討論農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險的防范及化解策略

林攀

信貸風(fēng)險是當(dāng)前農(nóng)商銀行主要的風(fēng)險之一，直接影響農(nóng)商銀行的生存和發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，農(nóng)商銀行的發(fā)展與信貸情況有著至關(guān)重要的聯(lián)系。當(dāng)前我國農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險問題日益突出和嚴(yán)重，由于各方面的原因所導(dǎo)致的信貸風(fēng)險問題層出不窮，對農(nóng)商銀行的發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。因此，本文將圍繞農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險防范策略進(jìn)行分析和論述。

一、引言

信貸風(fēng)險的形成是一個從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程，是借款人在貸款到期后由于各種不確定因素而導(dǎo)致的貸款不能按期收回本息產(chǎn)生損失的可能性。這種信貸風(fēng)險直接影響銀行利潤的提升和長遠(yuǎn)的發(fā)展，必須要有針對性的進(jìn)行防范和化解，從而有效的降低信貸風(fēng)險帶給銀行的危害，減少社會不良影響，促進(jìn)銀行信貸業(yè)務(wù)的正常和穩(wěn)定的發(fā)展。

二、信貸風(fēng)險的主要表現(xiàn)

（一）信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下滑不良貸款比例大

在我國經(jīng)濟(jì)體制改革的情況下，銀行外部經(jīng)營的環(huán)境逐漸改變，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量持續(xù)出現(xiàn)下滑，不良貸款的比例也逐漸增大，雖然銀行已經(jīng)采取了相應(yīng)的應(yīng)對措施，次級、可疑、損失的貸款比例占到了百分之八十以上，并逐漸出現(xiàn)惡化現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行信貸質(zhì)量下降，收息難度加大，給銀行的發(fā)展帶來更多的經(jīng)營風(fēng)險。

（二）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理失衡嚴(yán)重

很多銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，出現(xiàn)了嚴(yán)重的信貸結(jié)構(gòu)失衡，超負(fù)荷經(jīng)營問題嚴(yán)重。在長期的信貸風(fēng)險情況下，部分銀行資產(chǎn)經(jīng)營超出了自身的承受能力，負(fù)債比例過高，導(dǎo)致負(fù)債與資產(chǎn)出現(xiàn)倒掛現(xiàn)象，高成本的定期存款占到了百分之七十以上，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險收益不成比例，大部分貸款占總資產(chǎn)的比重較高，其他類型資產(chǎn)所占比例較低，導(dǎo)致銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理，資產(chǎn)失衡情況較為嚴(yán)重，從而使銀行處于超負(fù)荷高風(fēng)險的運(yùn)營狀態(tài)。

（三）信貸管理風(fēng)險大信貸資產(chǎn)難以保全

信貸管理風(fēng)險較大，信貸資產(chǎn)難以保全也是當(dāng)前信貸風(fēng)險主要的表現(xiàn)之一。在現(xiàn)行的銀行經(jīng)營管理體制中，還難以適應(yīng)商業(yè)化的經(jīng)營需求，銀行采用經(jīng)營權(quán)與管理權(quán)相分離的運(yùn)作方式，導(dǎo)致銀行信貸管理責(zé)任不夠清晰，信貸管理方式較為粗放。同時，銀行保全信貸資產(chǎn)難度較大，地方保護(hù)主義對銀行的經(jīng)營造成干擾，很多信貸受到地方政府的影響，司法部門對銀行也有較大的干擾。部分企業(yè)改制不夠徹底，導(dǎo)致銀行貸款本息落實(shí)難度較大，很多貸款債權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。部分企業(yè)失信情況嚴(yán)重，對銀行進(jìn)行欺詐、騙取等行為，使銀行的資產(chǎn)保全難度提升。部分涉及抵押物的信貸工作，由于市場中介處理不當(dāng)，清償資產(chǎn)能力降低，導(dǎo)致資金二次流失，銀行自身的依法管貸沒有得到落實(shí)，信貸法制化沒有完全實(shí)現(xiàn)，都導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)難以保全。

三、信貸風(fēng)險的產(chǎn)生原因

（一）貸款企業(yè)方面的原因

信貸風(fēng)險之所以能夠產(chǎn)生，有著很多方面的原因，首先就是作為借款人的貸款企業(yè)，由于企業(yè)方面的原因所導(dǎo)致的信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。

1.企業(yè)負(fù)債高風(fēng)險大。按照一般經(jīng)驗(yàn)來說，企業(yè)的負(fù)債率超過百分之五十，就可以將企業(yè)認(rèn)定為風(fēng)險企業(yè)，而我國大部分國有企業(yè)負(fù)債率都在百分之八十以上，甚至有些達(dá)到了百分之百。很多企業(yè)由于在計劃經(jīng)濟(jì)時期受到國家財力限制，很多經(jīng)營虧損沒有得到彌補(bǔ)，靠增加銀行信貸進(jìn)行維持，還有一部分企業(yè)由于政策性因素，利用銀行信貸給虧損企業(yè)發(fā)工資，從而導(dǎo)致企業(yè)負(fù)債率逐步升高。

2.企業(yè)負(fù)擔(dān)較重。我國國有企業(yè)一方面要進(jìn)行經(jīng)營和生產(chǎn)，另一方面還要承擔(dān)很多教育、醫(yī)療、保險等財政義務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營中負(fù)擔(dān)過重，產(chǎn)生信貸風(fēng)險。

3.企業(yè)效益低下。企業(yè)經(jīng)營效益低下是銀行信貸風(fēng)險增高的主要原因。部分企業(yè)本身經(jīng)營管理能力較低，管理方式較為粗放，生產(chǎn)理念技術(shù)老舊，更新?lián)Q代效率較低，市場競爭力低下，導(dǎo)致企業(yè)整體的經(jīng)營效益難以提升。再加上企業(yè)負(fù)債壓力較大，包袱沉重，都導(dǎo)致企業(yè)抵御風(fēng)險的能力薄弱，造成企業(yè)嚴(yán)重虧損的局面，導(dǎo)致銀行信貸資金流失嚴(yán)重，提升信貸風(fēng)險。

4.企業(yè)逃廢債務(wù)嚴(yán)重。部分企業(yè)信用環(huán)境較差，沒有正視企業(yè)虧損的問題，并一味的想著占國家的便宜，對于部分銀行信貸債務(wù)，采用逃債、廢債、懸空債權(quán)等方式，即使具備還債的能力，也會想方設(shè)法的逃避債務(wù)，個別企業(yè)甚至對銀行進(jìn)行欺詐，造成嚴(yán)重的金融違法情況，給社會帶來不良的影響。

（二）政府行政方面的原因

政府進(jìn)行行政干預(yù)也是導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險的主要原因之一。由于我國投資計劃、體制以及項目都是由政府進(jìn)行安排和主導(dǎo)，導(dǎo)致部分地方政府由于法律意識淡薄，觀念認(rèn)識上存在偏差，財政實(shí)力較低，對銀行進(jìn)行直接干預(yù)行為，指定銀行將貸款發(fā)放給不符合要求的企業(yè)，更注重企業(yè)的利益，忽視銀行的風(fēng)險和效益。還有一部分銀行為了迎合政府，滿足一己私欲，對一些違反規(guī)定的項目進(jìn)行投資，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險上升，出現(xiàn)不良貸款問題，給銀行造成嚴(yán)重的損失。

（三）銀行自身方面的原因

銀行自身的原因?qū)π刨J風(fēng)險的產(chǎn)生也有著不可忽視的影響。首先銀行的經(jīng)營意識薄弱，對于風(fēng)險的防范觀念較低，銀行更注重存款業(yè)務(wù)，忽視貸款業(yè)務(wù)，對于貸款后的監(jiān)督管理不夠重視，導(dǎo)致貸款風(fēng)險的產(chǎn)生。同時銀行對于風(fēng)險的責(zé)任不夠明確。銀行內(nèi)部信貸管理較為粗放，信貸責(zé)任不清，風(fēng)險意識不強(qiáng)，管理方式和手段都較為落后， 很多信貸責(zé)任沒有進(jìn)行落實(shí)。部分信貸人員專業(yè)素養(yǎng)和能力不強(qiáng)，對于信貸項目評估的質(zhì)量不高，銀行抵御風(fēng)險的能力也較差，沒有相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，也沒有形成完善的風(fēng)險監(jiān)測分析制度，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險的上升，給銀行造成嚴(yán)重的威脅。

四、信貸風(fēng)險的防范化解策略

（一）采取有效措施化解不良信貸資產(chǎn)

想要防范和化解銀行信貸風(fēng)險，降低不良貸款問題的發(fā)生，一定要采取有效的措施，將不良的信貸資產(chǎn)進(jìn)行化解。

1.進(jìn)行貸款分類，落實(shí)請收責(zé)任制。銀行要做好清分工作，將貸款進(jìn)行合理的分類，真實(shí)的反映信貸資產(chǎn)的占用形態(tài)。建立相應(yīng)的信貸預(yù)險機(jī)制，有效的消除和化解信貸風(fēng)險。同時要做好摸底工作，逐戶建立清收臺賬，制定相關(guān)的清收方案，明確措施和責(zé)任，集中專業(yè)人員，進(jìn)行有組織的清收工作。

2.有效的剝離銀行不良信貸資產(chǎn)。利用公司經(jīng)營方式對銀行的壞賬進(jìn)行處理，可以有效的解決銀行壞賬問題。銀行通過將壞賬賣給壞賬公司，并利用壞賬公司對債權(quán)追索、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)以及壞賬資產(chǎn)證券化等方式，將企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行增值并變現(xiàn)處理，有效的解決了銀行回收抵押物資無法進(jìn)行變現(xiàn)處理而產(chǎn)生損失的問題，從而提升了銀行收回再貸能力。

3.采用多種方式盤活不良資產(chǎn)。在銀行進(jìn)行資產(chǎn)保全中，可以運(yùn)用法律對資產(chǎn)進(jìn)行清收，或者是通過專門的資產(chǎn)處理手段，如拍賣、租賃、建立物業(yè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)等方式，處理抵押物和資產(chǎn)。此外，銀行還可以幫助企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，根據(jù)企業(yè)情況適當(dāng)撥放貸款，將貸款存量盤活。通過銀行幫助企業(yè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，開發(fā)產(chǎn)品提高效益，促進(jìn)企業(yè)還貸能力的提升。同時銀行還要注意培植一些優(yōu)良的企業(yè)群體，培養(yǎng)黃金客戶，加強(qiáng)企業(yè)間的合作，建立良好的信用關(guān)系，并合理的只用呆賬準(zhǔn)備金，將呆賬貸款進(jìn)行核銷，化解銀行信貸風(fēng)險。

（二）建立風(fēng)險防范機(jī)制防范信貸風(fēng)險

防范銀行信貸風(fēng)險，要建立風(fēng)險防范機(jī)制，有效的防范信貸風(fēng)險。

1.構(gòu)筑思想防線，防范道德風(fēng)險。銀行要加強(qiáng)對信貸人員的管理，不斷提升信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)和綜合水平，對信貸人員開展定期的培訓(xùn)教育，提升信貸人員的思想觀念，規(guī)范信貸人員的工作流程，提升信貸人員的風(fēng)險防范意識和能力，提升銀行信貸質(zhì)量。同時要建立相應(yīng)的信貸獎懲機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范信貸流程，落實(shí)信貸風(fēng)險責(zé)任，對信貸失職人員進(jìn)行嚴(yán)肅的懲治，提升銀行整體的信貸水平。

2.構(gòu)筑操作防線，防止技術(shù)風(fēng)險。貸款業(yè)務(wù)較為復(fù)雜，程序較為繁瑣，一筆貸款從申請到下款要經(jīng)歷很多人員和程序，一旦發(fā)生風(fēng)險和問題，很難進(jìn)行責(zé)任的落實(shí)和追究。因此，銀行一定要建立信貸管理機(jī)制，采用合理的風(fēng)險規(guī)避、分擔(dān)、轉(zhuǎn)移等控制風(fēng)險的方法，使銀行信貸風(fēng)險得到有效的降低，同時要建立較為完善的風(fēng)險保障機(jī)制，完善貸款流程，試行貸款保險，提升貸款風(fēng)險保障機(jī)制的法律效力。將貸款責(zé)任進(jìn)行落實(shí)，每個環(huán)節(jié)都要做到有專人負(fù)責(zé)，從而避免貸款風(fēng)險的發(fā)生。

3.構(gòu)筑內(nèi)控防線，防止違規(guī)經(jīng)營。銀行要嚴(yán)格執(zhí)行信貸稽核制度，通過特定的稽核部門對貸款的流程進(jìn)行審查和監(jiān)督，有效的發(fā)揮信貸管理監(jiān)督和制約作用。同時要注意稽核制度的細(xì)節(jié)管理，加強(qiáng)對信貸人員進(jìn)行制約，并加強(qiáng)信貸法律法規(guī)宣傳和普及，利用法律維護(hù)銀行信貸權(quán)益，保障銀行信貸資金安全。

（三）制定合理信貸政策改善經(jīng)營環(huán)境

化解和防范銀行信貸風(fēng)險，不僅需要銀行自身進(jìn)行管理和控制，更加需要政府給予支持，要制定合理的信貸政策，改善和營造良好的經(jīng)營環(huán)境，降低信貸風(fēng)險。

1.制定相關(guān)的政策。國家要對銀行進(jìn)行資本的補(bǔ)充，使資本更加充足。其次要提高呆賬準(zhǔn)備金的提取比例，使銀行的呆賬核銷能力得到提升。國家和政府可以對銀行的壞賬進(jìn)行資金的沖銷，按照收付實(shí)現(xiàn)制進(jìn)行納稅，給予銀行各方面的政策支持。

2.深化改革完善銀行管理制度。要加強(qiáng)銀行資產(chǎn)比例管理辦法，使銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得到合理的調(diào)整。銀行進(jìn)行股份制改造，成立相應(yīng)的監(jiān)事會和理事會，對銀行的信貸進(jìn)行監(jiān)督管理。還可以向社會發(fā)行股票，擴(kuò)大資本數(shù)量，提升銀行抵御風(fēng)險的能力。將銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行拓寬，將資產(chǎn)單一的結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革和優(yōu)化，降低銀行信貸風(fēng)險。

3.轉(zhuǎn)變政府職能，處理好兩者關(guān)系。政府要減少對銀行的行政干預(yù)，規(guī)范政府的行為，轉(zhuǎn)變政府對銀行進(jìn)行直接調(diào)控的習(xí)慣，根除地方保護(hù)主義，進(jìn)行政府職能的轉(zhuǎn)換。

4.加強(qiáng)金融的監(jiān)督，強(qiáng)化社會信用關(guān)系。銀行要禁止多頭開戶的行為，避免進(jìn)行多頭貸款，加強(qiáng)監(jiān)管力度，對隱蔽賬戶進(jìn)行清查和解決，降低銀行信貸的復(fù)雜性。

5.推進(jìn)企業(yè)股份制改造，加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)代化制度的建設(shè)，幫助企業(yè)建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代化管理制度，改善企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，合理化企業(yè)經(jīng)營結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)負(fù)債率，強(qiáng)化企業(yè)債權(quán)管理，有效的推進(jìn)企業(yè)改革，避免企業(yè)出現(xiàn)討債思想和行為，提升企業(yè)的活力，避免信貸風(fēng)險。

五、結(jié)語

綜上所述，信貸風(fēng)險是銀行當(dāng)前面臨的主要風(fēng)險之一，也是阻礙和制約銀行利潤增長和穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。農(nóng)商銀行想要有效的防范和化解這種信貸風(fēng)險，必須要采取有效的措施化解不良的信貸資產(chǎn)，建立風(fēng)險防范機(jī)制，同時還要制定合理的信貸政策，改善經(jīng)營環(huán)境，從而有效的降低和預(yù)防這種信貸風(fēng)險和隱患，促進(jìn)農(nóng)商銀漢信貸業(yè)務(wù)水平的提升。

（作者單位：廣西大學(xué)）