探討國有企業(yè)構(gòu)建資金集約管理體系

徐桂芳

摘要 本文簡述國有企業(yè)建立資金集約化管理體系的必要性，以及它對加快國有企業(yè)發(fā)展的重要意義。確保資金的安全、完整是企業(yè)財務(wù)部門的核心工作，推動國有企業(yè)的現(xiàn)代化管理是企業(yè)發(fā)展的要求，所以建立資金集約管理體系是非常有必要的。

關(guān)鍵詞 資金集約;精益化管理;國有企業(yè)

一、前言

改革開放以后，我國的經(jīng)濟(jì)水平不斷得到提升，在水平不斷提高的同時，也面臨著更大、更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。各個企業(yè)之間的競爭更加激烈，所以找到一個適合企業(yè)經(jīng)營的模式是非常重要的。目前，國有企業(yè)多數(shù)應(yīng)用精益化管理模式，從總體上來講，該模式適合國有企業(yè)的發(fā)展，只不過因為應(yīng)用時間較短，落實還需要進(jìn)一步完善。

二、國有企業(yè)構(gòu)建資金集約管理體系存在的問題

（一）國有企業(yè)缺少系統(tǒng)的資金風(fēng)險防范控制系統(tǒng)

在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)條件下，就整個大環(huán)境來講，國有企業(yè)并沒有對建立一個科學(xué)合理的資金管理體系投以更多的目光，對這件事不夠重視。所以，構(gòu)建一個適應(yīng)當(dāng)前國有企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的資金集約管理體系是當(dāng)前工作內(nèi)容的重中之重。就我們所掌握到的國有企業(yè)內(nèi)部的一些情況來講，部分國有企業(yè)對資金風(fēng)險的防范以及控制并沒有系統(tǒng)的關(guān)注和了解，更不用說對這件事予以很高的關(guān)注度了。所以，這些國有企業(yè)并沒能將資金風(fēng)險的防范與控制，同資金的集約化管理體系的構(gòu)建結(jié)合起來，導(dǎo)致國有企業(yè)資金管理方面可能存在的風(fēng)險，沒有辦法得到全面的預(yù)防以及控制，這樣企業(yè)就很難再通過對可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行防范與控制的方法，助力資金集約化管理體系的建立。除此以外，還有一部分國有企業(yè)對自身的風(fēng)險控制能力沒有一個清楚的認(rèn)知，過高地估計了自身的風(fēng)控水平，而且忽略了要結(jié)合市場發(fā)展現(xiàn)狀這一點(diǎn)，所以制定的風(fēng)險防范控制計劃很難得到有效的實施，并不能夠發(fā)揮出真正的作用，無法真正達(dá)到推動建立資金集約化管理體系的目的。還有一部分國有企業(yè)存在的問題是，內(nèi)部的風(fēng)險防范控制系統(tǒng)并沒有完整清晰地認(rèn)識到當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)金管理的狀態(tài)，對于應(yīng)收賬款管理體系能夠發(fā)揮的作用沒有給予相應(yīng)的關(guān)注。這就容易導(dǎo)致錯賬、壞賬發(fā)生的風(fēng)險概率加大，在建立資金的集約化管理體系時，很難從風(fēng)險防范控制系統(tǒng)中獲得有效幫助。

（二）資金日常流向的監(jiān)管體系沒有得到完善

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會的進(jìn)步，一些國有企業(yè)逐漸認(rèn)識到資金集約化管理體系對企業(yè)管理的作用。這些企業(yè)雖然對這一體系有了一定的了解，但并不能真正認(rèn)識到它發(fā)揮的巨大作用，直接決定了該企業(yè)不能從資金日常流向的監(jiān)督體系的構(gòu)建這一角度入手，對企業(yè)內(nèi)部資金的管理模式進(jìn)行創(chuàng)新，所以資金管理工作很難在企業(yè)的管理體系里面取得突破和進(jìn)展，不能夠幫助體現(xiàn)資金集約化管理體系的價值。部分國有企業(yè)在建立資金日常監(jiān)管體系的過程當(dāng)中，對于部分工作，如對安排資金的來源、流向等缺少必要的工作總結(jié)，也沒有結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實際情況以及發(fā)展過程中所需要的東西，進(jìn)行相應(yīng)的分析。這間接導(dǎo)致國有企業(yè)建立資金日常監(jiān)管體系時，很難有具體的目標(biāo)指向，很難在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新。

（三）國有企業(yè)內(nèi)部資金管理方面的工作人員專業(yè)技術(shù)能力不足

在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的過程當(dāng)中，企業(yè)內(nèi)的工作人員是公司運(yùn)營的主體，是推動公司發(fā)展壯大的主力軍。國有企業(yè)在建設(shè)完善資金管理體系的過程當(dāng)中，盡管對集約化管理體系的建立經(jīng)驗有所借鑒，但是他們忽視了一方面，就是工作人員的專業(yè)技術(shù)能力和經(jīng)驗。團(tuán)隊精神是非常重要的，只有團(tuán)隊之間相互配合，彼此相處順利，才能夠更好地推動工作進(jìn)程，盡最大努力完成工作內(nèi)容。所以，如果國有企業(yè)忽視了對員工專業(yè)技術(shù)能力和團(tuán)隊精神的培養(yǎng)以及提升，很容易導(dǎo)致在建立資金管理體系的過程中，相關(guān)工作人員很難結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實際和運(yùn)營過程中的需要，對工作內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，更難以推動資金管理體系的完善及改進(jìn)，不能夠保障國有企業(yè)建立較高水平的資金集約化管理體系。

三、優(yōu)化國有企業(yè)內(nèi)部資金集約化管理體系的策略

在如今的市場經(jīng)濟(jì)條件下，要想獲得發(fā)展，就必須不斷查漏補(bǔ)缺，及時更新應(yīng)用的技術(shù)以及管理策略。所以，針對以上國有企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題，要具體情況具體分析，及時審查進(jìn)行改革，解決存在的問題，達(dá)到企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的目的。

（一）提高國有企業(yè)資金風(fēng)險防范控制體系的水平

國有企業(yè)要總結(jié)、研究資金集約化管理過程當(dāng)中涉及的問題，總結(jié)這一制度的建設(shè)需要的各項具體條件，有效界定風(fēng)險防范控制體系的價值，為資金的集約化管理體系得到系統(tǒng)合理的建設(shè)提供基本保障。在建設(shè)資金風(fēng)險防范控制這一系統(tǒng)的總的過程當(dāng)中，理應(yīng)放在第一位的工作，就是盡可能避免因主觀想法引發(fā)風(fēng)險，從而奠定好基礎(chǔ)，推動資金集約化管理體系的建設(shè)。國有企業(yè)要提升對資金籌備這一工作內(nèi)容的關(guān)注度，根據(jù)現(xiàn)在已經(jīng)獲取的工作經(jīng)驗來講，總結(jié)過往經(jīng)驗并且結(jié)合國有企業(yè)如今的經(jīng)營狀況，有效分析當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境，能夠充分認(rèn)識到資金籌備存在的潛在風(fēng)險。這樣國有企業(yè)風(fēng)險防范控制體系的重要作用可以最大限度地得到發(fā)揮，與籌備募集資金相關(guān)的風(fēng)險控制管理工作也能適應(yīng)國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的需要，從而在一定程度上滿足國有企業(yè)資金集約化管理體系創(chuàng)新的需要。我們已經(jīng)知道資金管理工作是存在風(fēng)險的，所以要針對有可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)測，并準(zhǔn)備好應(yīng)對措施。國有企業(yè)要對可能發(fā)生的壞賬、錯賬風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)測以及防范，并且結(jié)合國有企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的資源安排情況，提出符合建立風(fēng)險防范控制管理體系過程中所需要的相應(yīng)策略，切實完善決策評審機(jī)制的建設(shè)，從而提高資金管理決策的準(zhǔn)確性，為國有企業(yè)資本密集型建設(shè)工作的順利實行提供有效支持。

（二）完善資金日常流向的監(jiān)督管理體系

國有企業(yè)需要總結(jié)資金進(jìn)度管理制度帶來的重要影響，研究總結(jié)建設(shè)資金集約化管理體系設(shè)計所需的內(nèi)容，制定一個關(guān)于資金進(jìn)度監(jiān)管體系的具體設(shè)計方案，使自身能夠充分適應(yīng)資金資源轉(zhuǎn)移和運(yùn)用的需要，借助資金進(jìn)度的監(jiān)督管理制度，有效提升資金配置的水平。國有企業(yè)要對收取結(jié)算業(yè)務(wù)的工作內(nèi)容進(jìn)行有效合理的創(chuàng)新，研究與此相關(guān)的信息資源基礎(chǔ)，使收款調(diào)度的設(shè)計能和資金業(yè)務(wù)內(nèi)容所需要的條件相互匹配，在一定程度上，對簽訂的條約內(nèi)容進(jìn)行準(zhǔn)確識別和最優(yōu)處置。同時，提供充足的保障資金，加強(qiáng)資金日常流向監(jiān)督管理體系的建設(shè)。國有企業(yè)要針對資金支付的時間以及狀態(tài)等內(nèi)容，進(jìn)行系統(tǒng)的梳理和配置，特別要對資金進(jìn)度監(jiān)管體系的設(shè)計和管理進(jìn)行科學(xué)的處理，從而保證完全識別資金的流入以及流出狀況，為規(guī)范建立資金集約化管理體系提供有效幫助。

（三）提升國有企業(yè)內(nèi)部資金業(yè)務(wù)相關(guān)人員專業(yè)技術(shù)能力

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)自身的實際發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境，制定發(fā)展目標(biāo)以及經(jīng)營戰(zhàn)略。同時，針對資金集約化管理體系建設(shè)的實際情況和運(yùn)行狀況，提升對應(yīng)的管理團(tuán)隊內(nèi)部工作人員的職業(yè)素質(zhì)，可以定期舉行培訓(xùn)，提高工作人員的職業(yè)技能水平，使得在建立資金集約化管理體系的過程當(dāng)中，提升資金管理這一團(tuán)隊工作人員的專業(yè)素質(zhì)，使工作團(tuán)隊能夠適應(yīng)資金管理體系革新的要求。另外，針對工作人員的培訓(xùn)內(nèi)容，也應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的管理情況作出調(diào)整，從而實現(xiàn)適配，達(dá)到更好地推動改革資金管理體制建設(shè)的目的。

四、結(jié)語

建立革新國有企業(yè)的資金管理體系，能夠更好地推動國有企業(yè)提升市場競爭力的進(jìn)程。所以在當(dāng)前這一狀態(tài)下，也就是目前建設(shè)國有企業(yè)資金管理體系的需求更加緊迫的情況下，分析資金集約化管理體系建設(shè)的現(xiàn)有狀態(tài)，并且有系統(tǒng)、有規(guī)劃地制定能夠提升現(xiàn)有資金管理體系質(zhì)量的相關(guān)策略，有利于保證國有企業(yè)發(fā)展革新資金管理系統(tǒng)這一工作，推動創(chuàng)新改革的進(jìn)程，推動國有企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（作者單位為昆山創(chuàng)業(yè)控股集團(tuán)有限公司）

參考文獻(xiàn)

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