易雙方進行約束，并通過資產(chǎn)在區(qū)塊鏈上的抵押來確保賠償條款的可操作性。整個執(zhí)行過程由多個節(jié)點共同見證，保證合約執(zhí)行的有效性及不可篡改性。這種先有抵押再有執(zhí)法的機制同時可以替代傳統(tǒng)的保險模式，購買財務保險機構可以優(yōu)先通關的應用來實現(xiàn)快速通關的場景。因此，幫助企業(yè)實現(xiàn)快速鏈上可信數(shù)據(jù)提取，進行保險購買驗證，減少單據(jù)輸入與驗證流程中的人力成本，實現(xiàn)快速通關甚至自動審批。

5.3 安全高效處理跨境換匯

傳統(tǒng)跨境換匯的場景包括付匯、結匯、退稅等流程。傳統(tǒng)的付匯管理需要基于跨境電商通關數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)在線提交付匯備案，關聯(lián)到銀行等金融機構付匯服務，為跨境電商企業(yè)提供多種付匯選擇。結匯管理需要依托跨境電商通關數(shù)據(jù)，滿足企業(yè)在收妥結匯、押匯、定期結匯等方面的結匯需求，合作第三方平臺或金融服務機構幫助企業(yè)快速低成本地完成結匯。退稅服務一般需要聯(lián)合第三方代理報關、外綜服務公司發(fā)布各類企業(yè)退稅方案及服務產(chǎn)品信息，由第三方外綜服公司為中小微跨境電商企業(yè)辦理報關、出口退稅等服務。

在跨境貿(mào)易場景，由于付匯結匯退稅中存在高昂的人工審核成本，同時效率低，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的傳輸也易造成數(shù)據(jù)冗余、安全性低、效率低等特點。目前也有跨境支付機構，包括連連支付、易極付、微信支付、支付寶、PINGPONG、PAYPAL、Payoneer 等支付企業(yè)合作，發(fā)布各類收付匯產(chǎn)品和支付方案供企業(yè)選用，幫助跨境電商企業(yè)收付匯對使用該項服務的企業(yè)收取固定的服務費用，有一定的成本產(chǎn)生。

6 智能合約在跨境貿(mào)易中的可行應用分析

6.1 技術可行性分析

一方面口岸現(xiàn)有相關部門的信息化已相對完善，跨境貿(mào)易各方均熟悉在系統(tǒng)層面進行業(yè)務協(xié)作，具備良好的應用操作背景；另一方面在現(xiàn)有系統(tǒng)上，應用層保持不變，重構底層數(shù)據(jù)庫與交互方式，所需技術資源如設備均與原有系統(tǒng)差異不大，具備良好的改革基礎。區(qū)塊鏈已經(jīng)發(fā)展十余年，在技術上，智能合約通過底層合約框架及運行機制的設立，有助于交易雙方根據(jù)各自不同需求在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡要求的框架范圍內(nèi)制定相應的交易合約，為跨境貿(mào)易資產(chǎn)交易等業(yè)務的實際應用場景提供優(yōu)良的基礎運行環(huán)境和運行機制。同時，智能合約相關技術服務已經(jīng)成熟，如合約編寫、合約安全審計，保證合約的正常安全執(zhí)行，該技術雖未大規(guī)模普及，但已經(jīng)到達可以成熟運用的階段，服務于商業(yè)。

6.2 社會可行性分析

6.2.1 政策可行性

從政策角度，完善區(qū)塊鏈網(wǎng)絡中的市場機制，推動跨境貿(mào)易各個參與方數(shù)據(jù)上鏈，有助于構建公開透明的市場競爭環(huán)境，并通過鏈上數(shù)據(jù)管理優(yōu)化市場供求關系，可有效調(diào)節(jié)市場運行狀態(tài)，優(yōu)化經(jīng)濟效率。

6.2.2 法律可行性

從法律角度，區(qū)塊鏈旨在執(zhí)行經(jīng)過全網(wǎng)節(jié)點驗證的合約。法律仲裁機制是國家權威對非確定性合約的主觀評估，通過法律對智能合約中存在的糾紛等問題提供人為干預，修正協(xié)議中的執(zhí)行缺陷。美國統(tǒng)一法委員會于2019 年就智能合約在法律層面進行了定義及適用性探討。首先，認定智能合約為計算機代碼；其次，明確智能合約適用于《電子交易法案》和《關于全球和國內(nèi)商業(yè)中電子簽名法》，為智能合約的運用提供了相應的法律保障。在國內(nèi)，2014 年的《網(wǎng)絡交易管理辦法》及2018 年《電子商務法》的發(fā)布，為中國的電子交易提出了法律框架。

7 智能合約用于口岸跨境貿(mào)易的經(jīng)濟效益

7.1 跨境貿(mào)易通關效益分析

通過智能合約實現(xiàn)快速報關通關，將節(jié)省通關時間及成本。據(jù)測算，區(qū)塊鏈自身在保障數(shù)據(jù)真實性、可追溯性的同時，結合智能合約，可使天津口岸通關節(jié)省成本。

7.2 跨境貿(mào)易結算效益分析

智能合約在跨境交易與結算過程中的各項環(huán)節(jié)無需第三方介入和插手，不但簡化了交易流程，也省去了買賣雙方在訂立合同以及后續(xù)的履約過程中產(chǎn)生的費用，減少了精力損耗。對于境內(nèi)企業(yè)之間的合作，如貿(mào)易企業(yè)與物流企業(yè)、倉儲企業(yè)之間的結算，通過智能合約，轉賬手續(xù)費可降低為零。

7.3 跨境貿(mào)易企業(yè)財務審計效益分析

企業(yè)通過區(qū)塊鏈打通財務與前端業(yè)務的接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)融合和互聯(lián)互通。在數(shù)據(jù)真實性的保障下，協(xié)助審核人員除錯防弊，協(xié)同規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財務管理體系。企業(yè)各部門數(shù)據(jù)在整合之后，經(jīng)過智能合約高效進行業(yè)務結算，實現(xiàn)跨部門的資金高速流通，通過系統(tǒng)運算使人工審核成本減少為零，減少欺詐成本、違約成本、財務處理成本等。

7.4 跨境貿(mào)易金融服務機構效益分析

智能合約可有效節(jié)省金融機構業(yè)務資源。在區(qū)塊鏈支付體系中，實現(xiàn)點對點的跨境支付，每家銀行只需在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡中設立一個準備金賬戶，即可在沒有中間權威結算方的情況下進行跨境匯款，極大地減少跨境支付業(yè)務中的資金占用規(guī)模，在一定程度上增加銀行可流動性資金，支持其他業(yè)務發(fā)展。

8 智能合約用于口岸跨境貿(mào)易的社會效益

通過智能合約的運用，將能夠有效促進跨境貿(mào)易行業(yè)的發(fā)展進程和行業(yè)發(fā)展水平，有效促進貿(mào)易便利化水平，促進優(yōu)化口岸營商環(huán)境。

通過智能合約的合理運用，快速提高跨境貿(mào)易行業(yè)的業(yè)務協(xié)作效率，有效降低口岸進出口企業(yè)整體成本，提升企業(yè)經(jīng)營活力，促進企業(yè)穩(wěn)中有序發(fā)展，帶動企業(yè)轉型，擴大就業(yè)崗位，降低失業(yè)率，培育相關產(chǎn)業(yè)人才隊伍，為市場帶來更大的紅利。

通過智能合約的合理運用，提升社會治理能力、有效預防和化解社會矛盾，強化社會治理優(yōu)化服務，提升開放型經(jīng)濟水平。

通過智能合約的合理運用，推動我國智能合約技術的自有化，提高我國智能合約技術的應用水平，推動國家數(shù)字化進程，對帶動相關產(chǎn)業(yè)的結構調(diào)整、升級轉型有著極為重要的意義。

9 展 望

智能合約技術隨著近些年商業(yè)應用的高速發(fā)展，已經(jīng)在各行業(yè)領域廣泛應用并取得了初步成效，隨著技術的快速創(chuàng)新發(fā)展和國家配套相關法律政策的制定，尤其跨境貿(mào)易作為智能合約技術應用的重要領域，必將快速推動其在該行業(yè)領域應用的進程，從而促進營商環(huán)境的提升、貿(mào)易便利化水平及跨境貿(mào)易成本的降低，同時在其他行業(yè)領域亦會取得更大的社會效益和經(jīng)濟效益。