中小企業(yè)資金管理存在的問題及其有效對(duì)策

張 慧

（寧波雷奧自動(dòng)化設(shè)備有限公司，浙江 寧波 315800）

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，我國中小企業(yè)數(shù)量在逐步增多，而為了有效提升各中小企業(yè)之間的競爭力，促進(jìn)良性競爭，國家相繼出臺(tái)了一系列的政策措施。而互聯(lián)網(wǎng)背景下，資金所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，倘若不做好有效管理，就會(huì)給企業(yè)發(fā)展帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，中小企業(yè)應(yīng)意識(shí)到資金管理的重要性，加強(qiáng)對(duì)資金的科學(xué)化和有效化管理，確保充分發(fā)揮資金的應(yīng)用價(jià)值，以此才能有效提升中小企業(yè)的發(fā)展競爭力。本文就針對(duì)中小企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策展開具體的分析與討論。

一、中小企業(yè)資金管理的定義

中小企業(yè)中的資金主要是指貨幣資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)部分。而資金管理就是加強(qiáng)對(duì)貨幣、存款等的管控，以避免因過量使用而出現(xiàn)超出預(yù)算的情況。其中，對(duì)于中小企業(yè)的資金管理而言，應(yīng)將管理權(quán)授權(quán)給有關(guān)人員，并且對(duì)于資金的使用還應(yīng)經(jīng)過審批，待到審批通過之后，才能予以使用，這樣就在一定程度上保障了資金使用的安全性。

二、做好資金管理對(duì)中小企業(yè)生存和發(fā)展的重要意義

1.提升資金的使用效率

資金是一個(gè)企業(yè)正常運(yùn)營的根本，也是決定企業(yè)是否能夠長期穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。因此，如何提升資金的使用效率，最大化地發(fā)揮資金的作用，是當(dāng)前中小企業(yè)與其他企業(yè)競爭的關(guān)鍵。而通過開展資金管理工作，可有效保持企業(yè)的收支平衡，且還能節(jié)約資金的使用，避免將其使用到無用的地方。此外，通過建立健全相應(yīng)的收賬款管理制度，可實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金流向的嚴(yán)格把控，確保將資金用在“刀刃”上，以此才能達(dá)到用最小的資金，創(chuàng)造最大效益的目的。

2.提升資金使用的安全性、流動(dòng)性和合理性

資金只有處于正常的流轉(zhuǎn)范圍之內(nèi)，才會(huì)給企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟(jì)效益。而開展資金管理工作，相當(dāng)于為企業(yè)資金的使用設(shè)置了一道安全線，一旦資金的使用超過此安全線，企業(yè)將會(huì)節(jié)約開支，避免造成資金的浪費(fèi)。而一旦資金的使用低于此安全線時(shí)，企業(yè)就可根據(jù)整體發(fā)展情況，加大資金的投入，確保給企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更多的價(jià)值。因此，通過開展資金管理工作，可有效促進(jìn)企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)。此外，資金貫穿于企業(yè)的整個(gè)運(yùn)營工程中，因此，建立相應(yīng)的資金管理制度，可對(duì)資金的流向進(jìn)行全盤跟蹤，由此保障了資金鏈條的有效暢通，進(jìn)而能有效降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3.降低資金可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率

做好資金管理工作，不僅可以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金使用的合理把控，而且還可有效規(guī)范資金使用人員的行為。通過在企業(yè)中建立相應(yīng)的資金管理監(jiān)督制度，就能在一定程度上有效防止企業(yè)或者個(gè)人出現(xiàn)舞弊行為，確保資金的各項(xiàng)開支都能有所來源，以此也就大大降低了資金使用的風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小企業(yè)資金管理存在的主要問題

通過對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)資金管理存在主要問題的分析與了解，可在一定程度上有效幫助我們及時(shí)采取有針對(duì)性的解決措施，以此有效提升中小企業(yè)資金管理的水平，確保提升中小企業(yè)的運(yùn)營能力，保障其穩(wěn)定發(fā)展。本文針對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)資金管理存在的主要問題展開具體的分析與討論。

1.財(cái)務(wù)管理制度不完善

財(cái)務(wù)管理制度不夠完善是影響當(dāng)前中小企業(yè)資金管理水平的主要因素。倘若具備較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，就可給中小企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作和資金管理工作的展開提供重要的制度保障和理論依據(jù)，并且還可為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。但是，當(dāng)前我國中小企業(yè)還處于初步發(fā)展的階段，對(duì)于財(cái)務(wù)管理制度的認(rèn)識(shí)還不全面，導(dǎo)致在建立財(cái)務(wù)管理制度時(shí)涉及面較窄，因此，無法保障資金管理體系的規(guī)范性和系統(tǒng)性，進(jìn)而會(huì)給企業(yè)的融資帶來較大困難。此外，雖然有些中小型企業(yè)建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，但并沒有將其落到實(shí)處，對(duì)于工作的展開只是流于形式化，這就大大限制了資金管理工作開展的價(jià)值。而有些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度并未跟隨時(shí)代的發(fā)展而進(jìn)行更新，這樣也就無法真正的指揮資金管理工作的展開，由此也就會(huì)增大企業(yè)的成本壓力，給企業(yè)的資本運(yùn)營能力和償債能力造成影響。

2.融資阻力大，融資渠道狹窄

中小企業(yè)要想獲得較強(qiáng)的競爭優(yōu)勢(shì)，首先就應(yīng)具備充足的資金。但是，當(dāng)前中小企業(yè)在融資方面還存有較大困難，因此，不利于其發(fā)展規(guī)模的不斷壯大。其中，對(duì)較大中型企業(yè)而言，在體制建設(shè)、發(fā)展規(guī)模以及技術(shù)創(chuàng)新方面，中小型企業(yè)還略有欠缺，導(dǎo)致銀行等其他貸款機(jī)構(gòu)對(duì)于其整體發(fā)展持懷疑態(tài)度，故就會(huì)給中小企業(yè)更高的貸款利率，這就大大增加了中小企業(yè)的融資成本。當(dāng)前，我國對(duì)于中小企業(yè)的扶持力度還較低，且相應(yīng)的優(yōu)惠政策也較少，由此導(dǎo)致中小企業(yè)在發(fā)展過程中舉步維艱。因此，與較大中型企業(yè)的發(fā)展相比，我國中小企業(yè)還處于不利的發(fā)展地位。此外，針對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)的融資渠道而言，其主要是通過借款等形式籌集更多的資金，但由于銀行的借款程序較為繁雜，且審批流程較長，而中小企業(yè)倘若長時(shí)間得不到發(fā)展資金，相應(yīng)的壓力就會(huì)越來越大。對(duì)此，有些中小企業(yè)為了更快獲得借款，采取了個(gè)人向銀行借款的形式，但是該種融資費(fèi)用無法在企業(yè)所得稅的稅前進(jìn)行扣除，進(jìn)而也就會(huì)影響企業(yè)的整體發(fā)展速度。

3.資金管理人員綜合素質(zhì)較低

資金管理人員作為中小企業(yè)資金管理活動(dòng)的主要組織者和實(shí)施者，其專業(yè)水平的高低在一定程度上決定著整個(gè)資金管理工作的開展質(zhì)量。然而，針對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)的資金管理人員而言，其專業(yè)水平還較低，還不具備對(duì)企業(yè)資金使用的整體把控，進(jìn)而也就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金使用浪費(fèi)的情況。有些中小企業(yè)由于發(fā)展規(guī)模較小，為了節(jié)約開支和保障資金的使用安全性，甚至?xí)才庞H戚來擔(dān)任資金管理崗位，對(duì)于管理人員的資質(zhì)并沒有進(jìn)行良好的審核，一些管理人員不具備資金管理的能力。此外，有些企業(yè)對(duì)于員工的管理還未建立較為完善的管控制度，導(dǎo)致員工之間出現(xiàn)職責(zé)不明確的狀況。而中小企業(yè)由于缺乏資金的投入，沒有加大對(duì)優(yōu)秀管理人員的招攬，因此會(huì)影響中小企業(yè)的創(chuàng)新性發(fā)展。

四、提升中小企業(yè)資金管理水平的有效措施

1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度

健全和完善的財(cái)務(wù)管理制度，是中小企業(yè)資金管理工作開展的重要保障。因此，企業(yè)在發(fā)展過程中，應(yīng)結(jié)合其實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，不斷建立健全完善的財(cái)務(wù)管理制度，并明確企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)分工，確保有關(guān)部門能夠各司其職，共同為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。此外，還應(yīng)定期對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)核算，了解企業(yè)資金的使用情況，確保將企業(yè)資源利用到最大化，避免造成資源的浪費(fèi)，逐步為企業(yè)創(chuàng)設(shè)更多的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。為了有效規(guī)范企業(yè)管理人員的行為，企業(yè)還可制定較為嚴(yán)格的資金管理監(jiān)督制度，加大對(duì)管理人員行為的審核，避免出現(xiàn)個(gè)人舞弊的現(xiàn)象。

2.提升企業(yè)融資能力，有效擴(kuò)充融資渠道

企業(yè)要想具備較強(qiáng)的融資能力，首先就應(yīng)做到對(duì)融資渠道的擴(kuò)充，不能單純地依賴銀行這一條渠道，而是應(yīng)不斷優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)的信譽(yù)，以此吸引更多的融資人。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展雖然給企業(yè)發(fā)展帶來了更多機(jī)遇，但同時(shí)也給企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展帶來了更多的風(fēng)險(xiǎn)。因此，中小企業(yè)在發(fā)展過程中，應(yīng)加大對(duì)資金的合理利用，不輕易擴(kuò)大企業(yè)的運(yùn)營項(xiàng)目，只有在足夠把握下，才能實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目的擴(kuò)充。

3.加強(qiáng)對(duì)管理人員的培訓(xùn)，建設(shè)更加優(yōu)質(zhì)的管理隊(duì)伍

為了促進(jìn)中小企業(yè)資金管理工作更高效地展開，企業(yè)應(yīng)定期開展培訓(xùn)活動(dòng)，確保不斷提升資金管理人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)。而管理人員自身也應(yīng)對(duì)財(cái)會(huì)知識(shí)、稅收政策等相關(guān)知識(shí)有充分地了解，并且還應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，實(shí)時(shí)調(diào)整自身的學(xué)習(xí)方案，以此才能更好地提升企業(yè)的經(jīng)營管理水平。此外，管理人員還應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，在管理資金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格避免出現(xiàn)隨意挪用資金以及徇私舞弊的現(xiàn)象，確保企業(yè)資金使用安全，這樣才能給企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展提供充足的經(jīng)濟(jì)動(dòng)力。

五、結(jié)論

深入研究與分析中小企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策，對(duì)于有效提升中小企業(yè)資金管理水平，保障資金利用的合理性、安全性和有效性，以及有效提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)中小企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展都具有至關(guān)重要的作用。因此，我們應(yīng)首先認(rèn)識(shí)與了解中小企業(yè)資金管理的定義和做好資金管理對(duì)于中小企業(yè)的意義，進(jìn)而對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)資金管理存在的主要問題展開分析，以此從建立健全完善的財(cái)務(wù)管理制度、提升企業(yè)融資能力，有效擴(kuò)充融資渠道以及加強(qiáng)對(duì)管理人員的培訓(xùn)，建設(shè)更加優(yōu)質(zhì)的管理隊(duì)伍三個(gè)方面，有效做好中小企業(yè)的資金管理工作，確保增強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的合理管控，提升企業(yè)資源的利用率，為企業(yè)的發(fā)展提供充足動(dòng)力。