金融創(chuàng)新環(huán)境下企業(yè)金融風險管理研究

摘 要：社會發(fā)展迅速，我國的企業(yè)金融管理的發(fā)展也突飛猛進。金融企業(yè)自改革開放以來，發(fā)展迅速。金融企業(yè)大多追求高收益，但往往收益與風險是同比增加的，具體的一家金融機構因經營不善而出現(xiàn)風險危機，有可能對整個金融體系的穩(wěn)健運行構成威脅;一旦發(fā)生系統(tǒng)風險，金融體系運轉失靈，必然會導致全社會經濟秩序的混亂，甚至嚴重的會引發(fā)政治危機。因此企業(yè)的中要重視各項風險來源，發(fā)現(xiàn)風險，盡可能的規(guī)避各個環(huán)節(jié)的可控風險。本文主要講述金融企業(yè)的動態(tài)風險，項目全過程的管理，通過監(jiān)測、控制風險、評估風險來實施，將企業(yè)的風險控制在可控范圍內。

關鍵詞：金融創(chuàng)新環(huán)境;企業(yè)金融;風險管理研究

0引言

為了促使企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，要不斷提高企業(yè)金融經濟效益風險管理水平，要重視結合企業(yè)發(fā)展實際，有針對性地制定更加完善的風險防范對策。旨在通過深入有效研究，不斷提高自身專業(yè)水平。

1動態(tài)風險管理的必要性和可行性

我國實行市場經濟時間不長，對于金融企業(yè)風險管理的研究和實踐處于摸索階段，與國際上先進的國家還有著較大的差距。我們必須緊跟國際風險控制發(fā)展形勢，及時了解并掌握先進的技術和理念，以適應我國金融行業(yè)發(fā)展的需要。金融風險產生的根源劃分為靜態(tài)金融風險和動態(tài)金融風險。動態(tài)金融風險主要是由企業(yè)的經營管理狀況和市場需求變動或經濟、金融體制改革等因素引起的風險。動態(tài)風險造成的后果是難以估計的，因為市場資金的需求的變動和來源都較為廣泛。金融體制改革的變化引起銀行經營方面的波動，是很難用歷史資料來推算的。動態(tài)風險可能引起的后果是雙重的，即可能給企業(yè)帶來經濟上的損失，也可能帶來額外的收益。動態(tài)風險常常是可以回避的風險，此時企業(yè)在風險面前可以處于主動地位。動態(tài)風險的不可計量性和不可保險性，其可能引起的損失是無法直接計入成本的。而且，這種風險本身還意味著可能的收益，也不能進入成本。因此金融企業(yè)的動態(tài)風險管理是企業(yè)的重中之重，它是可以規(guī)避企業(yè)風險的發(fā)生的，因此許多企業(yè)都逐漸對動態(tài)風險管理重視起來并實施了相應的對策。

2剖析企業(yè)金融會計風險產生的原因

2.1市場的競爭機制

企業(yè)金融會計風險產生的原因是多方面的，市場競爭特別是惡性競爭的存在，制約了企業(yè)金融會計的健康發(fā)展。某些企業(yè)為打壓競爭対手采取了各種的手段，加上金融會計人員對市場的發(fā)展情況沒有足夠重視，沒有制定企業(yè)金融會計風險相關應對措施，必然的結果就是企業(yè)經濟損失慘重，制約了企業(yè)的生存和可持續(xù)發(fā)展。

2.2互聯(lián)網(wǎng)時代的高速發(fā)展

現(xiàn)代市場經濟發(fā)展，可以說是與互聯(lián)網(wǎng)融合為一體?；ヂ?lián)網(wǎng)時代，企業(yè)金融會計工作效率要提高，完全由電子信息技術支持。當然互聯(lián)網(wǎng)給企業(yè)金融會計工作帶來高效率的同時，也附帶了相應的安全風險。比如說我們常見的黑客、病毒等的攻擊和破壞，特別是在電子貨幣、數(shù)字貨幣時代到來，后果更是不堪設想，極易給企業(yè)經營造成重大影響，甚至造成不可挽回的經濟損失。

2.3內控機制執(zhí)行力度

現(xiàn)目前，我國企業(yè)金融會計內部控制的制度雖然已建成，但在經濟前進過程中仍然存在著一些問題。在企業(yè)的運營下，獲取最大利潤是企業(yè)目標，提高金融會計工作的效率是必然的選擇。一部分會計人員對于金融會計工作效率提高沒有在意，缺乏責任心，金融安全風險防范意識淡薄，主要原因就是內控機制執(zhí)行力度不強，缺乏相應的監(jiān)督和獎懲體制。另一方面金融會計人員沒有充分重視職業(yè)素養(yǎng)的提高，影響金融會計工作的可持續(xù)發(fā)展。

3金融創(chuàng)新環(huán)境下企業(yè)金融風險管理

3.1規(guī)范業(yè)務操作，改善業(yè)務流程

1.業(yè)務流程的設計。在充分認識傳統(tǒng)組織結構和供應鏈運作的基礎上，根據(jù)迅速、柔性化對應顧客的要求，對企業(yè)內部的整個組織體制和業(yè)務流程進行設計。在具體的業(yè)務管理中，不僅對商品管理實施控制和協(xié)調，同時還要對商品信息的提供、適當?shù)拇黉N手段與方法、適當?shù)膬r格、快速化的物流、合理的庫存管理等等所有業(yè)務實行全方位的管理，變革原有的垂直型組織結構和企業(yè)運作方式，建立扁平化的管理組織。2.關鍵風險點的管控。首先，在選擇供應商時要考慮信譽、價格、質量、服務、存貨、政策、柔性、成本構成分析等主要因素;其次，在供應鏈管理中，要進行利益分配，堅持風險與利益相平衡、堅持個人合力利益、堅持多勞多得、供應鏈總體規(guī)律（供應商獲取利益<生產商獲取利益<分銷商獲取利益<零售商獲取利益）、供應鏈利益偏向有核心資源的主體、利益分配向具有核心競爭力的企業(yè)傾斜等原則;再次，在風險管理中，建立好風險管理流程，主要包括風險識別、風險均量、風險控制、風險管理實施與評價。最后，企業(yè)必須以關鍵顧客和合適顧客的需要為起點，以顧客需求滿足過程中的價值最大化為目標，所有的資源和流程都需要進行優(yōu)化以及更快地服務于顧客，最大限度地滿足客戶的需求同提高企業(yè)的經營效益統(tǒng)一起來。3.加強銀企合作。在企業(yè)做好了內部各部門協(xié)調合作和上下游企業(yè)管理工作后，接下來一個非常重要的問題，就是如何挑選與其合作的銀行。李寧公司的財務總監(jiān)杜道利曾經道出這方面的選擇標準，即合作方要有專業(yè)的運作團隊，有規(guī)范的審查流程;有以客戶為導向的服務意識并具有較高的實施效率。成熟的供應商評估理念、全球化的視野與布局、專職供應融資團隊提供的標準化服務以及配套的技術平臺等，都是企業(yè)選擇合作銀行時需要全面考慮的問題。

3.2建立健全風險管理體系

公司要建立一套風險管理流程，大力推進合規(guī)文化的引領作用，推進風險合規(guī)向標準化發(fā)展。風險管理一定要有底線思維，堅持謹慎科學的風險管理理念，在經營過程中不斷的開展動態(tài)風險管理流程的建設和優(yōu)化工作，逐步構建前、中、后臺的風險防控體系。風險管理并不是一個部門的工作，而是涉及每個環(huán)節(jié)的每一個相關的業(yè)務部門。管理必須科學化、精細化、系統(tǒng)化，這樣才能健全風險管理體系。可以通過三方面體現(xiàn)：（1）隨時了解金融行業(yè)局勢，逐步控制系統(tǒng)性的金融風險。企業(yè)定期宣導國內外金融的相關政策，讓全員了解金融局勢和政策的更新化，系統(tǒng)風險是企業(yè)發(fā)展層面的，不僅僅需要領導層，更需要全體員工了解參與。這樣才有利于企業(yè)規(guī)范風險管理流程的方向性、執(zhí)行力。（2）強化監(jiān)管過程風險;金融企業(yè)投資的項目，需要了解底層資產背景，不僅僅從財務報表、投測模型分析投資項目的風險。還要通過了解企業(yè)市場前景、企業(yè)文化、客戶滿意度等多維度進行分析了解。很多企業(yè)對于風控管理僅僅只針對報表數(shù)據(jù)分析風險，這些數(shù)據(jù)雖然是發(fā)現(xiàn)風險強有力的支撐，但數(shù)據(jù)有時會滯后，因此風險人員要適當走出數(shù)據(jù)分析的塔樓，事前就應該有風險意識，變被動為主動，變事后為事前，將風險控制在可控范圍內。（3）風險評估;企業(yè)全面落實監(jiān)管要求，發(fā)現(xiàn)風險點及時上報，結合線上線下的綜合監(jiān)測結果及時發(fā)現(xiàn)并評估風險，明確風險級別，提高企業(yè)的風險監(jiān)測、風險評估、風險控制，分析決策能力。針對各項風險評估案例，內部總結分析，減少同類的風險案例，化解風險。

3.3建立金融風險預測預警機制

企業(yè)在有效尋找自身經營隱患后，為了進一步降低風險發(fā)生的概率，就需要結合自身的實際情況所出發(fā)，建立專門的風險預測預警機制，在檢測到潛在的隱患與風險之時，做到第一時間的采取措施用以規(guī)避潛在的問題以及不足，結合法律規(guī)章制度制定專門的策略予以解決。以最為常見的投資風險為例，從本質上來看企業(yè)的根本目的是盈利，在投資某項工作前首要任務是進行合理的分析，確保相關的任務和工作必須建立在符合國家規(guī)范的基礎上進行。在進行投資項目前，必須要充分考慮到企業(yè)的經濟實力，根據(jù)投資量進行決策。而有效規(guī)避風險的策略在于獲取更多元化的信息，企業(yè)需要根據(jù)任務的實際狀態(tài)，建立專門且完善的信息反饋機制，確保投資工作中的所有數(shù)據(jù)和信息內容反饋及時，朝向正確、積極性的方向發(fā)展。

3.4強化金融風險監(jiān)管力度

除了應有效防控金融風險外，企業(yè)還應進一步強化監(jiān)督，由以下三個方面進行。一是確定合理的風險管理目標，企業(yè)應做好經營成本的管控工作，采用最佳的處理措施，嚴格核算并控制費用支出，并分析其與成本收益的關系，采取合理的防控措施，減少企業(yè)后期的顧慮問題，在規(guī)避風險的基礎上，最大程度的消除風險隱患，積極承擔社會責任與義務。二是對比企業(yè)金融風險管理目標與實際風險情況，期間采用調查方法分析宏觀因素的影響情況，觀察各種風險預警機制對風險管控的實際效果，從而保證企業(yè)的管理人員可以準確識別并衡量可能產生的金融風險。在建立預警機制時，我國企業(yè)可以借鑒西方發(fā)達國家的經驗，在有效預測金融風險類型的基礎上，制定完善可行的風險量化與評價體制，針對性的采取防控措施，以促進企業(yè)的正常經營，保證國民經濟的健康發(fā)展。最后，應在調整與改正金融風險管理目標的基礎上，建立專門的風險管理機構，做到全面監(jiān)控風險。且金融風險管理機構屬于獨立運營，可以實時監(jiān)控企業(yè)各管理人員的交易行為，并及時反饋報告，從而客觀分析各種風險隱患問題。除此之外，在金融風險管理期間，相關管理人員還應針對不同風險的控制額度制定不同的風險衡量與控制方案，并明確規(guī)定相關工作人員的職責范圍。

4結語

隨著市場競爭環(huán)境的加劇，企業(yè)的生存與發(fā)展環(huán)境時刻面臨著安全隱患，為了保證穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)應切實解決自身融資難的問題，提高償債能力，最大可能的減少金融風險的影響。除此之外，企業(yè)還應合理采用金融衍生工具，創(chuàng)新金融管理方式，做到合理規(guī)避風險，提高自身的經濟效益水平。

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作者簡介：

徐友林，男，漢族，就讀于東南大學經濟管理學院，研究方向：經濟管理.