集團(tuán)企業(yè)資金池管理模式探究

田孟琴

摘要 集團(tuán)企業(yè)在資金池管理模式中，首先要能明確其應(yīng)用內(nèi)涵，掌握其科學(xué)實(shí)施的必要條件，在工作開展中，充分利用其應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，規(guī)避存在風(fēng)險(xiǎn)，更加直接有效地建立其集團(tuán)企業(yè)的資金池管理模式，以保障企業(yè)所實(shí)施的資金池模式，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展帶來(lái)促進(jìn)效果。

關(guān)鍵詞 集團(tuán)企業(yè);資金池管理模式;應(yīng)用優(yōu)勢(shì);策略

一、引言

資金池管理模式能極大地提升資金的統(tǒng)籌管理能力，提升資金的使用效率，但也存在一定的運(yùn)行制約問題，因此要能做到在實(shí)施資金池管理模式中采取更加科學(xué)有效的工作模式，發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)。

二、資金池管理模式的內(nèi)涵

資金池管理模式指的是將企業(yè)集團(tuán)下屬企業(yè)在商業(yè)銀行實(shí)際設(shè)立的賬戶，結(jié)合一定的記賬規(guī)則以及資金收付規(guī)則，統(tǒng)一匯總組成企業(yè)集團(tuán)的資金池，并由財(cái)務(wù)公司或者結(jié)算中心來(lái)管理資金池，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理。其中，資金池中的現(xiàn)金只屬于企業(yè)集團(tuán)。建立資金池以后，可以實(shí)現(xiàn)池內(nèi)資金資源的共享，從而有利于幫助企業(yè)集團(tuán)有效平衡集團(tuán)內(nèi)資金需求，降低融資產(chǎn)生的成本，提升企業(yè)資金運(yùn)行的效率。當(dāng)前資金池模式已成為集團(tuán)型企業(yè)資金管理的高級(jí)形式，企業(yè)集團(tuán)可以享受商業(yè)銀行所提供的先進(jìn)管理服務(wù)以及網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，同時(shí)對(duì)企業(yè)的下屬成員的資金實(shí)施在線監(jiān)控，繼而提升對(duì)集團(tuán)資金利用的效率。

三、構(gòu)建資金池模式的必要條件

（一）具備可靠流程保障

資金池管理模式雖然對(duì)于提升企業(yè)的資金管控能力具有較大的科學(xué)性保障，但集團(tuán)和分公司之間存在業(yè)務(wù)分離問題，對(duì)企業(yè)的資金使用運(yùn)行效率和管理能力提出了較高的要求，要能做到在復(fù)雜條件下全面發(fā)揮出良好的可靠流程保障優(yōu)勢(shì)，以實(shí)現(xiàn)在資金管理方面具備較強(qiáng)的管控能力，進(jìn)而提升資金的使用效率，避免影響集團(tuán)企業(yè)各項(xiàng)工作的開展，要能做到在工作開展過程中，具備更加突出的運(yùn)行效率和風(fēng)險(xiǎn)問題規(guī)避提升能力。

（二）具備貸款項(xiàng)目的可靠管理

資金池管理模式下的集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)開展，雖然能實(shí)現(xiàn)資金管理層面上的集中管控，但下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)相對(duì)獨(dú)立，在銀行的貸款管理中，要能解決不同子公司之間的貸款問題，如做好子公司之間的授信管理，避免影響整個(gè)集團(tuán)，在貸款管理上，要能具備明確高效的管理機(jī)制，避免存在信用影響問題。

（三）具備資金統(tǒng)一管控能力

資金池管理模式的最大優(yōu)勢(shì)是能引入集團(tuán)高效、科學(xué)的管理模式，加強(qiáng)對(duì)資金問題的使用管理，更能具備將各個(gè)子公司資金資源統(tǒng)籌安排和使用的能力，其能提升資金的利用率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)更大規(guī)模的投資效果管控。這對(duì)集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，是優(yōu)勢(shì)也是挑戰(zhàn)。要求集團(tuán)企業(yè)在資金池管理中，能更加深入地掌握子公司的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和戰(zhàn)略計(jì)劃，能將使用資金與閑置資金有效分離，提取閑置資金，最大化發(fā)揮出資金的運(yùn)行使用價(jià)值。

四、資金池管理模式應(yīng)用優(yōu)勢(shì)

（一）提升與銀行的合作程度

資金池的管控能實(shí)現(xiàn)自身財(cái)務(wù)管理更加合理科學(xué)，能實(shí)現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理過程中直接建立企業(yè)和銀行的合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀行和企業(yè)的雙贏;通過建立戰(zhàn)略協(xié)作關(guān)系，能做到在企業(yè)的發(fā)展過程中具備貸款資金的成本降低優(yōu)勢(shì)，以銀行強(qiáng)大的資金資源，強(qiáng)化企業(yè)的發(fā)展資金支撐效果。

（二）提升集團(tuán)的資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力

資金池管理模式下的集團(tuán)與其子公司之間的資金管理在統(tǒng)一層面上協(xié)調(diào)進(jìn)行，使集團(tuán)具備了更加突出的資金管控能力，能落實(shí)各種科學(xué)統(tǒng)一的資金管理制度，提升風(fēng)險(xiǎn)問題識(shí)別能力，保障資金問題的解決效果。更加符合各種風(fēng)險(xiǎn)問題解決措施的統(tǒng)一部署要求，能建立企業(yè)上下統(tǒng)一的專業(yè)化管理模式，建立資金風(fēng)險(xiǎn)的管控壁壘，消除不規(guī)范、隨機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)問題。

（三）提升資金的使用效率

資金池管理模式下的集團(tuán)企業(yè)，在自身資金的管理認(rèn)知上得到提升，對(duì)于資金的具體可應(yīng)用情況有充分的掌控，優(yōu)勢(shì)是在落實(shí)集團(tuán)統(tǒng)一化的戰(zhàn)略布局中，具備高效、統(tǒng)一的資金管控優(yōu)勢(shì)，能實(shí)現(xiàn)在資金使用上發(fā)揮出良好的戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)執(zhí)行力，避免資金資源調(diào)動(dòng)效率低下，導(dǎo)致各種問題的發(fā)生。在資金池管理模式的引導(dǎo)下，集團(tuán)企業(yè)不得不更加深入地了解子公司之間的戰(zhàn)略意圖，更加有利于提升實(shí)際的資金使用效率，能做到在資金使用過程中實(shí)施管控策略，制定和實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，具備資金層面的可靠支持，以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。資金在集團(tuán)層面上的戰(zhàn)略性分析規(guī)劃使用，使資金避免了低效率、低流動(dòng)問題，使資金優(yōu)勢(shì)得到了充分的調(diào)動(dòng)使用，使用效率和經(jīng)營(yíng)能力得到提升。

五、資金池管理模式在企業(yè)資金集中管理中的應(yīng)用策略

（一）完善資金池系統(tǒng)

資金池系統(tǒng)是對(duì)資金管理的主要機(jī)構(gòu)系統(tǒng)，其具備資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、資金使用效率保障、資金使用戰(zhàn)略計(jì)劃制定等多項(xiàng)要求，要能推動(dòng)資金池系統(tǒng)科學(xué)建設(shè)，以滿足集團(tuán)在資金運(yùn)用、管控上的基本要求。要能保障在系統(tǒng)建設(shè)過程中，與企業(yè)總體戰(zhàn)略發(fā)展模式相匹配，同時(shí)能具備子公司特殊建設(shè)發(fā)展需求的基本能力，做到在資金管理中符合集團(tuán)和子公司的協(xié)調(diào)發(fā)展需求。同時(shí)要能提升資金管理的效率保障，避免其低效的管理模式無(wú)法提升管理效率，制約和影響子公司的發(fā)展。

（二）結(jié)合子公司的階段性發(fā)展戰(zhàn)略

資金池管理模式要能發(fā)揮對(duì)子公司的管理優(yōu)勢(shì)，做到在發(fā)展過程中能給予可靠的資金保障，一般要能具備資金管理的戰(zhàn)略發(fā)展需求分析能力，根據(jù)子公司不同的發(fā)展階段，配置有效的資金，避免存在資金不足的問題，也避免很多資金隱患的發(fā)生。要在公司的階段發(fā)展過程中具備更加較強(qiáng)的階段發(fā)展分析能力，確保有可靠的資金來(lái)源。

（三）做好資金預(yù)算管理

資金池管理模式要能提升資金的實(shí)際使用效率，避免存在資金管理的制約問題，就要做到在資金使用中引入預(yù)算指導(dǎo)優(yōu)勢(shì)，主要是能做到在資金管理過程中具備突出的資金預(yù)算管理優(yōu)勢(shì)，以預(yù)算目標(biāo)作為資金使用的指導(dǎo)和管控對(duì)象，在資金建設(shè)方面實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理效果。而預(yù)算管理實(shí)施的關(guān)鍵就是要能保障預(yù)算管理本身具備科學(xué)性。子公司的戰(zhàn)略發(fā)展實(shí)施，要能在預(yù)算管控下獲得精確支持，預(yù)算管理的有效實(shí)施，要能具備更加突出的優(yōu)勢(shì)，要能制定可靠的戰(zhàn)略性預(yù)算計(jì)劃，通過配合各種預(yù)算管理監(jiān)督和分析機(jī)制，實(shí)現(xiàn)在管理工作中發(fā)揮出較大的預(yù)算管理優(yōu)勢(shì)。

（四）拓寬投資渠道

資金池管理模式提升了資金管理能力，提升了資金的利用率。為保障企業(yè)的資金使用更加科學(xué)有效，就要做到有效使用資金，具備更多的投資渠道。要能實(shí)現(xiàn)在資金池的建設(shè)過程中給企業(yè)集團(tuán)提供更多的投資選擇，具備資金升值和保值的基本條件。在投資過程中，也要注意提升資金的風(fēng)險(xiǎn)管控優(yōu)勢(shì)，做到在資金使用過程中具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和規(guī)避能力。在資金池管理模式下，資金安全牽一發(fā)而動(dòng)全身，提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力成為投資安全的基本要求。

（五）建立科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制

資金池管理模式的開展，要能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別存在的風(fēng)險(xiǎn)信息，保障在內(nèi)部控制機(jī)制的實(shí)施過程中取得信息控制和風(fēng)險(xiǎn)隱患規(guī)避效果。要能建立以信息化、數(shù)字化為依托的內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)在資金流動(dòng)管理上具備高效、客觀的監(jiān)控優(yōu)勢(shì)。科學(xué)構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，注重制度建設(shè)，為企業(yè)人員提供行為依據(jù)，同時(shí)也有利于各種監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制的落實(shí)。而制度是不斷發(fā)展完善的，要能利用自身的信息化建設(shè)優(yōu)勢(shì)，在管理過程中建立內(nèi)控工作開展效果評(píng)價(jià)機(jī)制，取得理想效果。要提升人員的專業(yè)化水平，建立培訓(xùn)機(jī)制，要求員工積極地學(xué)習(xí)和掌握資金管控技能，以便更加有效地服務(wù)于資金池管理模式的開展。

六、結(jié)語(yǔ)

資金池管理模式要求企業(yè)具備更強(qiáng)的運(yùn)營(yíng)理念掌控能力，實(shí)現(xiàn)在企業(yè)的發(fā)展過程中具備比較突出的應(yīng)用保障。企業(yè)要具備持續(xù)更新優(yōu)勢(shì)，在發(fā)展中解決不斷出現(xiàn)的問題。

（作者單位為貴州甕福藍(lán)天氟化工股份有限公司）

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