基于新時(shí)期背景下 企業(yè)金融投資管理措施淺談

李一帆

（澳大利亞國立大學(xué)，澳大利亞 堪培拉 2601）

隨著經(jīng)濟(jì)社會的持續(xù)發(fā)展，金融投資對于企業(yè)發(fā)展的重要性日益增加，越來越多行業(yè)的企業(yè)開始進(jìn)軍金融投資領(lǐng)域。當(dāng)前影響企業(yè)金融投資管理的因素有許多，企業(yè)制度建設(shè)、管理人員素質(zhì)、資金核算模式以及決策人員主觀判斷等等。因此，要想有效提升金融投資管理效率，就必須從思想上認(rèn)識金融投資管理的重要性，行動(dòng)上都貫徹落實(shí)好相關(guān)規(guī)章制度，不斷提升投資管理質(zhì)量，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和戰(zhàn)略發(fā)展提供決策支撐。

一、企業(yè)金融投資管理概述

企業(yè)金融投資管理指的是企業(yè)管理層根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展實(shí)際，結(jié)合國家經(jīng)濟(jì)信息政策調(diào)整和市場變化，對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行重新分配，包括投資管理方式、時(shí)間周期、資產(chǎn)管理流程等多個(gè)方面的內(nèi)容，有人稱之為資產(chǎn)組合型管理模式。由于不同的企業(yè)有著自身獨(dú)有的經(jīng)營發(fā)展模式和企業(yè)文化理念，在金融投資方式的選擇上也就具有多種形式，比如購買股票、證券或者擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模等等。但是不管采用哪一種金融投資方式，都要對經(jīng)濟(jì)市場信息進(jìn)行全面綜合的分析，因?yàn)榻鹑谕顿Y都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，比如違約、市場利率變動(dòng)以及投資期限等等。隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，企業(yè)如果只是按照固定模式進(jìn)行經(jīng)營，則很難在瞬息萬變的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會立足，更別提有所發(fā)展。經(jīng)濟(jì)市場需要企業(yè)對自身體制和戰(zhàn)略不斷進(jìn)行調(diào)整，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場的變化，從產(chǎn)品創(chuàng)新升級、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)到長遠(yuǎn)戰(zhàn)略布局，不斷促進(jìn)企業(yè)金融投資管理質(zhì)量，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益[1]。

二、新時(shí)期背景對于企業(yè)金融投資有何影響

在新時(shí)期背景下，企業(yè)融資方式和投資管理模式都與傳統(tǒng)金融投資管理有所不同。新時(shí)期企業(yè)金融投資不僅受到經(jīng)濟(jì)增速的影響，還會受到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等其他因素的影響。新時(shí)期企業(yè)金融投資管理的結(jié)構(gòu)較為合理、內(nèi)生動(dòng)力十足、增速強(qiáng)勁，增長點(diǎn)與發(fā)力點(diǎn)均與傳統(tǒng)金融投資有所區(qū)別。因此，新時(shí)期企業(yè)金融投資一定要注重金融投資管理創(chuàng)新，堅(jiān)持以科技創(chuàng)新為核心，以人才建設(shè)為重點(diǎn)，以強(qiáng)化監(jiān)管為抓手，使投資管理的創(chuàng)新力轉(zhuǎn)化為增長動(dòng)力。

三、新時(shí)期背景下做好企業(yè)金融投資管理的重要性

（一）優(yōu)化企業(yè)金融結(jié)構(gòu)

優(yōu)化企業(yè)金融結(jié)構(gòu)對于企業(yè)自身發(fā)展有著十分重要的作用，不但可以為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供一個(gè)很好的平臺和豐富的資源，吸引更多的外來資金，還能夠使得企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模，讓企業(yè)發(fā)展規(guī)模化、先進(jìn)化、國際化，從而有效提升企業(yè)社會效應(yīng)。因此，新時(shí)期背景下，企業(yè)需要進(jìn)一步規(guī)劃落實(shí)金融投資管理相關(guān)工作，根據(jù)自身發(fā)展情況，有效整合經(jīng)濟(jì)市場信息資源，促進(jìn)社會金融資源的優(yōu)化，使企業(yè)的固定和流動(dòng)資產(chǎn)利用效率得到提升。同時(shí)，為整個(gè)行業(yè)發(fā)展提供更加優(yōu)質(zhì)的投資環(huán)境，使得企業(yè)金融結(jié)構(gòu)得到有效優(yōu)化。

（二）構(gòu)建科學(xué)管理制度

企業(yè)發(fā)展運(yùn)營的關(guān)鍵和根本就在于是否建立起高效科學(xué)的管理制度。一個(gè)完善的管理制度能夠滿足企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，給企業(yè)員工正確引導(dǎo)，規(guī)范員工工作和個(gè)人行為，為企業(yè)管理層提供科學(xué)決策流程及決策依據(jù)，有效避免因主觀判斷產(chǎn)生的失誤等等。同時(shí)，要想推動(dòng)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，投資管理者一定要強(qiáng)化認(rèn)識，充分認(rèn)識到加強(qiáng)投資管理工作的迫切性和重要性，依靠持續(xù)的學(xué)習(xí)不斷加強(qiáng)自身綜合素質(zhì)和能力建設(shè)，強(qiáng)化管理制度的執(zhí)行力，將企業(yè)制度落實(shí)到位。從這個(gè)層面上來說，企業(yè)做好金融投資管理的前提就是需要一個(gè)完善的管理制度，反過來說，能夠做好企業(yè)金融投資管理也意味著企業(yè)管理制度的科學(xué)性和規(guī)范性。

（三）提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

隨著信息化時(shí)代到來加上全球經(jīng)濟(jì)一體化的沖擊，現(xiàn)代企業(yè)如果需要轉(zhuǎn)型升級，除了擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模之外，其中一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)就是做好企業(yè)金融投資管理。做好企業(yè)金融投資管理能夠使企業(yè)管理層做出正確投資決策，為企業(yè)創(chuàng)造出更多經(jīng)濟(jì)效益。因此，要不斷加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提升其綜合能力，為其提供優(yōu)質(zhì)福利待遇和良好工作環(huán)境，使其成為企業(yè)發(fā)展的核心內(nèi)生動(dòng)力，在金融投資管理上充分發(fā)揮自身能力，為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)[2]。

四、當(dāng)前企業(yè)金融投資管理面臨的困難

（一）規(guī)劃引導(dǎo)缺乏整體性

部分企業(yè)金融投資管理者已經(jīng)有很強(qiáng)的危機(jī)意識，知曉做好金融投資管理工作的重要性，但是在實(shí)際操作過程中，由于對于國家政策和市場信息把控不足，只是簡單根據(jù)自身實(shí)力來選擇時(shí)間短、收益高的項(xiàng)目，只看重眼前短期利益，在投資風(fēng)險(xiǎn)分析、投資流程運(yùn)轉(zhuǎn)等方面并沒有做好深入勘察，更沒有將投資規(guī)模、類型、周期等有效結(jié)合，整個(gè)投資過程存在盲目性和隨機(jī)性，缺乏整體規(guī)劃引導(dǎo)，跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，往往是當(dāng)下什么項(xiàng)目最火就投資什么，沒有做好長期預(yù)判。舉例來說，今年許多企業(yè)跟進(jìn)投資口罩生產(chǎn)，結(jié)果造成產(chǎn)能大量過剩，而且由于自身不是專業(yè)口罩生產(chǎn)廠家，其設(shè)備、管理都無法跟上，最后造成產(chǎn)品銷售困難、設(shè)備閑置，投資宣告失敗。

（二）審計(jì)監(jiān)督缺乏科學(xué)性

當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，企業(yè)所面臨的內(nèi)外投資環(huán)境復(fù)雜且更加動(dòng)態(tài)化，企業(yè)發(fā)展受到的威脅較以往更大。但是很多企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)眼光，只注重短期投資項(xiàng)目經(jīng)營和收益，在風(fēng)險(xiǎn)評估上沒有科學(xué)有效的審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制；部分企業(yè)為了節(jié)約用工成本，沒有設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門，只是讓財(cái)務(wù)部門來兼任審計(jì)工作，破壞了審計(jì)監(jiān)督工作專業(yè)性，使得投資行為審計(jì)流程被擾亂，基于審計(jì)來對投資行為的判斷也難以精準(zhǔn)。

（三）管理人才缺乏專業(yè)性

當(dāng)今世界對于人才的要求越來越高，金融投資行業(yè)更是如此。但是現(xiàn)在企業(yè)金融投資管理方面的人才比較匱乏，主要原因是薪酬待遇不夠，難以留住人才，還有就是我國整體金融投資管理人才供給不足，需要從培養(yǎng)源頭來進(jìn)行改進(jìn)。

（四）投資決策缺乏客觀性

每個(gè)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中都會做出諸多決策，金融投資決策只占比較小的一部分，但是對企業(yè)管理層或者決策層來說，由于缺少健全的硬性規(guī)定和監(jiān)督機(jī)制，在決策過程中，決策者很容易受到主觀因素的影響，如以往的投資經(jīng)驗(yàn)、社交圈子的錯(cuò)誤引導(dǎo)等等，使得決策者沒有對被投資對象進(jìn)行充分的調(diào)查就做出投資決定，而這樣盲目的投資往往具有極高的風(fēng)險(xiǎn)，很容易判斷失誤，讓企業(yè)蒙受嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。另外，部分企業(yè)管理者比較專橫，在決策過程中從不會聽取他人意見和建議，更不會采取民主投票決策制度，使得最終決策以個(gè)人意見為主，不利于企業(yè)發(fā)展。

五、新時(shí)期背景下愛優(yōu)化企業(yè)金融投資管理的對策

（一）完善企業(yè)金融投資管理制度

現(xiàn)代企業(yè)的金融決策管理包括規(guī)劃設(shè)計(jì)、判斷分析、過程優(yōu)化以及成果評估等，要制定有關(guān)金融投資管理工作的具體性規(guī)劃，對于企業(yè)當(dāng)前一段時(shí)間內(nèi)的投資項(xiàng)目開展深入細(xì)致的調(diào)研，做出科學(xué)合理判斷，在投建形式上選擇高效投資組合并不斷優(yōu)化，最后需要對投資成果開展評估，有效預(yù)防可能的投資風(fēng)險(xiǎn)。從這幾個(gè)方面來看，投資決策管理制度建設(shè)和機(jī)制建設(shè)最為關(guān)鍵。因此，必須加強(qiáng)企業(yè)金融投資管理制度建設(shè)，綜合考慮企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營情況，認(rèn)真分析金融決策目標(biāo)，收集市場政策與信息并進(jìn)行整合分析，為企業(yè)金融投資做好準(zhǔn)備。還需要在制度中明確投資主體責(zé)任、規(guī)范投資行為，慎獨(dú)慎行。企業(yè)要加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行力，在制定企業(yè)宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)后，要仔細(xì)分析目標(biāo)能夠落地的時(shí)間、實(shí)施過程中可能存在的問題，制定好相應(yīng)對策。針對金融投資風(fēng)險(xiǎn)要做好應(yīng)急預(yù)案，對投資風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失進(jìn)行預(yù)估，并在預(yù)案中確定規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方法。金融投資成功后，還要進(jìn)一步進(jìn)行制度優(yōu)化，查漏補(bǔ)缺，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為企業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)[3]。

（二）加強(qiáng)金融投資管理審計(jì)監(jiān)督

審計(jì)能夠動(dòng)態(tài)監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。要充分發(fā)揮審計(jì)管理工作監(jiān)管作用，積極解決企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作存在的問題。審計(jì)主要針對企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息，運(yùn)用相關(guān)手段分析判斷企業(yè)財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、合法性和可靠性，為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展提供支撐。新時(shí)期背景下，企業(yè)在規(guī)模擴(kuò)張時(shí)需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，制定有力內(nèi)控措施來促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。企業(yè)一定要設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門，以發(fā)揮審計(jì)在推動(dòng)全園發(fā)展中的作用，同時(shí)，為了確保審計(jì)質(zhì)量，企業(yè)要強(qiáng)化審計(jì)人員職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)技術(shù)能力，打造一支高水平的審計(jì)人才隊(duì)伍。另外，為有效提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，可以建立起提升機(jī)制管理的一個(gè)完善審計(jì)報(bào)告體系，強(qiáng)化審計(jì)對于金融投資管理的協(xié)調(diào)合作，加大審計(jì)工作透明程度，實(shí)行審計(jì)整改結(jié)果公示和通報(bào)制度，有效促進(jìn)企業(yè)自我糾錯(cuò)能力，提升企業(yè)綜合利益[4]。

（三）優(yōu)化金融投資管理人才隊(duì)伍

人才是第一生產(chǎn)力，企業(yè)發(fā)展離不開人才支撐。需要建立起長期人才培養(yǎng)計(jì)劃，對企業(yè)員工嚴(yán)格要求，從職業(yè)道德、專業(yè)知識到專業(yè)技能等方面進(jìn)行全方位的提升。定期或不定期開展形式多樣的培訓(xùn)活動(dòng)，內(nèi)容以市場主流專業(yè)技能為主。還要制定考核制度，對于沒有達(dá)到合格要求的員工要繼續(xù)進(jìn)行培訓(xùn)，直至達(dá)標(biāo)為止。要將理論與實(shí)踐充分結(jié)合起來，用實(shí)踐來檢驗(yàn)理論的正確性。在培訓(xùn)時(shí)注重培訓(xùn)內(nèi)容與方式創(chuàng)新，打造出一支素質(zhì)高、能力強(qiáng)、會創(chuàng)新、有想法的管理人才隊(duì)伍[5]。

（四）健全金融投資風(fēng)險(xiǎn)評估體系

金融投資管理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)最重要的手段就是風(fēng)險(xiǎn)評估。企業(yè)在進(jìn)行金融投資之前，一定要認(rèn)真研究金融產(chǎn)品特點(diǎn)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)與收益來進(jìn)行科學(xué)合理配置，保障企業(yè)抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)做好企業(yè)預(yù)算管理相關(guān)工作，對企業(yè)一個(gè)財(cái)年的資金進(jìn)行合理分配，將企業(yè)資金合理運(yùn)用在生產(chǎn)經(jīng)營和金融投資當(dāng)中，切實(shí)提高資金使用率[6]。

新時(shí)期背景下，企業(yè)金融投資管理工作面臨更大的挑戰(zhàn)，要求企業(yè)不斷強(qiáng)化自身金融投資管理體系建設(shè)，完善管理制度、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督、優(yōu)化人才隊(duì)伍、健全風(fēng)險(xiǎn)評估體系，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。