高速公路工程監(jiān)理管理的審計(jì)建議

高速公路工程投資有效利用離不開建設(shè)、勘查設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、檢測(cè)、咨詢等各參建單位多方協(xié)作和共同努力，其中監(jiān)理單位的工作在工程建設(shè)過(guò)程貫穿始終，不僅負(fù)責(zé)各單位的協(xié)調(diào)，而且監(jiān)督工程項(xiàng)目的投資、質(zhì)量、進(jìn)度、安全等的執(zhí)行情況，在項(xiàng)目管理中起到不可缺少的潤(rùn)滑劑作用。

一、高速公路工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)模式及職責(zé)分工

（一）高速公路工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)模式

監(jiān)理機(jī)構(gòu)的設(shè)置分為一級(jí)監(jiān)理機(jī)構(gòu)和二級(jí)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。高速公路工程通常實(shí)施的是二級(jí)監(jiān)理機(jī)構(gòu)模式，一級(jí)監(jiān)理機(jī)構(gòu)和二級(jí)監(jiān)理機(jī)構(gòu)均需要設(shè)置總監(jiān)理工程師辦公室，通常簡(jiǎn)稱“總監(jiān)辦”?？偙O(jiān)辦監(jiān)理人員或由建設(shè)單位人員組成，或由通過(guò)招投標(biāo)產(chǎn)生的中標(biāo)單位監(jiān)理人員組成。二級(jí)監(jiān)理機(jī)構(gòu)還需要增設(shè)高級(jí)駐地監(jiān)理工程師辦公室，通常簡(jiǎn)稱“高監(jiān)辦”或“駐地辦”，受總監(jiān)辦領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)理人員由公開招標(biāo)的中標(biāo)單位人員組成。高速公路工程二級(jí)監(jiān)理機(jī)構(gòu)一般由一個(gè)總監(jiān)辦和多個(gè)高監(jiān)辦或駐地辦組成。

（二）總監(jiān)辦和高監(jiān)辦或駐地辦的職責(zé)分工

1.總監(jiān)辦職責(zé)包括主持編制監(jiān)理計(jì)劃，主持召開監(jiān)理交底會(huì)、第一次工地例會(huì)，按合同要求建立中心試驗(yàn)室，審批施工組織設(shè)計(jì)及總體進(jìn)度計(jì)劃、重要工程材料及混合料配合比，簽發(fā)支付證書、合同工程開工令、單位或合同工程的暫停令和復(fù)工令，審批變更單價(jià)和總額以及延期和費(fèi)用索賠，協(xié)助建設(shè)單位審查交工驗(yàn)收申請(qǐng)、評(píng)定工程質(zhì)量，組織編寫監(jiān)理月報(bào)、本周監(jiān)理竣工文件、編寫監(jiān)理工程報(bào)告。

2.高監(jiān)辦或駐地辦職責(zé)包括主持編制監(jiān)理細(xì)則，主持召開工地例會(huì)，按合同要求建立駐地試驗(yàn)室，審批一般工程原材料和混合料配合比、施工單位的機(jī)械設(shè)備、施工方案，審批施工單位測(cè)量基準(zhǔn)點(diǎn)的復(fù)測(cè)，原地面線測(cè)量及施工放線成果，審批分項(xiàng)工程開工申請(qǐng)，簽發(fā)分項(xiàng)和分部工程暫停令和復(fù)工令，日常巡視、旁站、抽檢、并做好記錄，核算工程量清單，負(fù)責(zé)對(duì)已完工部分進(jìn)行計(jì)量，組織分項(xiàng)、分部工程中間驗(yàn)收和質(zhì)量評(píng)定，簽發(fā)中間交工證書，審批月進(jìn)度計(jì)劃，編寫合同段監(jiān)理工作報(bào)告。

二、高速公路工程監(jiān)理工程師特點(diǎn)

（一）高速公路工程監(jiān)理工程師專業(yè)知識(shí)面廣

高速公路工程監(jiān)理工程師涉及專業(yè)包括路基工程、橋梁工程、隧道工程、機(jī)電工程、綠化工程、房建工程、交通安全工程等，因此高速公路工程監(jiān)理單位的監(jiān)理人員一人多崗的現(xiàn)象非常普遍，比如一名專業(yè)監(jiān)理人員可能是一個(gè)工區(qū)的路基工程師，另一個(gè)工區(qū)的橋梁工程師，還可能是隧道工程師，甚至要成為機(jī)電工程師。

（二）高速公路工程監(jiān)理工程師勞動(dòng)強(qiáng)度大

高速公路工程施工是全野外的作業(yè)方式，建設(shè)環(huán)境復(fù)雜，不可控因素多，項(xiàng)目建設(shè)就是一個(gè)開荒辟地的過(guò)程，工作條件艱苦。施工作業(yè)戰(zhàn)線長(zhǎng)，一個(gè)項(xiàng)目十幾公里甚至幾十公里，往往是多項(xiàng)工程、多工種、多個(gè)施工隊(duì)伍平行、立體、交叉作業(yè)，需要熟悉現(xiàn)場(chǎng)，并有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力，協(xié)調(diào)好各參建單位的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)目標(biāo)。

（三）高速公路工程監(jiān)理工程師業(yè)務(wù)技術(shù)能力強(qiáng)

高速公路監(jiān)理工程師需要批復(fù)施工單位技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、質(zhì)量等方面的資料，而且需要指導(dǎo)相關(guān)單位及時(shí)解決突發(fā)事件，這就需要監(jiān)理工程師經(jīng)驗(yàn)豐富，具有深厚的專業(yè)技術(shù)功底，做到一專多能，既要有一門專業(yè)技術(shù)，還要掌握與監(jiān)理的工程項(xiàng)目相關(guān)的多門知識(shí)，如法律、經(jīng)濟(jì)、政策、組織管理等方面的知識(shí)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的監(jiān)理常見問(wèn)題

（一）監(jiān)理單位監(jiān)理人員配置問(wèn)題

1.監(jiān)理單位未按招標(biāo)文件要求的資質(zhì)及數(shù)量配備監(jiān)理人員。高速公路工程監(jiān)理單位人員素質(zhì)參差不齊已經(jīng)是監(jiān)理行業(yè)的普遍事實(shí)，監(jiān)理單位不按投標(biāo)承諾人員進(jìn)場(chǎng)履約，大量利用無(wú)證、假學(xué)歷證、假履歷的情況屢見不鮮。云南大學(xué)孫敏在2019年的碩士論文《CD高速公路項(xiàng)目中監(jiān)理人員配置問(wèn)題及對(duì)策研究》中已經(jīng)提到監(jiān)理行業(yè)監(jiān)理人員低配的嚴(yán)重問(wèn)題，工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全的保障程度令人堪憂。如監(jiān)理單位將施工的全過(guò)程旁站監(jiān)理工作委托給職業(yè)學(xué)院，具體實(shí)施監(jiān)理的人員為學(xué)院實(shí)習(xí)生，監(jiān)理人員資質(zhì)及數(shù)量均不滿足招標(biāo)文件要求，導(dǎo)致施工單位未按設(shè)計(jì)施工、少用工程材料。

2.監(jiān)理單位頻繁更換監(jiān)理工程師。高速公路工程監(jiān)理的特點(diǎn)要求監(jiān)理人員具備較高的綜合素質(zhì)，而實(shí)際監(jiān)理工作環(huán)境艱苦，人員的待遇低，很多監(jiān)理人員無(wú)法忍受工作強(qiáng)度和待遇不相匹配的矛盾，工作一段時(shí)間就離開單位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)工程驗(yàn)收階段監(jiān)理人員離職率50%至90%不等，監(jiān)理單位未經(jīng)允許隨意變更人員造成工程質(zhì)量問(wèn)題無(wú)法有效追溯整改情況。同時(shí)，監(jiān)理工程師的更換容易造成監(jiān)理資料的遺失，形成工程監(jiān)督管理真空期。

（二）監(jiān)理單位把關(guān)不嚴(yán)批準(zhǔn)虛假變更資料

監(jiān)理工程師由于各種原因履職不嚴(yán)，在對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不了解的情況下審批工程量及變更費(fèi)用造成項(xiàng)目的巨大損失。比如監(jiān)理單位對(duì)隱蔽工程驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，批復(fù)施工單位編制的虛假變更資料套取項(xiàng)目資金。主要表現(xiàn)在較大工程變更資料的審批，審計(jì)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)勘查和詢問(wèn)了解，利用GOOGLE地球等大數(shù)據(jù)對(duì)比施工前后圖斑情況發(fā)現(xiàn)監(jiān)理簽批虛假變更；監(jiān)理簽批的工序資料不完善，工程量現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核單簽字手續(xù)不全，審計(jì)通過(guò)監(jiān)理日記和監(jiān)理指令中與工序資料內(nèi)容相互矛盾的工程計(jì)量支付情況發(fā)現(xiàn)監(jiān)理多簽批工程量；監(jiān)理簽批的隱蔽工程計(jì)量支付資料附件不齊全，審計(jì)通過(guò)對(duì)比建設(shè)單位計(jì)量支付工程量和施工單位勞務(wù)及分包結(jié)算計(jì)量支付工程量差異，發(fā)現(xiàn)監(jiān)理多簽批工程量。

（三）監(jiān)理把關(guān)不嚴(yán)未及時(shí)要求中標(biāo)單位整改轉(zhuǎn)分包問(wèn)題

工程建設(shè)過(guò)程中監(jiān)理單位往往會(huì)忽略配套工程的監(jiān)管，如房建工程、綠化工程、機(jī)電工程等，因?yàn)檫@些工程領(lǐng)域資金量相對(duì)較小，承包單位容易出現(xiàn)轉(zhuǎn)分包問(wèn)題。轉(zhuǎn)分包會(huì)嚴(yán)重影響工程質(zhì)量，主要表現(xiàn)有：投標(biāo)文件中所列的項(xiàng)目經(jīng)理和總工未經(jīng)批準(zhǔn)長(zhǎng)期不在現(xiàn)場(chǎng)；施工中標(biāo)單位將工程以收取高額分包管理費(fèi)的方式將工程分包給其他施工單位；現(xiàn)場(chǎng)施工單位資質(zhì)不符合要求，以勞務(wù)分包的方式違法轉(zhuǎn)分包。審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)關(guān)注工地會(huì)議紀(jì)要、第一次監(jiān)理例會(huì)資料和方案審批資料了解中標(biāo)單位項(xiàng)目經(jīng)理和總工是否在工地現(xiàn)場(chǎng)履職；關(guān)注施工單位資質(zhì)文件和分包合同是否符合采購(gòu)招標(biāo)要求；關(guān)注分包合同范圍和收取分包管理費(fèi)的比例是否超過(guò)正常范圍等判斷施工單位轉(zhuǎn)分包情況。

（四）監(jiān)理把關(guān)不嚴(yán)未認(rèn)真驗(yàn)收承包商采購(gòu)的材料設(shè)備就批復(fù)計(jì)量支付

部分監(jiān)理工程師在監(jiān)督過(guò)程中缺乏責(zé)任感，平時(shí)旁站、巡視、抽查工作做得不扎實(shí)，在計(jì)量支付證書簽發(fā)前也不對(duì)承包商購(gòu)買的材料設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收，不嚴(yán)格要求承包單位提供采購(gòu)合同、產(chǎn)品合格證及檢測(cè)報(bào)告等相關(guān)資料，對(duì)該送外檢測(cè)的材料也不委托外部檢測(cè)或者檢測(cè)批次不滿足要求，導(dǎo)致施工過(guò)程中承包商使用不符合合同約定的型號(hào)、規(guī)格、性能的材料設(shè)備，造成有的劣質(zhì)產(chǎn)品用到工程項(xiàng)目后整改成本比采購(gòu)成本還高而不能整改的情況，從而形成嚴(yán)重的工程質(zhì)量隱患。

（五）監(jiān)理單位對(duì)施工單位申報(bào)的施工方案審查不嚴(yán)

在合同沒(méi)有明確約定時(shí)，監(jiān)理批準(zhǔn)的施工方案也是結(jié)算的依據(jù)，但是部分監(jiān)理單位在施工過(guò)程中履職不嚴(yán)，不按施工實(shí)際情況批復(fù)施工方案，造成增加工程結(jié)算費(fèi)用。如監(jiān)理單位在三場(chǎng)建設(shè)、特殊路基處理、路基防護(hù)、排水工程、橋梁施工、隧道施工、路面施工及涵洞通道等施工方案的審批過(guò)程把關(guān)不嚴(yán)，造成三場(chǎng)建設(shè)厚度超過(guò)正常厚度范圍；特殊路基處理石灰配合比超出正常范圍；材料回填方案為碎石回填，實(shí)際為洞渣回填；路基防護(hù)材料的材質(zhì)、規(guī)格、型號(hào)、性能均高于現(xiàn)場(chǎng)施工標(biāo)準(zhǔn)；錨桿施工間距與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況不符等，施工方案不符合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況。

四、相關(guān)建議

（一）建設(shè)單位應(yīng)該重視工程監(jiān)理合同履行情況，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)文件及合同的規(guī)定，對(duì)監(jiān)理單位隨意更換人員進(jìn)行處罰。監(jiān)理單位應(yīng)該加強(qiáng)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，鍛煉一批一崗多能并適應(yīng)高速公路艱苦環(huán)境的監(jiān)理人員，提高他們的榮譽(yù)感和自豪感。

（二）監(jiān)理單位在監(jiān)督過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)過(guò)程控制，對(duì)重點(diǎn)工程、關(guān)鍵部位實(shí)行全過(guò)程旁站，在各分項(xiàng)工程施工過(guò)程中，除了對(duì)施工全過(guò)程進(jìn)行巡視、抽查和工序驗(yàn)收外，對(duì)基礎(chǔ)處理、隧道開挖等關(guān)鍵工序應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制，全過(guò)程旁站，并做好記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，避免不合格工程和虛假資料套取費(fèi)用的情況出現(xiàn)。

（三）監(jiān)理單位應(yīng)該及時(shí)召開第一次工地會(huì)議，收集分包合同、人員名單及相應(yīng)的資格證明材料等資料，了解各參建單位的機(jī)構(gòu)和人員，重視觀察每次監(jiān)理例會(huì)各參建單位機(jī)構(gòu)和人員變化情況，對(duì)存在的問(wèn)題提出整改要求，嚴(yán)把分項(xiàng)工程的開工關(guān)，對(duì)違規(guī)單位實(shí)施相應(yīng)的處罰。

（四）監(jiān)理單位應(yīng)監(jiān)督施工單位做好材料和設(shè)備的選用工作。在工程開始施工前，督促施工單位將擬用原材料的生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)資質(zhì)、產(chǎn)品合格證及生產(chǎn)規(guī)模和社會(huì)信譽(yù)等資料提供給駐地辦，材料經(jīng)監(jiān)理工程師見證取樣合格后進(jìn)行批復(fù)，認(rèn)真進(jìn)行設(shè)備安裝驗(yàn)收，對(duì)不符合要求的材料和設(shè)備責(zé)令退場(chǎng)或不予結(jié)算。

（五）監(jiān)理單位應(yīng)該認(rèn)真審查《施工組織設(shè)計(jì)》和專項(xiàng)施工方案，并簽署全面、詳細(xì)和規(guī)范的審批意見，嚴(yán)格規(guī)范審批程序，加強(qiáng)對(duì)施工方案編制科學(xué)性、有效性的審查，并要求施工單位嚴(yán)格按照批復(fù)的施工方案進(jìn)行施工。