不良貸款的形成原因與處置措施

龍藝

不良貸款是金融領域各種深層矛盾長期積累的體現(xiàn)，同時也暴露出很多方面的問題。由于各種內(nèi)外因素導致的不良貸款現(xiàn)象，對銀行發(fā)展造成不良的影響。因此，本文將以不良貸款的形成原因與處置措施為題，進行詳細的分析和論述。

一、引言

所謂的不良貸款是逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款的總稱。一般而言，借款人若拖延還本付息達三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。不良貸款現(xiàn)象的出現(xiàn)會對銀行的資金和發(fā)展造成不良的影響，必須要得到銀行的重視。而形成不良貸款的原因也是多種多樣的，既有外在因素的影響，也有銀行內(nèi)部的因素影響，必須進行辨別并有針對性的進行處置。

二、不良貸款形成的原因

（一）宏觀經(jīng)濟行政體制原因

不良貸款的形成原因有很大一部分是宏觀經(jīng)濟和行政體制導致的。經(jīng)濟周期對銀行的不良貸款有著直接的影響，在經(jīng)濟較為繁榮的時期，不良貸款的發(fā)生頻率就較小;在經(jīng)濟較為蕭條的時期，貸款人獲利較低，財務狀況較差，就到導致很多不良貸款問題的發(fā)生。同時，在計劃經(jīng)濟的模式下，大部分國有企業(yè)的貸款都是在國有銀行在形式行政政策職能中逐漸累計的。在市場經(jīng)濟改革下，部分地方政府為了地方上的利益，不遵循經(jīng)濟規(guī)律，利用行政手段對銀行進行干預，硬性要求銀行將貸款投放給經(jīng)濟效益較差或者不夠景氣的企業(yè)，由于政府從中進行干預和介入，導致銀行很多債權無法落實，造成一部分不良貸款的形成。

（二）銀行信貸管理方面的原因

銀行貸款管理較為粗放，信貸管理水平較低，管理制度不夠健全，化解信貸風險能力較差，甚至是違規(guī)進行貸款發(fā)放等都是造成不良貸款產(chǎn)生的重要原因。首先銀行對于信貸準入的把控不夠嚴格，對于貸款條件和資質沒有進行嚴格的審查，對不具備貸款資格的單位進行貸款發(fā)放，最終導致貸款無法收回，給銀行造成資金缺口，形成不良貸款。對于部分信貸人員的擔保有效性沒有進行足夠的重視，導致貸款擔保難以產(chǎn)生作用和意義，造成銀行的損失。行業(yè)風險預警信息不足，造成貸款風險失控，在對貸款行業(yè)市場發(fā)展情況不夠了解的情況下，盲目進行投資，使貸款風險逐漸增大，對于客戶信息獲取較為滯后，沒有及時準確的識別貸款風險，控制貸款風險的能力較差，從而導致不良貸款的形成。此外，信貸管理機制不夠健全，貸款權限較為分散，相應的貸款管理監(jiān)督機制沒有形成，審貸責任沒有分離和落實，貸款管理制度較為滯后，信貸人員業(yè)務能力較差也是影響銀行信貸水平的重要原因。有關信貸人員職業(yè)素質較低，違反貸款業(yè)務辦理流程，缺乏風險防范意識和觀念，違規(guī)進行操作，越權進行貸款的發(fā)放，而銀行的貸后管理工作又較為薄弱，從而影響銀行的經(jīng)濟利益。

（三）信用與法律環(huán)境的原因

信用是貸款的主要考察項目之一，也是在市場經(jīng)濟中賴以生存發(fā)展的重要品質。銀行在進行貸款的過程中，整個信用環(huán)境銀行貸款效果有著非常重要的影響，一個良好的信用環(huán)境可以更好的促進銀行貸款效果和發(fā)展，相反一個較為惡劣的信用環(huán)境，也會對很多信用良好的人造成影響，從而導致銀行資金回收困難，造成銀行經(jīng)濟效益的下降。法律也是影響銀行信貸效果的重要因素，部分信貸糾紛可以通過法律的途徑進行追回。但是部分地區(qū)信用環(huán)境和法律環(huán)境較差，存在一個不受信用的現(xiàn)象和風氣影響整個信貸的環(huán)境，部分地區(qū)執(zhí)法不嚴、違法不究，導致一些貸款難以追回，造成了較為惡劣的社會影響，從而導致信用大環(huán)境不夠和諧，整個區(qū)域失信用戶較多，造成銀行不良貸款問題嚴重，從而影響銀行的整體效益和發(fā)展。

（四）借款人本身的原因

除去上述的幾點原因，借款人方面的原因也是導致不良貸款產(chǎn)生的主要因素。首先是借款人存在欺詐情況，借款人所提供的信息資料為虛假的，故意提高其資產(chǎn)信息情況，騙取銀行的信任，這其中包括普通欺詐和嚴重欺詐兩種情況，通過信息方面的欺詐獲得銀行的貸款，從而造成不良貸款問題的發(fā)生。此外，部分企業(yè)借款人經(jīng)營機制不夠健全，由于自身經(jīng)營管理能力較差，缺乏必要的經(jīng)營管理能力和經(jīng)驗，造成企業(yè)效益低，負債高，出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營困難的情況，造成企業(yè)還款壓力較大，甚至是無力償還出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉，從而給銀行造成影響和損失。還有部分借款企業(yè)通過企業(yè)改制、兼并、重組對貸款債務進行逃避，造成討債、廢債等情況，或者是借貸企業(yè)或者借款人出現(xiàn)了一些不可抗力因素，如自然災害、農(nóng)作物減產(chǎn)等情況，抵御風險的能力較低，造成貸款難以歸還，形成不良貸款。

三、不良貸款處置措施

（一）嚴把“五關”提高貸款質量

想要有效避免不良貸款問題的發(fā)生，一定要嚴把“五關”提高銀行的貸款質量。第一實行四崗制，把好審、貸、查三權分離關，粗放經(jīng)營是導致不良貸款產(chǎn)生的主要原因，一定要將原有的經(jīng)營方式進行改革，在進行貸款時做好調查崗、審查崗、審批崗以及檢查崗的職權制度，將審核、貸款、審查權限進行分離，經(jīng)過以上的貸款審查流程才能進行放款。第二要實行貸款權限區(qū)域控制，對貸款風險進行把關。將原有的貸款審批權限進行改革，將借款人的資產(chǎn)質量、人員素質以及經(jīng)營管理能力作為貸款金額確定的依據(jù)，確定好不同階段的審批權限，并根據(jù)實際情況進行定期的調整。第三要將信貸人員盡心集中辦公，把好資金冒、跑關。將貸款的制度進行規(guī)范化和落實化處理，嚴禁貸款人員進行單人操作，所有貸款必須按照相應的程序進行處理，改變原有的貸款專員工作狀態(tài)，專門設立貸款部門，并根據(jù)個貸、企貸、按揭貸等不同的主體設置不同的部門進行分開辦理。第四要對抵押物進行現(xiàn)場鑒定，做好抵押物變現(xiàn)關。對于涉及到抵押物的貸款，要成立專業(yè)的鑒定小組，對抵押物進行合法合規(guī)的現(xiàn)場鑒定，并根據(jù)實際情況和所在地理位置進行貸款金額的調整，確定好貸款額與抵押值之間的比例。第五是要實行法律顧問制，把好手續(xù)合法關。設置專門的法律資訊機構，配備相關的專業(yè)的法律人員，對于一些有爭議的貸款須經(jīng)法律顧問認可方可進行下款。

（二）改進貸款管理方式健全信貸體制

當前銀行貸款管理方法是對信貸人員下達貸款指標，忽視貸款的過程，只注重貸款的結果，從而造成很多不良貸款問題的發(fā)生。因此，一定要對貸款風險進行必要的分析、防范和控制，從貸款管理方式和信貸體制上進行改革，防范不良貸款的發(fā)生。第一要具備預防為主的思想觀念，建立全員的貸款內(nèi)控機制，以及貸款風險預警機制，控制好貸款過程中各個流程中的風險點，從而提升風險識別、控制、處置效率。第二實行相關的信息化管理方式，建立相應的信息數(shù)據(jù)和分析系統(tǒng)，使信貸決策更加合理和科學，通過分析系統(tǒng)先將貸款人的資質進行核實，對不良信用的貸款人進行制裁。第三，建立相應的糾正預防程序，持續(xù)的改正和提升信貸管理水平。建立定期稽查審核制度，及時糾正預防信貸過程中的問題，優(yōu)化和改進信貸流程，健全信貸體制，減少不良貸款問題的發(fā)生。

（三）加強人員管理提升信貸隊伍素質

信貸人員的整體素質水平是影響信貸效果的重要因素，也是避免不良貸款產(chǎn)生的重要環(huán)節(jié)。想要提升銀行信貸水平和效果，有效避免不良貸款問題的產(chǎn)生，就要加強對銀行信貸人員的管理，不斷提升信貸隊伍素質水平，強化人員的建設。銀行要合理的核定信貸人員的崗位，充實信貸人員的數(shù)量，使信貸人員占全部人員的百分之三十。同時要注意信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，選擇較為年輕、文化水平較高、思想素養(yǎng)較好的人員從事信貸工作，不斷提升信貸人員的整體水平，對于表現(xiàn)突出的要進行重點培養(yǎng)和提拔，給信貸人員提供良好的晉升條件和環(huán)境。此外，要對信貸人員進行定期的培訓，提升信貸人員的專業(yè)知識技能，提升信貸人員的思想觀念素養(yǎng)，規(guī)范信貸的工作流程，讓信貸人員學習和掌握更多的先進的理念和技能，培養(yǎng)信貸人員的職業(yè)精神和崗位責任心，提升信貸人員的實踐能力，促進整體信貸隊伍的建設和發(fā)展。同時，還要對信貸人員進行貸款責任追究制，對于違規(guī)進行貸款操作的人員進行嚴厲的打擊和懲治，加大管理監(jiān)督力度，不定期進行信貸人員的考核，從而將不良貸款問題進行有效的降低。

（四）加強對借款人資質的審查監(jiān)督

銀行降低不良貸款的發(fā)生，還要對借款人進行嚴格的審查，不斷強化對借款人審查監(jiān)督的力度，從根源上避免造成不良貸款問題。借款人是導致不良貸款問題發(fā)生的直接原因，借款人的實際情況和經(jīng)營狀況也直接決定貸款能否按期歸還，因此，加強對借款人資質的審查，就可以有效的避免不良貸款發(fā)生的風險。銀行在進行貸款過程中，一定要對借款人的資質、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)情況、綜合能力、信用素養(yǎng)進行綜合的考察，調查借款人資產(chǎn)的真實性，涉及到擔保人的也要對擔保人的擔?？尚行赃M行審查，在完全確定好情況后，才能進行貸款的發(fā)放。此外，銀行在進行貸款后，還要對貸后管理進行提升和優(yōu)化，對借款人的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)情況進行持續(xù)監(jiān)督和觀察，掌握借款人的動態(tài)，一旦發(fā)生一些貸款風險的征兆，就要及時采取合理的措施進行處置，以便減少銀行的貸款風險和損失。

四、結語

綜上所述，不良貸款的產(chǎn)生對銀行的發(fā)展有著重要的影響，銀行要從宏觀經(jīng)濟和行政體制、銀行信貸管理、信用與法律環(huán)境以及借款人的資質等方面進行嚴格的辨別和管理，從而有針對性的進行解決，嚴把“五關”不斷提升銀行的貸款管理質量，加強信貸隊伍素質，加強對借款人資質的審查，從多方面進行管理，有效解決不良貸款問題的發(fā)生。

（作者單位：廣西大學）